Bijlage 11.1 CJG Jaarrekening 2024

Jaarrekening 2024

Datum: 2-3-2025

INHOUD VOORWOORD ............................................................................................................................................. 3 1. PROGRAMMAVERANTWOORDING .......................................................................................................... 4 1.1. Wat willen we bereiken? - .......................................................................................................................... 4 1.2 Wat hebben we bereikt? .............................................................................................................................. 5 1.3 Wat heeft het gekost? ................................................................................................................................ 10 1.4 Algemene dekkingsmiddelen, onvoorzien, overhead en vennootschapsbelasting ................................... 12 2. PARAGRAFEN ........................................................................................................................................ 14 2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing................................................................................................ 14 2.2 Bedrijfsvoering ..........................................................................................................................................

16 1.2.6 Verbonden partijen ................................................................................................................................. 18 1.2.7 Grondbeleid ............................................................................................................................................ 19 1.2.8 Wet open overheid ................................................................................................................................. 19 3. JAARREKENING ..................................................................................................................................... 20 3.1 Balans…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..20 3.2Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2024…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….21 3.3Toelichtingen……………………………………………………………………………………………………………………………..21 3.4 Bijlage Managementrapportage – Begroting vs. realisatie 2024………………………………………………………….--27

VASTSTELLINGSBESLUIT ............................................................................................................................ 28

VOORWOORD Voor u ligt de jaarrekening 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Centrum voor Jeugd en Gezin Drimmelen Geertruidenberg (hierna: CJG). Doel van de organisatie is het organiseren en aanbieden van hulp voor ouders en jeugdigen met betrekking tot de taken zoals genoemd in de Jeugdwet. Met betrekking tot de jaarrekening van het CJG zijn in de regeling onder artikel 34 de volgende bepalingen opgenomen:  

De jaarrekening wordt vastgesteld in het jaar volgende op het jaar waarop deze betrekking heeft; De jaarrekening wordt uiterlijk voor 15 juli van het volgende jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft aan Gedeputeerde Staten toegezonden.

Het onderliggende jaarverslag is opgesteld met de informatie en expertise die op dit moment het voorhanden is. In deze jaarrekening is een verbeterslag gemaakt in een duidelijke indeling en een kort en bondige programmaverantwoording. Waar mogelijk is meer informatie opgeleverd over kengetallen. Tevens is een slag gemaakt in de P&C cyclus, zodat er beter gestuurd kan worden. Deze slag zullen wij in het komende jaar voortzetten en aanscherpen.

1. 1.1

PROGRAMMAVERANTWOORDING Wat willen we bereiken?

Organiseren en aanbieden van hulp voor ouders en jeugdigen met betrekking tot de taken zoals genoemd in de Jeugdwet.

Deze doelstelling valt uiteen in een viertal subdoelstellingen:

1. Informatie en advies over opvoeden en opgroeien; 2. Ambulante jeugdhulp en gezinsbegeleiding op alle leefgebieden gericht op: - Het veranderen of te leren hanteren van gedrag; - Het versterken van opvoedvaardigheden van ouders; - Het versterken van de zelfredzaamheid en weerbaarheid; - Het creëren van goede pedagogische omstandigheden in het gezin; - Het voorkomen van onveiligheid; 3. Coördinatie van jeugdhulp en arrangeren van passende zorg: - Participatiebevordering (stimuleren en faciliteren van (informele) netwerken, waaronder huisartsen en de jeugdgezondheidszorg); - Gespecialiseerde zorg inzetten; - Regie voeren; 4. Inzetten op vergroting van zichtbaarheid en bereikbaarheid van het CJG. 1.2

Wat hebben we bereikt?

1.2.1

Algemeen

Zichtbaarheid en bereikbaarheid (subdoelstelling 4) In 2024 zijn er verschillende communicatie-acties ondernomen om de zichtbaarheid en bereikbaarheid van het CJG te vergroten: 



Alle scholen in het primair onderwijs (PO) hebben meerdere keren per schooljaar een nieuwsbrief met laagdrempelige en passende thema’s ontvangen. Deze nieuwsbrief boden niet alleen waardevolle informatie voor leerkrachten en ouders, maar maakten ook duidelijk hoe het CJG hen en hun kinderen kan ondersteunen; Er wordt via online en sociale mediakanalen gecommuniceerd om de verschillende doelgroepen te bereiken: 



Website CJG: Voor algemene informatie en verdieping over opvoeden en opgroeien. Doelgroep ouders/verzorgers en professionals.  Facebook: Gericht op ouders en verzorgers, met informatie, tips en aankondigingen en verspreiding van activiteiten.  Instagram: Voor een jongere doelgroep en ouders, met visuele en korte, aansprekende content.  LinkedIn: Gericht op professionals en samenwerkingspartners. Rondom de Week van de Opvoeding is samen met de gemeenten een kleurwedstrijd georganiseerd in het primair onderwijs met het thema Opvoedhelden;

Daarnaast zijn er korte lijnen met o.a. onderwijs, vve, jongerenwerk en huisartsen en zijn de schoolcontactpersonen aanwezig bij het onderwijs en VVE- locaties.

Veilig opgroeien Alle professionals zijn in 2022 getraind in de Top 3 methodiek om aan veiligheid te werken en tot eenduidige veiligheidsplannen te komen. In de praktijk werd deze methode nog te weinig toegepast. In 2024 is er daarom een slag gemaakt om de Top 3 methodiek weer onder de aandacht te brengen en goed te implementeren. Dit heeft ertoe geleid dat er nu eenduidigheid is over hoe om te gaan met casussen waarin veiligheid een rol speelt en hoe samen te werken bij onveilige situaties. Ook is er ingezet op een goede registratie van het werken aan veiligheid. Binnen het CJG is er een werkgroep veiligheid waarin verschillende expertises aanwezig zijn die elkaar versterken, waaronder de aandachtsfunctionaris huiselijk geweld en kindermishandeling. De werkgroep adviseert de organisatie t.a.v. de stappen die nodig zijn om veiligheid binnen gezinnen te borgen. Daarnaast ondersteunt de werkgroep de andere professionals waar dat nodig is en waar daar behoefte aan is. Aan de regionale samenwerkingsafspraken met Veilig Thuis (monitorfunctie en de “Directe overdracht na veiligheidsinschatting”) is adequaat uitvoering gegeven. Datagestuurd werken In lijn met datagedreven werken zijn er aanpassingen doorgevoerd in het registratiesysteem, waardoor het dashboard en de bijbehorende managementinformatie eenvoudiger en sneller raadpleegbaar zijn geworden .

Een verdere slag zal in 2025 gemaakt worden, waarbij ook een koppeling gemaakt kan worden met het nieuwe dashboard van WBO. 1.2.2 Kengetallen Wachttijden Als indicator is gesteld dat een nieuwe cliënt wordt in 2024 binnen maximaal 2 weken ingepland voor een eerste gesprek. Daarnaast is er door de beide raden van de gemeenten een motie ingediend dat de wachttijd niet langer dan 4 weken mag zijn. Hier is tot november aan voldaan. In december is de wachttijd opgelopen. Dit had te maken met 2 zaken:  

Vertrek van medewerkers waarbij de vacature nog niet was ingevuld. Een opschoonactie van Veilig Thuis in november en december, waardoor er extra casussen die binnen 2 weken opgepakt moesten worden zijn overgedragen aan het CJG.

Met inwoners wordt ten alle tijden al wel contact gelegd, aangegeven wanneer er een gesprek plaatsvindt en indien mogelijk alvast advies gegeven. 1 januari 2024 1 februari 2024

3 weken 4 weken *

1 maart 2024 1 april 2024 1 mei 2024 1 juni 2024 1 juli 2024 1 augustus 2024 1 september 2024 1 oktober 2024 1 november 2024

3 weken 2 weken 1 à 2 weken 1 à 2 weken 1 à 2 weken 1 week 1 week 1 à 2 weken 2,5 à 3 weken

1 december 2024

9 à 10 weken

* In februari 2024 is de wachttijd gedurende 2 dagen ca. 4,5 week geweest

Aanmeldingen/informatie -en advies vragen (subdoelstelling 1)

Overzicht aanmeldingen/adviesvragen CJG DG 2023-2024 500 400 300 200 100 0

454

446

407 330

Info en adviesvragen

Aanmeldingen 2023

2024

De bovenstaande cijfers zijn inclusief de adviesvragen en aanmeldingen vanuit de schoolcontactpersonen (zie projecten onderwijs en vve). Via de aanmelddienst komen alle meldingen binnen. Als er alleen advies hoeft worden gegeven dan handelen zij dit direct af en wordt geen dossier aangemaakt. De vragen komen vanuit ouders, scholen en externe partners/ zorgaanbieders. Vaak gaat het om vragen rondom opvoeden, weerbaarheid kinderen, verhouding draagkracht/draaglast. Ook wordt er verwezen naar juiste organisatie of wordt een bekendheidscheck gevraagd door Veilig Thuis. Als de vraag moet worden doorgezet als preventief traject (ambulante jeugdhulpverlening of groepswerk) of er inzet nodig is van specialistische zorg wordt het een aanmelding. Vanaf juni is er een daling/afvlakking in het aantal aanmeldingen. Hiervoor zijn twee mogelijke verklaringen:  

Er worden meer vragen afgevangen door de schoolcontactpersonen, waardoor het geen aanmelding wordt. In Drimmelen is een stijging te zien van verwijzingen van jeugdartsen in 2024 ten opzichte van 2023. (61 ten opzichte van 39). In Geertruidenberg gaat het om een stijging van verwijzingen van de huisarts (394 in 2023 en 530 in 2024)

Ondanks dat het aantal aanmeldingen afloopt, is er een stijging in meer complexe casussen en overdrachten vanuit Veilig Thuis. Ambulante jeugdhulp en gezinsbegeleiding/ Preventieve trajecten (subdoelstelling 2) Dit zijn trajecten waarbij door een jeugdprofessional zelf kortdurende ondersteuning wordt gegeven individueel of collectief (groepswerk). Er zijn 50 individuele trajecten gestart, 16 groepswerk en 15 keer is er niets ingevuld. Bij groepswerk gaat het om Rots en Water en Kies.

Resultaten direct na afsluiten preventieve trajecten 2024 80 60 40 20 0

60

3

1 Geen hulpvraag

Ander preventief traject

Aanvraag Aanvraag spec spec. zelfde andere vraag vraag

In totaal zijn er in 2024 82 trajecten afgesloten. Hiervan zijn er bij 60 trajecten geen hulpvraag meer na afsluiting. Dit is 73% (indicator is 50%).

Arrangeren van passende zorg (subdoelstelling 3) Het gaat hierbij om de totaal afgegeven beschikkingen vanuit de nieuwe aanmeldingen en beschikkingen die worden afgegeven in bestaande dossiers in dit jaar. Het onderscheid kan op dit moment nog niet gemaakt worden.

Afgegeven beschikkingen Geertruidenberg CJG 20232024

Afgegeven beschikkingen Drimmelen 2023-2024 1000

1000 548

539 500 51

44

12

0 2023ZIN

PGB

LTA 2024

7

596

591 33 10

35

2023

2024

4

0

ZIN

PGB

18

LTA

In 2024 was de gemiddelde doorlooptijd van de beslistermijn (periode van datum aanvraag tot datum afgifte beschikking) 3,7 weken. In de onderstaande tabel zijn de meest gebruikte producten aangegeven vanuit het CJG. Kijkend naar alle verwijzers is in beide gemeenten te zien dat vooral ambulante jeugdhulpverlening (zie onderstaande producten) wordt ingezet.

Clienttevredenheid en klachten In 2024 zijn 152 mensen door ZorgfocuZ uitgenodigd een vragenlijst in te vullen voor de clienttevredenheid. Hiervan is 15 keer gebruik gemaakt. Daarmee is de respons 10%. In 2023 waren dit er 22. Het gemiddelde cijfer voor de hulp is, 7,4. Dit komt overeen met de indicator dat het cijfer 7of meer moet zijn. Klachten die ingediend worden bij het CJG worden afgehandeld door de Commissie Ombudsman. In 2024 zijn 2 verzoeken bij de Commissie Ombudsman binnengekomen. 1 Klacht loopt thans nog; hierover wordt een terugkoppeling gegeven in het jaarverslag over 2025. De Commissie oordeelde bij de afgehandelde klacht dat het CJG niet onzorgvuldig had gehandeld jegens verzoeker. Aandachtspunt is een duidelijke communicatie over verwachtingen en herhaald meegeven van rollen en bevoegdheden tijdens het proces. Daarnaast is er één bezwaarprocedure geweest. De juridisch kwaliteitsmedewerker heeft het CJG vertegenwoordigd in bezwaar- en beroepszaken, evenals in klachtenprocedures. 1.2.3

Ontwikkelingen en projecten

Sterk Lokaal Team In de periode tot 1 januari 2027 wordt er in de jeugdregio WBO gewerkt aan de vorming van een Stevig Lokaal Team (SLT), zoals beschreven in de Regiovisie Jeugdhulp WBO en het daarbij behorende Strategieplan. Dit formele netwerk van professionals vanuit het gemeentelijk sociaal domein, de sociale basis en de gespecialiseerde jeugdhulp zorgt voor een preventieve, effectieve en efficiënte uitvoering en coördinatie van de jeugdhulp. Vanaf 2030 moet de jeugdhulp volledig volgens deze nieuwe methode met SLT’s werken. Drimmelen en Geertruidenberg werken samen aan één SLT. Als CJG vinden wij de ontwikkeling naar Sterke Lokale teams (SLT) een logisch gevolg van de hervormingsagenda Jeugd en de regiovisie. Wij vinden het daarom als strategische partner belangrijk om te participeren. In elk directieoverleg is er aandacht geweest voor het SLT en de ontwikkeling hiervan, alsmede in de overleggen met medewerkers In 2024 zijn de voorbereidingen gestart voor de Proof of Concept (POC) voor het SLT. Het CJG heeft hier, naast een gemeentelijke projectleider, een projectleider voor ingezet. In het eerste kwartaal van 2024 is er een startfoto opgesteld op basis van gesprekken en documentatie.

Ook zijn er verschillende lokale en regionale sessies georganiseerd om informatie op te halen voor een eerste schets. Hierbij waren naast management, kwaliteit en de jeugdprofessionals betrokken. Er is een projectplan opgesteld voor de uitvoering een POC. Het projectplan dient als kapstok voor de hele looptijd tot 1 januari 2027 en wordt per fase van het project nader uitgewerkt. Vanuit de samenwerkingspartners SLT is er een subsidieaanvraag gedaan. Surplus heeft deze aanvraag als penvoeder ingediend bij de gemeente en deze is gehonoreerd. Voor het CJG betekent dit een inzet van 0,8 fte voor het bieden van ondersteuning vanuit het SLT en 0,6 fte voor de inzet va een kwaliteitsmedewerker en het participeren van professionals vanuit het aanmeldteam. Vanaf half 2024 zijn het management overleggen gestart, waarin de partners van het SLT participeren, zo ook de manager van het CJG als strategisch samenwerkingspartner. Project Onderwijs en VVE Sinds 2022 ontvangt het CJG extra middelen (2FTE) voor de extra inzet van het CJG binnen het onderwijs. Op basis van een evaluatie in 2023 is besloten de samenwerking in ieder geval tot en met 2025 voort te zetten en is de samenwerking met de voor- en vroegschoolse educatie (VVE)-locaties uitgebreid. De samenwerkingsafspraken 2024 en 2025 zijn door betrokken schoolbestuurders en wethouders ondertekend.

In 2024 hebben we op het volgende ingezet: Spreekuren en zichtbaarheid op de scholen en voorscholen.

Iedere school heeft een vast schoolcontactpersoon met wie duidelijke afspraken zijn gemaakt over inloopspreekuren en andere contactmomenten, welke zijn vastgelegd in een document. Het aantal uren dat de schoolcontactpersoon beschikbaar is voor de school is gebaseerd op het leerlingenaantal en de schoolweging.

Normaliseren.

Schoolcontactpersonen hebben kennis van het ‘normale’ ontwikkelingsverloop van kinderen. Vanuit een open houding wordt hierover het gesprek aangegaan met ouders en leerkrachten. Hierbij wordt gekeken naar wat goed gaat en hoe dit verstevigd kan worden.

Consultatie en advies

Er wordt veel gebruik gemaakt van de mogelijkheden voor consultatie en advies, zowel door ouders, leerlingen, docenten, IB als directie. Het CJG sluit aan bij de gemeentelijke VVE overleggen en er zijn korte lijnen met de jeugdarts en jeugdverpleegkundige.

Informatie en voorlichting

Het CJG heeft een database m.b.t thema’s rondom opvoeding. Hiervan kan het onderwijs en VVE-partners gebruik van maken. In 2024 is er een nieuwsbrief verzonden met het thema ‘betrouwbare informatiebronnen’. Ook is er regelmatig informatie verzonden over het preventieve trainingsaanbod vanuit het CJG en over de week van de opvoeding. Samen met het onderwijs wordt er zorgvuldig gekeken naar wat Jeugdwet of onderwijs is. Hierin zijn professionals geschoold.

Verantwoordelijkheidsverdeling tussen (passend) onderwijs en jeugdhulp Hanteren meldcode kindermishandeling

In 2024 zijn ook de voortgezet onderwijs scholen getraind om de meldcode te gebruiken. Er dient nog zicht te komen waar de kennis en behoeftes vanuit de VVE locaties liggen

Cijfers

Consultatievragen (anoniem) onderwijs De consultatievragen zijn vragen die, laagdrempelig op de scholen besproken en afgehandeld zijn. Dit kan enerzijds doordat er een concreet antwoord is gegeven op de consultatievraag, anderzijds kan dit zijn doordat de schoolcontactpersoon gericht heeft gecoacht in hoe te handelen in deze situatie rondom een kind en/of gezin. Adviesvragen Adviesvragen worden ter plekke telefonisch, schriftelijk of digitaal beantwoord door de schoolcontactpersoon. Hiervoor wordt geen dossier aangemaakt. Aanmeldingen Aantal aanmeldingen (= afgehandeld met gezinsdossier) die vanuit de schoolcontactpersonen aangemeld of doorverwezen zijn en waarvoor een dossier wordt aangemaakt. De cijfers vanuit de VVE zijn ondergebracht onder de scholen. Dit betreft 3 aanmeldingen en 1 adviesvraag. Er is een toename in het aantal consultaties en adviesvragen. Tegelijkertijd zien we dat het aantal aanmeldingen nagenoeg gelijk blijft. Hieruit kan geconcludeerd worden dat de schoolcontactpersonen goed zichtbaar zijn en er steeds meer vragen preventief worden afgehandeld.

1.3 Wat heeft het gekost? Gedurende 2024 is de begroting à €2.438.200 herzien (hierna: HZ) en verhoogd met een totaalbedrag van €156.300 naar €2.594.500. De verhoging bestaat uit €150.000 vermeerderd met 4,2% indexering uit 2023, opgenomen aan structurele middelen in verband met CAO-verhogingen begin 2023. Er zijn twee verschuivingen binnen posten opgenomen:  

De begrote kosten voor ziektevervanging onder de post overige personeelskosten à €42.100 zijn overgeheveld naar personeel in formatie. De tweede verschuiving komt voort uit de meerprijs voor de aanbesteding van personeel- en salarisadministratie, financiële administratie en HR-advies. Om dit te bekostigen wordt de post administratie aangevuld vanuit de post personeel in formatie.

Beide gevallen hebben per saldo geen effect op het eindtotaal van de begroting. Hieronder wordt zowel de verhoging als het overzicht van baten en lasten schematisch weergegeven.

Omschrijving Sociaal domein Overhead TOTAAL

Begroting 2024 HZ Begroting 2024 1.775.600 1.868.700 662.600 725.800 2.438.200 2.594.500

Verschil +93.100 +63.200 +156.300

Over 2024 zijn de totale kosten van het CJG € 2.551.982, wat neerkomt om een positief resultaat van € 42.518. Hieronder wordt dit schematisch weergegeven over de volgende taakvelden:

Resultaat 2024 Verschil regulier personeel Verschil ingeleend personeel Verschil overige kosten Verschil onvoorzien

Overhead -64.177 -15.391 17.605 0

Totaal

-61.963

Sociaal domein Onvoorzien 91.620 0 3.198 0 4.463 0 0 5.200 99.281

5.200

Afwijking 27.443 -12.193 22.068 5.200 42.518

De afwijkingen binnen het sociaal domein worden hieronder per post uiteengezet. De afwijkingen in overheadkosten worden toegelicht in hoofdstuk 1.4. Regulier personeel Het reguliere personeel, ook wel personeel in formatie genoemd, zijn de medewerkers die een dienstverband hebben bij het CJG. Op deze post zijn de kosten € 91.600 lager uitgevallen dan begroot, waarvan is € 8.800 toe te kennen is aan overige personeelskosten zoals opleidingskosten, kosten arbodienst en thuiswerkvergoeding. Hoewel een overschot van € 1.200 toe te kennen is aan meerdere kleine posten, is het restsaldo van €6.600 toe te kennen aan opleidingskosten. Dit verschil komt door het feit dat er in 2024 nog geen protocol lag voor Groei en Ontwikkeling en een daarmee samenhangend intern deskundigheidsplan. Hierdoor zijn de middelen niet volledig ingezet. Ingeleend personeel Op deze post zijn de kosten € 3.200 lager uitgevallen dan begroot. In 2024 is een medewerker gedetacheerd als projectleider voor het SLT. Hiervoor stond een vergoeding van € 39.000, die volledig is toegekend aan het sociaal domein. De uren die hiervoor beschikbaar kwamen zijn ingezet voor extra inhuur om de uren die zij maakte in de uitvoering op te vangen. Daarnaast hadden we te maken met 2 langdurige zieken waarvoor vervanging is geregeld, waardoor in totaliteit meer hebben ingezet dan beschikbaar.

Overige kosten De overige kosten binnen het sociaal domein zijn € 4.500 lager uitgevallen dan begroot. Dit is nagenoeg volledig toe te kennen aan de lagere kosten voor telefonische dienstverlening. De reden hiervan is dat de kosten variabel zijn, oftewel het is gebaseerd op het verbruik. In 2024 zijn er minder dan wel kortere gesprekken geweest dan verwacht, wat resulteert in lagere kosten. Tot slot worden de verschillen per taakveld hieronder schematisch weergegeven: Taakvelden 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 6. Sociaal domein 6.72 Maatwerk dienstverlening 18Totaal Figuur 1 Overzicht van baten en lasten

HZ Begroting 2024 Realisatie 2024 Baten Lasten Baten Lasten 725.800 780.753 725.800 780.753 0 1.868.700 1.868.700 2.594.500

0 1.771.230 1.771.230 2.551.982

Afwijking Baten Lasten -54.953 -54.953 0 97.470 97.470 42.518

1.4 Algemene dekkingsmiddelen, onvoorzien, overhead en vennootschapsbelasting Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten waarvoor geen bestedingsdoel is bepaald. Deze middelen kunnen dus vrij besteed worden. Bij het CJG worden alle kosten via een algemene uitkering door de gemeenten gedekt. Verdeling lasten Gemeente Geertruidenberg Gemeente Drimmelen Totaal

Begroting 2024 1.297.250 1.297.250 2.594.500

Realisatie 2024 1.275.991 1.275.991 2.551.982

Afwijking 21.259 21.259 42.518

Figuur 2 Verdeling lasten per gemeenten

Onvoorzien Onvoorzien Lasten

Begroting 2024 5.200

Realisatie 2024 0

Afwijking -5.200

Figuur 3 Overzicht onvoorzien

In de begroting is rekening gehouden met € 5.200 voor onvoorzien. Hiervan is geen gebruik gemaakt in 2024. Overhead Hieronder worden de afwijkingen in overheadkosten schematisch weergegeven, gevolgd door een verklaring. Overhead Lasten waarvan: Personeel gerelateerd Administratie Informatiesystemen en telefonie Kantoorkosten en diversen Huisvesting Totaal

Begroting 2024

Realisatie 2024

Afwijking

399.000 114.300 9.400 131.200 71.900 725.800

478.569 117.690 190 116.572 74.743 787.763

-79.569 -3.390 9.210 14.628 -2.843 -61.963

Figuur 4 Overzicht overhead

Personeel gerelateerd Personeel gerelateerde kosten is de totaaltelling van:  Personeel in formatie,  Ingeleend personeel. En  Overige kosten in relatie tot regulier personeel De overheadskosten regulier personeel zijn € 63.400 hoger dan begroot. De verklaring hiervan is het feit dat in 2023 werd geconstateerd dat er onvoldoende budget was voor de aanbesteding van een externe partij binnen de post Overhead Administratie. Na zorgvuldige afweging van verschillende scenario's en de bijbehorende risico's, is besloten om middelen respectievelijk te verschuiven tussen de zojuist genoemde posten. Later is deze verschuiving opgenomen in de herziene begroting. De overheadskosten ingeleend personeel zijn € 15.400 hoger dan begroot. Deze afwijking is toe te kennen aan het inhuren van een externe partij voor het opstellen en bijwerken van het CJG-handboek. Alle overige personeelskosten, o.a. bestaande uit diverse teamsessies, -geschenken en verzekeringspremies, zijn € 770 hoger dan begroot.

Lasten Administratie De accountantskosten zijn € 2.400 hoger dan begroot in 2024, vanwege onvoldoende indexering van deze kostenpost. Het restsaldo van € 1.000 hoger dan begroot bestaat hoofdzakelijk uit meerwerk rondom HR.

Lasten informatiesystemen en telefonie Het overschot van € 9.200 is volledig toe te kennen aan de kosten voor de website. Vanwege een typefout op de factuur zijn deze kosten in 2023 terechtgekomen.

Kantoorkosten en diversen De kosten voor kantoorartikelen zijn € 9.300 lager dan begroot in 2024. Dit komt omdat er in de begroting € 5.700 opgenomen voor vervanging van kantoormeubilair wat niet ingezet hoefde te worden. De kosten voor ICT-beheer zijn € 2.200 lager dan begroot, omdat er minder telefoons aan vervanging toe waren dan verwacht. Het restsaldo van € 3.100 lager dan begroot bestaat hoofdzakelijk uit niet-gemaakte advieskosten.

Lasten huisvesting De kosten voor alles rondom huisvesting zijn per saldo € 2.800 hoger dan begroot. Dit is hoofdzakelijk toe te kennen aan de hoge eindafrekening servicekosten van 2023. Door de late aanlevering is dit noodzakelijkerwijs in 2024 terecht is gekomen.

Vennootschapsbelasting Sinds 2016 zijn overheidsinstellingen onder bepaalde voorwaarden belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (vpb). De vpb-plicht geldt alleen voor ondernemingen. Een onderneming in vpbtermen is een duurzame organisatie van arbeid en kapitaal die door deelname aan het economische verkeer beoogt winst te behalen. Het CJG is geen onderneming in deze zin en is daarom niet vpb-plichtig.

2.

VERPLICHTE PARAGRAFEN

In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten is in artikel 9 bepaald dat de begroting naast de programma’s, paragrafen dient te bevatten waarin de beleidslijnen worden vastgelegd met betrekking tot beheersmatige aspecten en de lokale heffingen. Paragrafen zijn ingesteld om een dwarsdoorsnede van de begroting te geven van onderwerpen die versnipperd in de begroting staan. Niet alle paragrafen die in het BBV genoemd worden zijn van toepassing op de gemeenschappelijke regeling CJG en daarom niet benoemd. Dit geldt voor de paragrafen lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en financiering. 3.5 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft een indicatie in welke mate het vermogen van de gemeenschappelijke regeling toereikend is om financiële tegenvallers op te vangen zonder dat het beleid moet worden aangepast. Door de financiële risico’s te beheersen en het weerstandsvermogen hierop af te stemmen, dient te worden voorkomen dat elke nieuwe financiële tegenvaller dwingt tot bezuinigingen. De incidentele weerstandscapaciteit is het vermogen dat ingezet kan worden om eenmalige tegenvallers op te vangen. In beginsel betreft dit de opstelsom van het vrij aanwendbare deel van de algemene reserves en de stille reserves.

Eenmalige tegenvallers worden, welke niet door de begroting kunnen worden opgevangen, gedekt middels bijdragen van de gemeenten Geertruidenberg en Drimmelen. Algemene reserves Het CJG beschikt niet over algemene reserves. Door het CJG is ervoor gekozen om in principe geen reserves in de organisatie aan te houden. De weerstandcapaciteit binnen de organisatie bestaat daarmee uitsluitend uit de post onvoorzien (€ 5.200). Verder wordt de weerstandcapaciteit aangehouden bij de betrokken gemeenten. Op het moment dat risico’s optreden, zullen de betrokken gemeenten moeten bezien in hoeverre zij de financiële gevolgen kunnen opvangen. Inventarisatie van de risico’s Voor het realiseren van de doelstelling van de organisatie is het van belang risico’s te identificeren en te beoordelen. In de onderstaande tabel zijn de belangrijkste risico’s weergegeven. De kans dat een gebeurtenis zich voordoet, wordt gekenmerkt als zeer klein, klein, middelgroot of groot. Daarnaast wordt de impact op een soortgelijke manier gecategoriseerd om de mogelijke gevolgen aan te geven als de gebeurtenis zich voordoet.

Nr. Omschrijving risico

Kans

Impact

1

Zeer klein 10% Klein 20%

Middelgroot

Mogelijke financiële consequenties 100.000 – 250.000

Matig

25.000 – 100.000

Middelgroot 50% Middelgroot 50%

Matig

25.000 – 100.000

Matig

25.000 – 100.000

2

3 4

Informatiebeveiliging (data-lek, verstoring van dienstverlening) Wijziging van wet- en regelgeving rakend aan bedrijf- en uitvoeringstaken BVO CJG Eigen risicodragerschap WW

Arbeidsmarkt zorgprofessionals (krapte op de arbeidsmarkt) Figuur 5.1 Risico’s 1 t/m 4

www.cjgdrimmelengeertruidenberg.nl

Nr. Omschrijving risico

Kans

Impact

5

% Uitval (incl. langdurig)

Matig

6

Gevolgen ontwikkelingen SLT, uitvoeringsagenda en landelijke hervormingsagenda jeugd. Risico’s omtrent samenwerking beide gemeenten Financieel: overschrijding door onvoldoende inzicht in toekomstige ontwikkelingen; inflatie, loonsverhogingen, hoge energieprijzen

Middelgroot 50% Middelgroot 50%

Mogelijke financiële consequenties 25.000 – 100.000

Groot

250.000 – 500.000

Zeer klein 10% Klein 20%

Groot

250.000 – 500.000

Matig

25.000 – 100.000

7 8

Figuur 5.2 Risico’s 5 t/m 8

Toelichting risico’s Hieronder wordt beschreven of de genoemde risico’s aansluitend op figuur 5, in de praktijk knelpunten hebben veroorzaakt, en of er verbeteringen zijn uitgevoerd om deze risico’s in de toekomst te verminderen. 1.

Informatiebeveiliging (datalek, verstoring dienstverlening) Er zijn 5 gemelde lekken bij de FG en bij Autoriteit persoonsgegevens (NB 1 melding is ontstaan in 2023, maar gemeld in 2024), 1 melding is gedaan bij de Functionaris Gegevensbescherming (FG), maar niet bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Betrokkenen zijn altijd direct geïnformeerd. Het ging meestal om menselijke fouten. Er is adequaat gereageerd in alle gevallen.

2.

Wijziging van wet- en regelgeving rakend aan bedrijf- en uitvoeringstaken BVO CJG Er heeft in 2024 geen wijziging van wet- en regelgeving plaatsgevonden en de organisatievorm is hetzelfde gebleven. Wel is in de CAO SGO 2023 een forse loonsverhoging opgenomen, die het CJG noopte tot het aanpassen van de begroting.

3.

Eigen risicodragerschap WW Er zijn in 2024 geen medewerkers uit dienst gegaan waar dit op van toepassing zou zijn.

4.

Arbeidsmarkt zorgprofessional (krapte op de arbeidsmarkt) De krapte op de arbeidsmarkt is een landelijk probleem. Het wordt steeds moeilijker om (ervaren) jeugdprofessionals aan te trekken. Door drukte is het tevens een uitdaging om nieuwe medewerkers voldoende de tijd te geven om zich in te werken. Als er niet tijdig geworven kan worden is de enige opties om tijdelijk personeel in te huren om de wachttijden niet te laten oplopen.

5.

Uitval In 2024 waren er drie langdurig zieken.

6.

Gevolgen ontwikkelingen SLT, uitvoeringsagenda en landelijke hervormingsagenda jeugd De ontwikkelingen naar een SLT in de regio en de inkoop jeugd van 2027 heeft grote invloed op de toekomst van het CJG. Of en in welke vorm het CJG blijft bestaan is nu nog onzeker.

7.

Risico’s omtrent samenwerking beide gemeenten De samenwerking is op bestuurlijk, directie en uitvoerend niveau goed geweest.

8.

Financieel; overschrijding door onvoldoende inzicht in de toekomstige ontwikkelingen (opstartfase en groeimodel bv extra inhuur en/of personeel) Dit risico wordt met de jaren kleiner, omdat BVO CJG de opstartfase is ontgroeid. Er is steeds meer inzicht.

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

15

Kengetallen Omschrijving Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Jaarverslag 2023 0 0 0 0 n.v.t. n.v.t.

Begroting 2024 0 0 0 0 n.v.t. n.v.t.

Jaarverslag 2024 0 0 0 0 n.v.t. n.v.t.

Figuur 6 Kengetallen

Netto schuldquote: Weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Dit kengetal komt uit op nul. Omdat er geen eigen vermogen aanwezig is, kan het kengetal niet berekend worden. Solvabiliteitsratio: Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het CJG in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Solvabiliteitsratio drukt het eigen vermogen uit als percentage van het totaal vermogen. Dit kengetal komt uit op nul, omdat er bij het CJG geen eigen vermogen aanwezig is. Structurele exploitatieruimte: Dit kengetal geeft aan welke structurele ruimte een gemeente of provincie heeft om eigen lasten te dragen. Dit kengetal komt uit op nul. Tegenvallers in de lopende exploitatie worden opgevangen door bijdragen van de gemeenten Geertruidenberg en Drimmelen in het exploitatietekort. Grondexploitatie: Dit kengetal geeft aan hoe groot de grondpositie is (waarde van de grond) ten opzichte van de totalen baten. CJG heeft geen eigen grond. Belastingcapaciteit: Dit kengetal heeft betrekking op OZB-lasten, rioolheffing, afvalstofheffing en eventuele heffingskorting voor gezinnen. Hiervan is geen sprake bij het CJG en is daarom ook niet berekend.

3.6 Bedrijfsvoering Juridisch & Kwaliteit Gemeenschappelijke Regeling

Mandaten

Klachtenregeling

Privacy

Archivering

Per 1 januari 2020 is er sprake van de nieuwe organisatievorm: Gemeenschappelijke Regeling BVO. Met deze organisatievorm is het CJG een zelfstandige organisatie met rechtspersoonlijkheid. Het CJG heeft van de gemeenten het mandaat gekregen om haar taken in het kader van de jeugdwet goed uit te kunnen voeren. Een uitgebreide mandaatregeling is hiervoor vastgesteld. Het CJG heeft een eigen vastgestelde klachtenregeling. Deze beschrijft het behandelen van en het beslissen over klachten omtrent jeugdhulpverlening geboden door het CJG. Het CJG heeft een eigen klachtencommissie om deze klachten te behandelen. De klachtencommissie is benoemd door het bestuur van het CJG. Het CJG legt gegevens vast van personen. Om de privacy te kunnen waarborgen is een privacy protocol opgesteld. Er is een compleet, actueel en samenhangend overzicht van archiefbescheiden conform artikel 18 archiefregeling opgesteld. Hierbij is tevens de VNG selectielijst opgenomen. De interbestuurlijk toezichthouder heeft in december 2024 laten weten dat het CJG, op dit moment, voldoet aan de gestelde normen. In 2025 moet er een nieuwe voortgang overlegd worden.

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

16

Interne Controle (kwaliteit)

De kwaliteitsmedewerkers hebben het team ondersteund bij vakinhoudelijke en juridische vraagstukken. De kwaliteitsmedewerkers hebben het team geïnformeerd over landelijke en regionale ontwikkelingen, evenals relevante jurisprudentie. Er zijn diverse vakinhoudelijke werkinstructies geïmplementeerd. Naar aanleiding van recente jurisprudentie is er specifieke aandacht besteed aan het schrijven van gedegen motiveringen voor beschikkingen. De kwaliteitsmedewerkers hebben een interne audit uitgevoerd om de kwaliteit van deze motiveringen te waarborgen. De interne controle heeft positieve bevindingen opgeleverd. Behalve een enkele opmerking werd wederom vastgesteld dat er substantiële investeringen zijn gedaan in kwaliteitsverbetering en interne beheersing. Dit blijkt onder andere uit de doorontwikkeling van het proces in Kedo en de bijbehorende werkinstructie, evenals uit de invoering van meer zichtbare kwaliteitscontroles.

Organisatie en Personeel Bestuur verantwoording

Tenminste tweemaal per jaar vergadert het Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling, zijnde de twee wethouders van de beide gemeenten die de jeugdzorg in portefeuille hebben. Door het Bestuur worden bedrijfsmatige en beleidsmatige besluiten genomen ten aanzien van onder meer de bedrijfsvoering, begroting en jaarrekening.

Overlegstructuur

De manager CJG heeft een maandelijks directieoverleg met beide directieleden van de gemeenten en de beleidsmedewerkers jeugd. Intern zijn er maandelijkse klein overleggen voor beide gemeenten en een Groot Overleg gezamenlijk 1 keer per 6 weken.

Functies & Formatie

Binnen de formatie van het CJG zijn zes functies te onderscheiden met bijbehorende FTE: Jeugdprofessional; 16,55 FTE structureel, 3.0 FTE incidenteel Juridisch kwaliteitsmedewerker; 0.7 FTE Administratief medewerker; 2.4 FTE Communicatiespecialist; 0.22 FTE Manager; 0.89 FTE FG-functionaris gegevensbescherming; 0.11 FTE De totale formatie bestaat uit 23.87 FTE: 16.55 uitvoering, 3 FTE incidenteel, 4.32 FTE ondersteunende formatie.

Personeelsverloop en verzuim

In 2024 is er een medewerker in dienst gekomen (0,89 fte) en zijn er 3fte structureel uit dienst gegaan. Er waren drie langdurig zieken. Binnen het team is veel expertise en ervaring aanwezig op diverse terreinen, zoals het jonge kind, complexe scheidingen en veiligheid. Alle Jeugdprofessionals zijn beroeps-geregistreerd (SKJ of BIG) en maken de benodigde acties om deze registratie up-to-date te houden. Zij werken volgens de richtlijnen Jeugdhulp van de beroepsvereniging. Tevens volgt het ondersteunend personeel de nodige trainingen om de kennis actueel te houden.

Deskundigheidsbevordering

Personeel- en Salarisadministratie (PSA)/ HR advies

De PSA en het HR-advies wordt uitgevoerd per 1 januari 2024 uitgevoerd door FITZ.

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

17

Medezeggenschap personeel

Financieel Financiën/ P&C cyclus

Financiële administratie (FA)

Voor het CJG is in 2021 een GO (georganiseerd overleg) ingesteld met werkgeversvertegenwoordiging, conform wet- en regelgeving. Daarnaast is een PVT (Personeelsvertegenwoordiging) actief. In 2024 heeft de PVT 7 keer vergadert. De onderwerpen waren o.a.: Vertrouwenspersoon, Personeelshandboek, Protocollen.

In 2023 heeft er een nieuwe aanbesteding plaatsgevonden die uiteindelijk is gewonnen door FITZ. Deze samenwerking is per 1 januari 2024 officieel gestart en heeft een vaste looptijd van vier jaar. De externe dienstverlener fungeert als financieel adviseur en neemt de verantwoordelijkheid over het volledig, tijdig en juist voeren van de financiële administratie. Tot slot wordt het CJG ondersteund bij het opstellen van de begroting en jaarrekening. De FA wordt gezamenlijk met de PSA en HR-advies bij Fits belegd.

ICT, Informatievoorziening en informatiebeveiliging ICT-beheer, beveiliging De gemeente Breda is verantwoordelijk voor de ICT van het CJG. In 2024 is mobiele telefonie een nieuw contract getekend voor de duur van 4 jaar met ingang van 1 januari. ICT Beheer betreft hardware, software, dienstverlening, beveiligde mailverbinding, mobiele telefonie. ICT-software Het registratiesysteem Kedo wordt afgenomen bij XLab. Het contract loopt tot 31-12-2025. Toegang BRP

Veiligheidsbeleid gegevens

Facilitair en overig Huisvesting

Telefonische dienstverlening .

Het CJG heeft toegang tot het landelijke BRP van de gemeenten. Er zijn verwerkersovereenkomsten met beide gemeenten opgesteld. Het CJG heeft op grond van de WGR recht op inzage in de gemeentelijke BRP. Inzage is van belang ten behoeve van de uitvoeringstaken. Door de Functionaris Gegevensbescherming (FG) is geconcludeerd dat het algemeen veiligheidsbeleid van het CJG voldoende geborgd is, dat de verwerkersovereenkomsten in orde zijn en zijn er controles uitgevoerd op de loggegevens binnen Kedo.

Het CJG huurt een goed geoutilleerd kantoorpand aan de Amerweg 15 in Geertruidenberg. Het contract is in 2024 verlengd voor 2 jaar tot 31-122026. De telefonische bereikbaarheid is uitbesteed aan een externe partij. Deze voert de eerste telefonische triage uit en verbindt indien nodig door naar een CJG-professional. Deze telefonische dienstverlening wordt afgenomen bij Careyn Gezondheidservice In 2024 zijn verder voorbereidingen getroffen voor de overgang naar een nieuwe partner voor het uitvoeren van de telefonische bereikbaarheid van het CJG.

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

18

3.7 Verbonden partijen De Gemeenschappelijke Regeling CJG gemeente Geertruidenberg en gemeente Drimmelen kent geen verbonden partijen, anders dan in rapportage zijn beschreven. Aangezien de gemeenten de volledige lasten dekken met een jaarlijkse bijdrage is het resultaat nihil en daarom heeft het CJG geen eigen vermogen. 3.8 Grondbeleid De Gemeenschappelijke Regeling CJG gemeente Geertruidenberg en gemeente Drimmelen houdt zich niet bezig met activiteiten op het gebied van grondexploitatie. 3.9 Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (Wob). Het CJG volgt hierin het beleid van de gemeente Drimmelen en Geertruidenberg.

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

19

4

JAARREKENING

4.4 BALANS

Figuur 7 Balans per 31 december 2024

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

20

4.5

HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR 2024

Figuur 8 Raming van de baten en lasten

4.6 TOELICHTINGEN 4.6.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de verordening ex. artikel 212 Gemeentewet, waarin na instemming door de gemeenteraad en bekrachtiging door het bestuur d.d.13 januari 2020 de uitgangspunten voor het financiële beleid en ook de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie, zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Er is sprake van een formeel verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten: vier jaar. Als er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisatie) dient er (waarschijnlijk) wel een verplichting te worden opgenomen. Diverse personele lasten blijven echter ook in 2024 toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals de ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en de overlopende vakantiegeldaanspraken.

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

21

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Vordering De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. 4.6.2

Toelichtingen op de balans per 31 december 2023

Activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd: Soort Vordering Vordering op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal

Saldo Voorziening Eindsaldo 31-12-2024 oninbaarheid 31-12-2024 25.017 0 25.017 0 0 0 25.017 0 25.017

Eindsaldo 31-12-2023 0 0 0

Figuur 9 Vlottende activa

Schatkistbankieren Het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren is op 13 december 2013 in het staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden, tegelijkertijd met een ministeriële regeling. De regeling bevat verder onder meer de verplichting voor decentrale overheden een tussenrekening te openen bij één of meerdere banken zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. Er is een drempelbedrag vastgesteld. De drempel is nu gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal als het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Als het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 1.000.000, wat betekent dat een decentrale overheid altijd de eerste € 1.000.000 buiten de schatkist mag houden. Bij het CJG is er geconstateerd dat de liquide middelen niet boven € 1.000.000 uit komen.

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

22

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen Rabobank ING Totaal

Saldo 31-12-2024 117.722 16.096 133.818

Saldo 31-12-2023 281.689 0 281.689

Figuur 10 Liquide middelen

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt worden weergegeven: Overlopende activa Ko-Ko Verhuur Miss Development Orangehill BV XLab Zivver Diverse kosten Totaal

Saldo 31-12-2024 6.377 0 4.595 15.125 1.496 117 27.711

Saldo 31-12-2023 6.194 11.326 0 15.125 1.440 1.317 35.402

Saldo 31-12-2024 21.636 28.415 136.495 186.546

Saldo 31-12-2023 28.705 0 288.386 317.091

Figuur 11 Overlopende activa

Passiva Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Vlottende passiva Schulden < 1 jaar (crediteuren) Schulden < 1 jaar (pensioenlasten) Overlopende passiva Totaal Figuur 12 Vlottende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Overlopende passiva Accountantskosten Afdracht loonheffing Diverse kosten Reservering vakantiedagen Resultaat boekjaar Totaal

Saldo 31-12-2024 10.100 0 34.988 48.889 42.518 136.495

Figuur 13 Overlopende passiva

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

23

Saldo 31-12-2023 9.600 0 25.694 41.950 211.142 288.386

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Langlopende financiële verplichtingen Het CJG is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste financiële verplichtingen.    

Huurovereenkomst met Ko-ko verhuur is in 2024 verlengd met 2 jaar tot 31-2026. Hiervan wordt een deel doorbelast. ICT-ondersteuning met gemeente Breda is verlengd voor 4 jaar (tot 31-12-2028). De minimale verplichting is € 78.800 per jaar, met uitzondering van variabele afnames en toekomstige indexeringen. Careyn telefonische dienstverlening t/m 31-03-2025, stilzwijgend verlengd. De verwachting is € 16.000 per jaar op basis van afname. De financiële administratie, personeelsadministratie en HR is opnieuw aanbesteed in 2023 en uiteindelijk gegund aan FITZ. Vanaf 1-1-2024 t/m 31-12-2028 is de minimale verplichting is € 91.500 per jaar, met uitzondering van toekomstige indexeringen.

4.6.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2024 In artikel 28 lid a BBV staat dat in de toelichting op het overzicht van baten en lasten een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken opgenomen moet worden. In afwijking van de bovenstaande bepaling is deze analyse opgenomen onder elk desbetreffende Programma in het jaarverslag. Deze analyse maakt onlosmakelijk onderdeel uit van de jaarrekening. Overzicht incidentele baten en lasten Er is geen sprake van incidentele baten en lasten, zoals bedoeld in art. 28 BBV. Informatie Wet Normering Topinkomens (WNT) Met ingang van 1 januari 2013 is de WNT van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde “topfunctionarissen”. Voor het CJG is er sprake van bestuurders uit de twee deelnemende gemeenten. Deze bestuurders krijgen hiervoor vanuit BVO Centrum Jeugd en Gezin Drimmelen Geertruidenberg geen vergoeding en/of bezoldiging. De beloning van de topfunctionarissen overschrijdt niet de maxima zoals genoemd in de wet. Gemeente

Persoon (functie)

Drimmelen Geertruidenberg

J.G.M. Vissers (bestuurder) A.M.E.J. van Rooij (bestuurder)

Beloning

€0 €0

Figuur 14 WNT

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

24

Vaste en variabele vergoeding €0 €0

Voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn €0 €0

4.6.4

Rechtmatigheidsverantwoording

Algemeen In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Centrum voor Jeugd en Gezin Drimmelen Geertruidenberg (hierna: CJG) aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door de gemeenteraad vastgestelde kaders en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 30-01-2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de gemeenteraad bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 76.559. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Conclusie Gezien het positieve resultaat van €42.518, is het CJG is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Resultaat 2024 Verschil regulier personeel Verschil ingeleend personeel Verschil overige kosten Verschil onvoorzien Totaal

Overhead -64.177 -15.391 17.605 0 -61.963

Sociaal domein Onvoorzien 91.620 0 3.198 0 4.463 0 0 5.200 99.281 5.200

Afwijking 27.443 -12.193 22.068 5.200 42.518

Hierna volgt een korte uitleg over de categorisering van de resultaten volgens de Commissie BBV. Aansluitend wordt vastgesteld welke resultaten nader toegelicht dienen te worden, gevolgd door een toelichting per criterium. In de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV wordt omgeschreven dat er een onderscheid wordt gemaakt tussen afwijkingen, fouten, onduidelijkheden en begrotingsonrechtmatigheden. Afwijkingen zijn posten die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen en/of posten waarbij er onduidelijkheid bestaat over de rechtmatigheid. Rechtmatigheidsfouten treden op bij financiële beheershandelingen, waarbij de in het normenkader beschreven wet- en regelgeving niet is nageleefd. Bij een onduidelijkheid zou, in dit geval, het CJG niet kunnen aangeven of er sprake is van wel of geen rechtmatigheidsfout. Tot slot is er sprake van een begrotingsonrechtmatigheid wanneer de gerealiseerde lasten de vastgestelde budgetten overschrijden, onderschrijden dan wel de baten lager of hoger zijn dan begroot waarbij de begroting niet is aangepast, en/of wanneer er toevoegingen of onttrekkingen worden gedaan aan de reserves die niet zijn vastgesteld door de gemeenteraad. In figuur 15 wordt het bovenstaande schematisch weergegeven.

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

25

Figuur 15 Schematische weergave rechtmatigheidscriteria

Het resultaat van het ingeleend personeel en de overige kosten voor zowel het sociaal domein als overhead passen binnen het door de raad vastgestelde beleid. Hetzelfde geldt voor het resultaat op regulier personeel voor overhead. De toelichtingen op de zojuist genoemde resultaten zijn geen onderdeel van de rechtmatigheidsverantwoording en worden nader uiteengezet in de programmaverantwoording van deze jaarrekening. Begrotingscriterium Zoals hierboven vermeldt, moeten alle financiële beheershandelingen, oftewel handelingen die leiden tot baten, lasten en balansposten, plaatsvinden binnen de kaders van de goedgekeurde begroting. De afwijking van regulier personeel in het sociaal domein past niet binnen het door de raad vastgestelde beleid en dient gecategoriseerd te worden als een begrotingsonrechtmatigheid. Het herzien van de begroting van vroegtijdig bekend, omdat de toegekende structurele middelen door de CAO verhogingen in 2023 niet was doorgevoerd in de begroting 2024. Echter is er een calculatiefout opgetreden bij het opstellen, waardoor er te veel middelen zijn toegewezen aan het sociaal domein. Bij de verdeling van de gelden is namelijk onvoldoende rekening gehouden met kosten, zoals werkgeverslasten en Individueel Keuzebudget (IKB), die officieel onder overhead vallen.

Voorwaardencriterium In de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV wordt vastgesteld dat het voorwaardecriterium betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. Daarnaast wordt er vastgesteld dat voorwaarden die direct van invloed zijn op de verslaggeving c.q. het getrouwe beeld van de jaarrekening worden niet opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Binnen dit criterium is er geen sprake van afwijkingen, fouten en/of onduidelijkheden. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium De Commissie BBV beschouwt misbruik enkel en alleen als onrechtmatig en definieert het begrip als het opzettelijk niet, niet tijdig, onjuist of onvolledig verstrekken van gegevens met als doel overheidsgelden ten onrechte te verkrijgen of niet dan wel een te laag bedrag aan heffingen aan de overheid te betalen. Bij het CJG is hier geen sprake van, aangezien de gelden die worden ontvangen gebaseerd zijn op de kadernota- en begroting 2024, welke vooraf akkoord zijn bevonden door beide gemeenten. Wanneer er sprake is van een overschot, dienen deze gelden teruggestort te worden aan de gemeenten. Het CJG houdt geen reserves. Ook binnen dit criterium is er geen sprake van afwijkingen, fouten en/of onduidelijkheden.

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

26

4.7 BIJLAGE MANAGEMENTRAPPORTAGE – BEGROTING VS. REALISATIE 2024

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

27

VASTSTELLINGSBESLUIT Vastgesteld door het algemeen bestuur van BVO Centrum Jeugd en Gezin Drimmelen Geertruidenberg.

Geertruidenberg, ……………………………….. Het bestuur van BVO CJG Drimmelen Geertruidenberg

A.M.E.J. van Rooij

J.G.M. Vissers

............................................

............................................

Jaarrekening 2024 CJG Drimmelen Geertruidenberg

28