Document · PDF

begroting 2022 CJG

Besluitvormende raad 1 juli 2021, gemeente GeertruidenbergBij agendapunt: Jaarrekening 2020 en begroting 2022 Verbonden Partijen6.503 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Programmabegroting 2022

Datum: 8-4-2021

www.cjgdrimmelengeertruidenberg.nl

Inhoudsopgave VOORWOORD

BELEIDSBEGROTING

1. Programma Toegang en hulpverlening Jeugd en Gezin 2. Algemene dekkingsmiddelen, onvoorzien, overhead en vennootschapsbelasting

5 8

PARAGRAFEN

A. B. C. D. E. F. G.

10 12 12 12 13 16 16

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf Lokale heffingen Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf Financiering Paragraaf Bedrijfsvoering Paragraaf Verbonden partijen Paragraaf Grondbeleid

FINANCIËLE BEGROTING

1. De uiteenzetting van de financiële positie (art 20 en 21 BBV) 1. De meerjarenraming (art 22 en 23 BBV)

20 21

BIJLAGEN

1. Taakvelden 2. Begroting op hoofdlijnen 3. Financiële uitgangspunten

24 25 26

Programmabegroting 2022

VOORWOORD Voor u ligt de programmabegroting Bedrijfsvoeringsorganisatie Centrum voor Jeugd en Gezin Drimmelen Geertruidenberg (verder genoemd het CJG) 2022. De gemeente Drimmelen en de gemeente Geertruidenberg hebben in december 2018 gezamenlijk gekozen voor een Bedrijfsvoeringsorganisatie CJG om zo een brede inzet van expertise van de CJG-professionals te realiseren. Deze programmabegroting sluit aan op de begroting van de beide gemeenten. De individuele gemeenten zijn te klein om de Jeugdwet met voldoende gekwalificeerd en gespecialiseerd personeel uit te voeren of tegen onevenredig hoge kosten. Het uitgangspunt was dat de gekozen organisatievorm een blijvende continuïteit van zorg zou kunnen bieden. De organisatievorm sluit aan bij de andere domeinen binnen het sociaal domein, wat het integrale karakter van het nieuwe CJG typeert. Deze begroting betreft het jaar 2022 met een meerjarenraming voor de jaren 2023, 2024 en 2025.

Programmabegroting 2022

BELEIDSBEGROTING

Programmabegroting 2022

1. Programma Toegang en hulpverlening Jeugd en Gezin Wat willen we bereiken? Organiseren en aanbieden van hulp voor ouders en jeugdigen met betrekking tot de taken zoals genoemd in de Jeugdwet. Deze doelstelling valt uiteen in een viertal subdoelstellingen: 1. Informatie en advies over opvoeden en opgroeien 2. Ambulante jeugdhulp en gezinsbegeleiding op alle leefgebieden gericht op: - het veranderen of te leren hanteren van gedrag - het versterken van opvoedvaardigheden van ouders - het versterken van de zelfredzaamheid en weerbaarheid - het creëren van goede pedagogische omstandigheden in het gezin - het voorkomen van onveiligheid 3. Coördinatie van jeugdhulp en arrangeren van passende zorg - Participatiebevordering (stimuleren en faciliteren van (informele) netwerken, waaronder huisartsen en de jeugdgezondheidszorg) - Gespecialiseerde zorg inzetten - Regie voeren 4. Inzetten op vergroting van zichtbaarheid en bereikbaarheid van het CJG

Wat gaan we daarvoor doen? Om de doelstelling te bereiken worden de volgende activiteiten uitgevoerd: 1. Zorgen voor een solide en stabiele organisatie. Dit betekent binden en boeien van (ervaring en deskundigheid) het personeel en de organisatie in alle opzichten als één organisatie laten functioneren 2. Borging van continuïteit van hulp en ondersteuning (één aanspreekpunt) 3. Zorgen voor een (blijvend) betaalbare organisatievorm; eerst eigen kracht, netwerken voorliggende voorzieningen, waar noodzakelijk gespecialiseerde zorg inzetten 4. Lokaal verankerd CJG (dichtbij de burger) 5. Het bieden van professionele en waar nodig integrale hulp Om enigszins zicht te krijgen op de doelgroep van het CJG is als algemeen kengetal opgenomen het percentage van de bevolking van 0-19 jaar. Tabel 1: basisindicatoren. Kengetal Aantal jeugdigen Aantal jeugdigen

Eenheid % bevolking leeftijd 0-19 jaar % bevolking leeftijd 0-19 jaar

Programmabegroting 2022

Gemeente Drimmelen

Waarde 20,2%

Peildatum 2019

Geertruidenberg

19,9%

2019

Bron Gemeentelijke data Gemeentelijke data

Uit de basisset beleidsindicatoren die zijn opgenomen in de Regeling beleidsindicatoren gemeenten zijn de indicatoren uit tabel 2 relevant voor het CJG. De indicatoren hebben betrekking op het taakveld sociaal domein en zijn steeds voor beide gemeenten die deelnemen aan de GR opgenomen. Tabel 2: verplichte indicatoren relevant voor CJG. Indicator Jongeren met een delict voor de rechter Jongeren met een delict voor de rechter Jongeren met jeugdhulp Jongeren met jeugdhulp Jongeren met jeugdbescherming Jongeren met jeugdbescherming Jongeren met jeugdreclassering

Eenheid % 12 t/m 21 - jarigen

Gemeente Drimmelen

Waarde 1%

Peildatum 2019

Bron CBS

% 12 t/m 21 - jarigen

Geertruidenberg

2019

CBS

% van alle jongeren tot 18 jaar % van alle jongeren tot 18 jaar % van het aantal jeugdbeschermingstrajecten % van alle jeugdigen tot 18 jaar % van alle jongeren van 12 tot 22 jaar

Drimmelen

8,6%

1e halfjaar

Geertruidenberg

12,5%

Drimmelen

0,9%

Geertruidenberg

0,6%

Drimmelen

Geen data

Jongeren met jeugdreclassering

% van alle jongeren van 12 tot 22 jaar

Geertruidenberg

Geen data

2020 1e halfjaar 2020 1e halfjaar 2020 1e halfjaar 2020 1e halfjaar 2020 1e halfjaar 2020

CBS Jeugd CBS Jeugd CBS Jeugd CBS Jeugd CBS Jeugd CBS Jeugd

De waarden in tabel 1 en 2 zijn cijfers die door het CBS gepubliceerd zijn. Deze kunnen mogelijk afwijken van lokale cijfers die bekend zijn binnen de gemeenten. Naast deze basis- en verplichte indicatoren zijn de volgende aanvullende indicatoren van toepassing: - Het cliënttevredenheidsonderzoek wordt in 2022 uitgevoerd en de score is een 7 of hoger. - Een nieuwe cliënt wordt in 2022 binnen maximaal 4 weken ingepland voor een eerste gesprek. Komende jaren zal worden gewerkt aan aanvullende indicatoren voor het CJG. Op basis van de Taskforce/uitvoeringsplan worden in 2022 aanvullende prestatie-indicatoren geformuleerd voor de programmabegroting 2023. Wanneer deze gereed zijn, zullen ze in de begroting worden opgenomen.

Programmabegroting 2022

Wat gaat het kosten? Tabel3 en 3a: raming baten en lasten 2020 tot en met 2025 (bedragen x € 1.000)

Toegang en hulpverlening Begroting Realisatie Begroting Begroting Jeugd en Gezin 2020 2020 2021 2022 Lasten: 1.202 1.146 1.333 1.372 Waarvan personeel 1.185 1.120 1.311 1.344 gerelateerd Waarvan overig (systemen) 17 26 22 28 Baten 1.736 1.756 1.861 1.968 Saldo 534 610 528 596 Toevoeging aan reserves 0 0 0 0 Onttrekking aan reserves 0 0 0 0 Resultaat 534 610 528 596 Toegang en hulpverlening Jeugd en Gezin Lasten: Waarvan personeel gerelateerd Waarvan overig (systemen) Baten Saldo Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat

2023

2024

2025

1.372 1.344

28 1.968 596 0 0 596

Noot: Omdat het CJG nog niet kan voorzien wat de uitkomsten zijn van het lokaal uitvoeringsplan en de daarbij behorende beleidskeuzes voor de komende jaren, kan er nog geen inschatting gemaakt worden wat betreft de baten en de lasten. Vandaar dat de meerjarencijfers niet zijn geactualiseerd.

Programmabegroting 2022

2. Algemene dekkingsmiddelen, onvoorzien, overhead en vennootschapsbelasting Algemene dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten waarvoor geen (geoormerkt) bestedingsdoel is bepaald. Deze middelen kunnen dus vrij besteed worden. Bij het CJG is dit niet aan de orde. Alle middelen die van de gemeenten worden ontvangen zijn bestemd voor uitvoering van het programma, of voor de overhead die daarmee gemoeid is.

Onvoorzien

Conform Artikel 17 lid b van het BBV heeft het CJG in de begroting rekening gehouden met een bedrag van € 5.000 voor onvoorzien.

Overhead

Overhead mag niet aan de programma’s worden toegerekend maar moet apart in de begroting worden opgenomen. Het BBV definieert overheadkosten als volgt (artikel 1, lid 1 l): “alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.” In tabel 4 zijn de kosten van de overhead van het CJG opgenomen. Tabel 5 toont de verplichte beleidsindicatoren met betrekking tot overhead. De indicator ‘overhead’ toont het percentage overhead ten opzichte van de totale lasten (30%). Tabel 4 en 4a: overhead 2020-2025 (bedragen x € 1.000)

Overhead lasten Waarvan personeel gerelateerd Waarvan administratie Waarvan informatiesystemen en telefonie Waarvan kantoorkosten en diversen Waarvan huisvesting Baten Saldo Overhead lasten Waarvan personeel gerelateerd Waarvan administratie Waarvan informatiesystemen en telefonie Waarvan kantoorkosten en diversen Waarvan huisvesting Baten Saldo

Begroting Realisatie Begroting Begroting 2020 2020 2021 2022 529 603 513 591 353 389 339 358 48 60 53 73 11 12 3 9 40 87 54 89 77 55 64 62 0 0 0 0 -529 -603 -513 -591 2023 591 358 73 9 89 62 0 -591

2024 591 358 73 9 89 62 0 -591

2025 591 358 73 9 89 62 0 -591

Programmabegroting 2022

Tabel 5: verplichte beleidsindicatoren overhead Nr. 1.

Indicator Formatie

Bezetting

Apparaatskosten

Externe inhuur

Overhead

Eenheid FTE per 1000 inwoners (Drimmelen en Geertruidenberg) FTE per 1000 inwoners (Drimmelen en Geertruidenberg) Kosten per inwoner

Periode 2022

Waarde 0,4

Bron Eigen gegevens en waarstaatjegemeente.nl

2022

0,4

Eigen gegevens en waarstaatjegemeente.nl

2022

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

2022

Eigen begroting en waarstaatjegemeente.nl Eigen begroting

2022

30 %

Eigen begroting

Vennootschapsbelasting (vpb)

Sinds 2016 zijn overheidsinstellingen onder bepaalde voorwaarden belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De Vpb-plicht geldt alleen voor ondernemingen. Een onderneming in Vpb-termen is ‘een duurzame organisatie van arbeid en kapitaal die door deelname aan het economisch verkeer beoogt winst te behalen’. Het CJG is geen onderneming in deze zin en is daarom niet vpb-plichtig.

Programmabegroting 2022

Paragrafen Inleiding paragrafen In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten is in artikel 9 bepaald dat de begroting naast de programma’s, paragrafen dient te bevatten waarin de beleidslijnen worden vastgelegd met betrekking tot beheersmatige aspecten en de lokale heffingen. Paragrafen zijn ingesteld om een dwarsdoorsnede van de begroting te geven van onderwerpen die versnipperd in de begroting staan. Niet alle paragrafen die in het BBV genoemd worden zijn van toepassing op de gemeenschappelijke regeling CJG.

A. Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Volgens artikel 11 BBV bevat de paragraaf betreffende het weerstandsvermogen en risicobeheersing ten minste: a. een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; b. een inventarisatie van de risico's; c. het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's; De weerstandscapaciteit zijn de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Als de weerstandscapaciteit en de inventarisatie van de risico’s bekend zijn, kan vervolgens het weerstandsvermogen bepaald worden. Dit bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.

Weerstandscapaciteit

Bij de oprichting van het CJG in 2019 hebben de gemeenteraden de programmabegroting 2020 vastgesteld. Daarin is opgenomen dat er voor is gekozen om voor het CJG geen reserves aan te houden. Daarom zal ook voor 2022 de weerstandscapaciteit binnen de organisatie uitsluitend bestaan uit de post onvoorzien van € 5.000. Verder wordt de weerstandscapaciteit aangehouden bij de betrokken gemeenten. Op het moment dat risico’s optreden, zullen de betrokken gemeenten moeten bezien in hoeverre zij de financiële gevolgen kunnen opvangen.

Inventarisatie van de risico’s

Voor het realiseren van de doelstellingen van de organisatie is het van belang risico’s te identificeren en te beoordelen. De risico’s zijn in veel gevallen nog moeilijk te kwantificeren, aangezien de BVO pas een half jaar operationeel is. Deze inventarisatie moet dan ook beschouwd worden als een groeimodel. Later kunnen nog risico’s worden toegevoegd en bestaande risico’s anders gewogen worden. Ook de evaluatie die zal plaatsvinden kan hierbij gebruikt worden. Onderstaand zijn de belangrijkste risico’s en onzekerheden weergegeven waarmee CJG Drimmelen Geertruidenberg zich geconfronteerd ziet. De kans dat een gebeurtenis zich voordoet is weergegeven in klein, middelgroot of groot en percentages. Tevens is met de impact de omvang van de mogelijke gevolgen aangegeven als de gebeurtenis zich voordoet.

Programmabegroting 2022

Tabel 6: risico’s

1 2 3 4 5 6 7

Omschrijving risico

Kans

Impact

Informatiebeveiliging (data-lek, verstoring van dienstverlening) Wijziging van wet en regelgeving rakend aan bedrijf- en uitvoeringstaken BVO CJG Eigen risicodragerschap WW

Zeer klein 10 % Zeer klein 10 % Middelgroot 50 % Zeer klein 10 % Middelgroot 50 % Zeer Klein 10 % Klein 30 %

Matig

Mogelijke financiële consequenties 100.000-250.000

Klein

< 25.000

Middelgroot Klein

25.000 – 100.000

Klein

25.000-100.000

Groot

250.000-500.000

Middelgroot

25.000-100.000

Arbeidsmarkt zorgprofessionals (krapte op de arbeidsmarkt) % Uitval (incl. langdurig) Risico’s omtrent samenwerking beide gemeenten Financieel: overschrijding door onvoldoende inzicht in toekomstige ontwikkelingen (opstartfase en groeimodel) bv extra inhuur en/of personeel

< 25.000

Kengetallen

Het BBV schrijft verder voor dat in deze paragraaf een aantal kengetallen voor de financiële positie wordt opgenomen. Het gaat om de volgende kengetallen: a. netto schuldquote; b. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; c. solvabiliteitsratio; d. grondexploitatie; e. structurele exploitatieruimte; en f.

belastingcapaciteit.

Daarnaast moet een beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie worden gegeven. De kengetallen moeten gepresenteerd worden voor jaar t-2 tot en met t+3. Niet alle genoemde kengetallen zijn voor het CJG relevant. Gezien het feit dat voor het CJG de meeste balansposten niet relevant zijn, komen de overige kengetallen uit op nul.

Programmabegroting 2022

Tabel 7: kengetallen financiële positie (2022-2025) Kengetallen financiële positie:

2022

2023

2024

2025

netto schuldquote

netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

solvabiliteitsratio

structurele exploitatieruimte

grondexploitatie

nvt

belastingcapaciteit

nvt

Toelichting

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het CJG in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het totaal van de passiva. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves. Aangezien er bij het CJG voor is gekozen in principe geen reserves aan te houden, is de solvabiliteitsratio 0. Structurele exploitatieruimte Dit is een kengetal om te beoordelen welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent het dat het structurele deel van de begroting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Het kengetal wordt berekend door de structurele baten en lasten (plus dotaties en onttrekkingen aan reserves) te vergelijken met de totale baten (structureel plus incidenteel). Bij het CJG zijn geen reserves en ook geen incidentele baten en lasten. Hierdoor komt het kengetal op nul uit.

B. Paragraaf Lokale heffingen Het CJG heeft geen lokale heffingen

C. Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Het CJG heeft geen kapitaalgoederen.

D. Paragraaf Financiering Het CJG heeft geen financieringsportefeuille (er zijn geen leningen opgenomen of verstrekt en er wordt geen rente over het eigen vermogen berekend).

Programmabegroting 2022

E. Paragraaf Bedrijfsvoering In dit hoofdstuk zullen voor verschillende onderdelen keuzes worden toegelicht die gemaakt zijn op het gebied van de bedrijfsvoering (door de toekomstig bestuurders BVO CJG) en beschreven in relatie met de begroting; samen de inrichting van het CJG. Juridisch & Kwaliteit Gemeenschappelijke Regeling Mandaten Klachtenregeling

Privacy Functionaris Gegevensbeschermer Archivering Interne Controle (kwaliteit)

Personeel Functies & Formatie

Per 1 januari 2020 is er sprake van een nieuwe organisatievorm: Gemeenschappelijke Regeling BVO. Met deze nieuwe organisatievorm is het CJG een zelfstandige organisatie met rechtspersoonlijkheid. Het CJG heeft van de gemeenten het mandaat gekregen om haar taken in het kader van de jeugdwet goed uit te kunnen voeren. Een uitgebreide mandaatregeling is hiervoor vastgesteld. Het CJG heeft een eigen vastgestelde klachtenregeling. Deze beschrijft het behandelen van en het beslissen over klachten omtrent jeugdhulpverlening geboden door het CJG (o.b.v. art. 4.2.1. Jeugdwet). Het CJG heeft eigen leden van de klachtencommissie benoemd (voor een periode van 4 jaar). Het CJG legt gegevens vast van personen. Om de privacy te kunnen waarborgen is een privacy protocol opgesteld. Vanaf 1 januari 2020 is een Functionaris Gegevensbescherming (FG) beschikbaar. Hier is € 10.000 voor begroot (op basis van een gemiddelde inzet van 4 uur per week). Dit is vaste formatie en is overgheveld naar de post personeel in formatie. Het archief moet voldoen aan de archiefwet voor gemeenten. Begroot voor het jaar 2022 € 5.000 De eisen zijn hoger dan de eisen die tot 2020 aan het archief werden gesteld. Dit vraagt extra personele inzet. Interne kwaliteitscontrole is ingeregeld. 2x per jaar worden dossiers gecontroleerd door een externe auditeur.

Binnen de formatie van het CJG zijn zes functies te onderscheiden met bijbehorende FTE:

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Jeugdprofessional (CJG-er); 16 FTE Juridisch kwaliteitsmedewerker; 1 FTE Administratief medewerker; 1,8 FTE Communicatiespecialist; 0,22 FTE Manager; 0,8 FTE FG functionaris gegevensbescherming; 1.11 FTE

De totale formatie bestaat uit 19,93 FTE.

Functiebeschrijvingen en inschaling

Programmabegroting 2022

Op basis van deze functiebeschrijvingen heeft de inschaling plaatsgevonden, hoger dan in eerste instantie ingeschat. Op de begroting 2021 is 2,5% geïndexeerd voor het onderdeel personeel, ten behoeve van begroting 2022. Er wordt vooralsnog uitgegaan van een totale loonsom voor personeel binnen formatie van € 1.512.900 (zie cijfermatige begroting voor specificatie per functie). Het preventieve groepswerk (heette voorheen abusievelijk preventief beleid) is overgeheveld van post 10 naar post 2; inhuur buiten formatie

Deskundigheidsbevordering

Het CJG is vrij een eigen keuze te maken met betrekking tot opleidingsbudget, dit is niet CAO gebonden. Er is een kostenpost van € 27.675 opgenomen in de begroting (op basis van 2% van de totale bruto loonsom). Dit is meer dan op basis van de interne regeling van beide gemeenten verwacht zou kunnen worden. De begrote kosten zijn noodzakelijk, omdat jeugdprofessionals binnen het CJG dienen te voldoen aan verplichte (SKJ) accreditaties en bijbehorende trainingen. Het CJG dient hierin te faciliteren.

Personeel- en Salarisadministratie (PSA)

De PSA wordt gezamenlijk met de FA en HR-advies bij één extern bureau uitbesteed. De kosten voor het onderdeel PSA zijn begroot op € 26.200 ( € 18.100 voor personeelsadministratie en € 8.100 voor ICT) Hierin is € 4.550 BTW opgenomen. HR-advies wordt gezamenlijk met de FA en PSA bij één extern bureau belegd. HR-advies wordt enkel afgenomen naar behoefte. Er is een aparte kostenpost voor opgenomen van € 20.230 in de begroting (op basis van gemiddelde inzet van 4 uur per week voor 44 weken per jaar).Hierin is € 3.500 BTW opgenomen. Het CJG sluit zich aan bij een externe arbodienst. Er is een structurele kostenpost van € 4.400 opgenomen voor Arbozaken op het gebied van personeel. Daarnaast zitten er structurele kosten aan verschillende verplichte (om de 4 jaar) terugkerende onderzoeken: de RI&E, PMO en MTO. Hier is een kostenpost voor opgenomen van € 5.125 (om de twee jaar alternerend voor ofwel de RI&E ofwel de PMO en MTO). Hierin is € 1.650 BTW opgenomen. Medewerkers van het CJG kunnen gebruik maken van de collectiviteitsregeling die in de CAO beschreven staat (dit is per CAO anders). Hiernaast is een aansprakelijkheidsverzekering en een werkgerelateerde ongevallenverzekering afgesloten voor de medewerkers. Voor het CJG is in 2021 een GO (georganiseerd overleg) ingesteld met werkgeversvertegenwoordiging, conform wet- en regelgeving.

HR-advies

Arbodienst (en Arbo gerelateerde onderzoeken)

Collectieve verzekering

Medezeggenschap personeel

Financieel Financiering CJG

Financiële administratie (FA) P&C-cyclus

Accountant Interne Controle (financiën) Managementinformatie

Programmabegroting 2022

De financiële inbreng voor het CJG per gemeente zal gelijk worden verdeeld voor de vaste kosten (zie bijlage 2. detail begroting voor een specificatie van vaste kosten). De financiële inbreng voor de personele kosten zullen ook gelijk verdeeld worden (zie detail begroting voor een specificatie van personele kosten). In de gemeenschappelijke regeling staat opgenomen dat de verdeling financiële bijdrage gemeenten (nu 50-50 voor Drimmelen en Geertruidenberg) na twee jaar te evalueren. Met de vaststelling van de huidige begroting 2022 kiest het CJG bestuur er voor om dit een jaar uit te stellen en dus door te schuiven naar medio 2022. Evaluatie kan leiden tot een aanpassing van de financiële verdeling. De FA wordt gezamenlijk met de PSA en HR-advies bij één extern bureau belegd. De kosten voor het onderdeel FA zijn begroot op: € 17.400. Hierin is € 3.019 BTW opgenomen. In artikel 17 (begroting vaststellen), artikel 18 (informatievoorziening begroting) en artikel 19 (jaarrekening vaststellen) van de Gemeenschappelijke Regeling BVO CJG is de P&C-cyclus vastgesteld welke het CJG dient te hanteren. Het externe bureau dat de FA en PSA verzorgt zal ook de tijdige aansluiting van een accountant borgen. Begroot € 4.000 Hierin is € 694 BTW opgenomen. Het externe bureau dat de FA en PSA verzorgt zal ook de interne controle verzorgen.

Het externe bureau dat de FA en PSA verzorgt zal ook het aanleveren van managementinformatie verzorgen. 14

ICT, Informatievoorziening en informatiebeveiliging ICT-beheer, beveiliging + In 2022 wordt ICT-beheer – net als voorgaande jaren – door een mobiele telefonie externe partij ondersteund. In 2020 was 48.500 begroot voor dit onderdeel. De praktijk in 2020 heeft laten zien dat een aantal kosten onvoldoende waren begroot. Hierbij gaat het o.a. over een extra ICT licentie, een aantal in het contract opgenomen variabele kosten en een groter aantal noodzakelijke aansluitingen. In de begroting 2022 is een kostenpost van € 64.000 opgenomen ten behoeve van ICT-beheer, beveiliging en mobiele telefonie. Hieronder vallen bovenstaande posten en het opvolging geven aan de aanbevelingen van de uitgevoerde DPIA. Daarnaast betreft het o.a. de beveiligde mailverbinding (directiebesluit, januari 2021) zodat aan AVG eisen kan worden voldaan, zijnde € 3.300. Hieronder vallen ook de kosten voor mobiele telefonie. Hierin is € 11.100 BTW opgenomen. Dit bedrag is gebaseerd op het contract en de prijzenlijst van gemeente Breda. ICT-voorzieningen De kosten van ICT voorzieningen (o.a. laptops en schermen) worden gelijk verdeeld over beide gemeenten. Voorzieningen werden geschonken aan het CJG en kwamen daardoor niet terug in de begrotingen 2020 en 2021. Voorzieningen worden vanaf 2022 wel in de begroting meegenomen.

ICT-software Het registratiesysteem Kedo wordt afgenomen bij XLab Cloud services B.V; in de begroting leidt dit tot een kostenpost van € 13.500. De website van het CJG is in 2020 gerealiseerd via een contract met Orangehill B.V; Voor onderhoud van de website is € 5.000 begroot. Voor beiden posten is in totaal € 3.200 BTW opgenomen. In deze post zijn ook de kosten voor afschrijving ICT-investeringen (o.a. mobiele telefoons) opgenomen. Bedrag € 4.000. Het CJG gebruikt 32 mobiele telefoon à € 650. Met een afschrijving van 5 jaar worden elke jaar gemiddeld 6 telefoons vervangen = € 3.900. De aansluiting op de VIR (wettelijk verplicht) loopt via Zorg voor Jeugd. Zorg voor Jeugd wordt aangeboden vanuit de beide gemeenten (geen kosten voor de het CJG). Toegang BRP Het CJG heeft toegang tot het landelijke BRP van de gemeenten. Er zijn verwerkersovereenkomsten met beide gemeenten opgesteld. Het CJG heeft op grond van de WGR recht op inzage in de gemeentelijke BRP. Inzage is van belang ten behoeve van de uitvoeringstaken. Kantoorkosten en diversen Deze post bevat diverse kosten, o.a. drukwerk en communicatiemiddelen ( € 6.500). Daarnaast onder andere kantoorartikelen, inhoud kasten, inrichting thuiswerkplekken aan de hand van een in 2021 te ontwikkelen protocol, en afschrijvingen meubilair (€ 7.200). De afschrijvingstermijn van het meubilair is 5 jaar.

Elke jaar zullen 2 à 4 bureaustoelen worden vervangen. De overige advieskosten betreffen de te verwachte ondersteuning van externen zoals belastingdienst en ICT specialist in verband met de borging van het nieuwe registratiesysteem ( € 4.000).

Programmabegroting 2022

Facilitair en overig Huisvesting

Schoonmaak Onderhoud Beveiliging en bewaking Kantoormeubilair Telefooncentrale (eerste bereikbaarheid)

In 2020 is het CJG verhuisd naar een nieuwe locatie. De contractvorm is een huurovereenkomst kantoorruimte en andere bedrijfsruimte in de zin van art 7:230 A BW. In de begroting is een kostenpost van € 61.800 opgenomen. Dit bedrag is inclusief overige diensten (als schoonmaak en onderhoud ( € 10.294) en energielasten (€ 10.800) en exclusief kosten voor SWT Geertruidenberg als gevolg van medehuur. In de post schoonmaak is € 1.750 aan BTW opgenomen. Dienst zal in 2022 samen met de huisvesting gerealiseerd worden. In het begrote bedrag voor huisvesting is deze dienst opgenomen. Dienst zal in 2022 samen met de huisvesting gerealiseerd worden. In het begrote bedrag voor huisvesting is deze dienst opgenomen. Dienst zal in 2022 samen met de huisvesting gerealiseerd worden. In het begrote bedrag voor huisvesting is deze dienst opgenomen. Evenals ICT-voorzieningen is ook kantoormeubilair gerealiseerd in 2019. Kosten zijn gelijk verdeeld over beide gemeenten. Aanschaf en afschrijving zijn in deze begroting opgenomen. De telefonische bereikbaarheid is uitbesteed aan een externe partij. Deze voert de eerste telefonische triage uit en verbindt indien nodig door naar een CJG-professional. Deze telefonische dienstverlening wordt afgenomen bij Careyn Gezondheidservice B.V. Kosten bedragen: € 15.000. Hierin is € 2.600 BTW opgenomen.

F. Paragraaf Verbonden partijen Het CJG is wél een verbonden partij, maar heeft geen verbonden partijen.

G. Paragraaf Grondbeleid Het CJG heeft geen Grondbeleid.

Programmabegroting 2022

Financiële begroting Inleiding

In de financiële begroting zijn diverse verplichte (volgens het BBV) onderdelen opgenomen. Niet alle verplichte onderdelen zijn voor het CJG van toepassing. Bij het opstellen van de begroting is als uitgangspunt genomen de programmabegroting 2020 zoals door de gemeenteraden is vastgesteld. Overzicht baten en lasten (art 17, 18 en 19 BBV)

Tabel 6 en 6a: lasten en baten ( 2020- 2025) (bedragen x €1.000)

Lasten Programma Lasten Overhead Onvoorzien Baten Saldo Toevoeging reserves Onttrekking reserves Resultaat

Begroting Realisatie Begroting Begroting 2020 2020 2021 2022 1.202 1.146 1.333 1.372 529 603 513 591 5 2 15 5 1.736 1.751 1.861 1.968 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Lasten Programma Lasten Overhead Onvoorzien

2023 1.372 591 5

2024 1.372 591 5

2025 1.372 591 5

Baten

1.968

0 0 0 0

Saldo Toevoeging reserves Onttrekking reserves Resultaat

Programmabegroting 2022

Toelichting

Voor de baten en lasten in de begroting is uitgegaan van de programmabegroting 2020 vastgesteld door de twee gemeenteraden en de ervaringscijfers van het jaar 2020. De baten bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Het saldo is daarom nul. Er zijn binnen het CJG geen reserves. Hierdoor is het resultaat ook nul. De gemeenten Drimmelen en Geertruidenberg dragen beide de helft van de lasten bij (€ 984.000). In de Gemeenschappelijke Regeling staat opgenomen de verdeling financiële bijdrage gemeente (nu 50-50 voor Drimmelen en Geertruidenberg) na twee jaar te evalueren. Met de vaststelling van de huidige begroting 2022 kiest het bestuur er voor om dit een jaar uit te stellen en dus door te schuiven naar medio 2022. De lasten van het CJG zijn als volgt onder te verdelen in vaste kosten en personele kosten (zie voor een overzicht ook bijlage 2): Tabel 7 en 7a: onderverdeling personele en vaste kosten ( 2022-2025) (bedragen x € 1.000)

Personele en vaste kosten Kosten personeel 1. Personeel in formatie 2. Inhuur buiten formatie 3. Overige kosten in relatie tot personeel Vaste Kosten 4. Administratie 5. Informatiesystemen en telefonie 6. Kantoorkosten en diversen 7. Huisvesting 8. Onvoorzien Personele en vaste kosten Kosten personeel 1. Personeel in formatie 2. Inhuur buiten formatie 3. Overige kosten in relatie tot personeel Vaste Kosten 4. Administratie 5. Informatiesystemen en telefonie 6. Kantoorkosten en diversen 7. Huisvesting 8. Onvoorzien

Begroting Realisatie Begroting Begroting 2020 2020 2021 2022 1.538 1.509 1.650 1.701 1.321 1.347 1.476 1.513 10 97 0 0 207 65 174 188 198 242 210 267 48 60 52 73 28 38 25 38 40 87 54 89 77 55 64 62 5 2 15 5 2023 1.701 1.513 0 188 267 73 38 89 62 5

2024 1.701 1.513 0 188 267 73 38 89 62 5

2025 1.701 1.513 0 188 267 73 38 89 62 5

Verklaring verschillen:

Voor de baten en lasten in deze begroting is uitgegaan van de programmabegroting 2020 vastgesteld door de twee gemeenteraden en de ervaringscijfers van het jaar 2020. Omdat het jaar 2020 het eerste jaar is van de BVO CJG, zijn dergelijke verschillen goed te verklaren.

Programmabegroting 2022

De kosten personeel:( 1 en 3) Begroting 2021 € 1.650.000 Begroting 2022 € 1.701.000 Verschil € 41.000 = begroting 2021 + 2.5% plus € 10.000 preventief groepswerk. Het preventief groepswerk was per abuis niet meegenomen in de programmabegroting 2020. Vaste kosten Administratie: (4) Deze kosten hebben betrekking op Financiële administratie, Personeels- en salarisadministratie en HR advies. Begroot voor 2021 € 52.000 Begroot voor 2022 € 73.000 Verschil € 21.000 Verklaring verschil: BTW € 11.000 en archiverings- en accountantkosten, totaal € 9.000. Deze laatste zijn in het verleden abusievelijk niet voldoende begroot. Informatie en telefonie: Voor deze post is in 2020 een bedrag begroot van € 25.000. Voor het jaar 2021 is € 38.000 begroot. Uit ervaring is gebleken dat met name de post voor telefonische dienstverlening te laag is begroot. Kantoorkosten en diversen: Begroting 2021 € 54.000 Begroting 2022 € 89.000 Verschil: € 35.000 Verklaring verschil: BTW € 15.000. ICT beheer incl. mobiele telefonie € 6.000. Overige kantoorkosten € 14.000. Dit zijn met name kosten voor de tolk, advieskosten, kantoorartikelen, contributies en abonnementen. Huisvesting Begroting 2021 € 64.000 Begroting 2022 € 62.000 Uit ervaring is gebleken dat de huisvestingskosten te hoog zijn begroot in 2021. Het CJG is per 1 januari 2020 gevestigd aan de Amerweg 15 in gemeente Geertruidenberg.

De hoofdhuurder van deze locatie is gemeente Geertruidenberg. Het CJG is onderhuurder van gemeente Geertruidenberg. Het SWT (Sociaal Wijkteam) Geertruidenberg is medehuurder. De lasten die toegerekend worden aan het SWT (€ 18.000) worden volledig doorberekend aan de gemeente Geertruidenberg. Het BBV schrijft voor dat in het overzicht baten en lasten ook het vorige begrotingsjaar en het jaar daarvoor worden opgenomen. Omdat het CJG in 2018 en 2019 nog niet in de huidige vorm bestond, zijn deze jaren in de financiële begroting buiten beschouwing gelaten. Bij het CJG is in 2022 sprake van een bedrag van € 5.000 aan incidentele lasten (en baten). Deze post is, mede op aandringen van de Provincie als toezichthouder, opgenomen om niet begrote bijzondere kosten op te kunnen vangen.

Programmabegroting 2022

1. De uiteenzetting van de financiële positie (art 20 en 21 BBV) In het onderdeel de uiteenzetting van de financiële positie moeten de volgende elementen worden opgenomen: 1. een raming voor het begrotingsjaar van de financiële gevolgen van het bestaande en nieuw beleid dat in de programma’s is opgenomen; - er is binnen het CJG geen sprake van nieuw beleid

2. een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar, die ten minste de posten bevat om het EMU-saldo te kunnen berekenen; - zie meerjarenraming

3. het EMU-saldo over het vorig begrotingsjaar en de berekening van het geraamde bedrag over het begrotingsjaar alsmede het jaar volgend op het begrotingsjaar. - zie meerjarenraming

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Binnen het CJG is geen sprake van dergelijke verplichtingen.

Investeringen

Er is geen sprake van investeringen. De activa die CJG gebruikt (o.a. laptops en kantoormeubilair) zijn ‘om niet’ verkregen van de gemeenten. Vanaf 2022 wordt vervanging via de reguliere begroting opgevangen.

Financiering

Dit is niet van toepassing voor het CJG.

Stand en verloop van de reserves en voorzieningen

Binnen het CJG is geen sprake van reserves. Tekorten of overschotten zullen jaarlijks met de gemeenten worden verrekend, tenzij op dat moment anders wordt besloten.

Programmabegroting 2022

1. De meerjarenraming (art 22 en 23 BBV)

De meerjarenraming bevat voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar een geprognosticeerde begin- en eindbalans en een raming van de financiële gevolgen, waaronder de baten en de lasten van het bestaande en het nieuwe beleid dat in de programma's is opgenomen. De meerjarenraming met baten en lasten is hierboven onder 1. Overzicht baten en lasten al opgenomen.

Geprognosticeerde balans

De balansposten die naar verwachting bij het CJG van toepassing zijn, zijn liquide middelen en overlopende passiva. Deze worden geschat op € 10.000.

ACTIVA

2022

2023

2024

2025

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

PASSIVA

2022 2023 2024 2025

Vaste passiva 0

Reserves

Resultaat boekjaar

Voorzieningen

Vaste schuld

Totaal vlottende passiva

Totaal passiva

Voorraden Uitzettingen

0 0

Liquide middelen

Overlopende activa

Totaal vlottende activa

Totaal activa

Vlottende activa

10 10

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Vlottende schuld Overlopende passiva

(bedragen x € 1.000)

Programmabegroting 2022

EMU-saldo

In het BBV is de verplichting opgenomen om ramingen van het EMU-saldo te verstrekken over het voorafgaande jaar, het actuele jaar en voor het begrotingsjaar en de drie daarop volgende jaren. Voor het CJG zijn geen gegevens voor 2018 en 2019 opgenomen omdat het CJG toen niet als gemeenschappelijke regeling georganiseerd was. Het EMU-saldo is nul. De afzonderlijke onderdelen van het EMU-saldo zijn bij het CJG niet van toepassing. Tabel 8 en 8a: EMU-saldo ( 2022-2025)

Onderdeel

exploitatiesaldo vóór verrekening met reserves

Begroting Realisatie Begroting Begroting 2020 2020 2021 2022 0

mutatie (im)materiële vaste activa

mutatie voorzieningen

mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

Berekend EMU-saldo

2023

2024

2025

mutatie (im)materiële vaste activa

mutatie voorzieningen

mutatie voorraden (incl bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

Berekend EMU-saldo

Onderdeel

exploitatiesaldo vóór verrekening met reserves

Programmabegroting 2022

Bijlagen

Programmabegroting 2022

1. Taakvelden Taakvelden zijn eenheden waarin de programma’s zijn onderverdeeld. In het informatievoorschrift Iv3 voor gemeenten en gemeenschappelijke regelingen zijn de taakvelden nader toegelicht. De baten en lasten moeten worden verdeeld over de juiste taakvelden. Voor het CJG zijn de volgende twee taakvelden van toepassing: 0.4 Overhead 6.72 Maatwerk dienstverlening 18Tabel 9: Baten en lasten per taakveld in 2022 (Bedragen x €1000)

Taakveld 6.72 Maatwerk dienstverlening 180.4 Overhead 0.8 Onvoorzien

Baten 1.968 0 0

Lasten 1.372 591 5

Taakveld 6.72 Maatwerk dienstverlening 18- hoort bij het programma Toegang en Hulpverlening Jeugd en Gezin met een bedrag van € 1,968 mln. aan baten en €1,372 mln. aan lasten in 2022. Taakveld 0.4 overhead hoort bij het onderdeel overhead met een bedrag van €0,591 mln. aan lasten in 2022. De gemeenten Drimmelen en Geertruidenberg dragen hiervan elk de helft bij.

Programmabegroting 2022

2. Begroting op hoofdlijnen Post

Kosten 2022

Kosten 2023

Kosten 2024

Kosten 2025

1. Personeel in formatie Taakveld 6.72 Taakveld 0.4

€ € €

1.512.900 1.210.320 302.580

€ € €

1.512.900 1.210.320 302.580

€ € €

1.512.900 1.210.320 302.580

€ € €

1.512.900 1.210.320 302.580

2. Inhuur buiten formatie Taakveld 6.72 Taakveld 0.4

€

3. Overige kosten in relatie tot personeel Taakveld 6.72 Taakveld 0.4

€ € €

188.200 133.300 54.900

€ € €

188.200 133.300 54.900

€ € €

188.200 133.300 54.900

€ € €

188.200 133.300 54.900

4. Administratie Taakveld 6.72 Taakveld 0.4

€

72.900

€

72.900

€

72.900

€

72.900

€

72.900

€

72.900

€

72.900

€

72.900

5. Informatiesystemen en telefonie Taakveld 6.72 Taakveld 0.4

€ € €

37.500 28.500 9.000

€ € €

37.500 28.500 9.000

€ € €

37.500 28.500 9.000

€ € €

37.500 28.500 9.000

6. Kantoorkosten en diversen Taakveld 6.72 Taakveld 0.4

€

89.200

€

89.200

€

89.200

€

89.200

€

89.200

€

89.200

€

89.200

€

89.200

7. Huisvesting Taakveld 6.72 Taakveld 0.4

€

61.800

€

61.800

€

61.800

€

61.800

€

61.800

€

61.800

€

61.800

€

61.800

8. Onvoorzien

€

5.000

€

5.000

€

5.000

€

5.000

Totale kosten CJG Taakveld 6.72 Taakveld 0.4 Onvoorzien

€ € € €

1.967.500 1.372.120 590.380 5.000

€ € € €

1.967.500 1.372.120 590.380 5.000

€ € € €

1.967.500 1.372.120 590.380 5.000

€ € € €

1.967.500 1.372.120 590.380 5.000

Bijdrage Gemeenten Gemeente Geertruidenberg Gemeente Drimmelen

€ € €

1.967.500 983.750 983.750

€ € €

1.967.500 983.750 983.750

€ € €

1.967.500 983.750 983.750

€ € €

1.967.500 983.750 983.750

Programmabegroting 2022

3. Financiële uitgangspunten Hierna wordt op hoofdlijnen een overzicht gegeven van de bij het opstellen van de begroting gehanteerde (financiële) uitgangspunten: -

De begroting is opgemaakt op basis van de meest recente gegevens en inzichten De kosten en opbrengsten worden zo zuiver mogelijk toegerekend aan de diverse posten in de begroting Door het bestuur is besloten dat de verrekening van het exploitatiesaldo plaats vindt op basis van de verdeling 50/50 De loonkosten zijn gebaseerd op de cao Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties en de daarin gemaakte afspraken voor loonontwikkeling en op basis van een inschatting op het aantal Fte’s De overige kosten in relatie tot personeel zijn gebaseerd op basis van een inschatting in relatie met het aantal Fte’s. In deze kosten is tevens deskundigheidsbevordering opgenomen Zowel de financiële als de personeelsadministratie is bij een externe bureau belegd. Er wordt ingeschat dat het eerste jaar meer uren worden ingezet ter advisering en ondersteuning Huisvesting: dit zijn voornamelijk huurkosten, schoonmaak- en beveiligingskosten. Er is een inschatting gemaakt van de ontwikkeling van deze kosten voor de komende jaren Voor 2022 zijn de kosten zo goed mogelijk ingeschat op basis van de huidige bekende gegevens Voor 2023 en 2024 en 2025 is geen indexering toegepast

Programmabegroting 2022

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Geertruidenberg&id=723fb3b6-2af9-47e9-b7e3-c1534c3d833f