27-1-2021 Verslag auditcommissie.doc

Van Aan Onderwerp Datum Aanwezig Voorzitter Leden Niet-leden

: Secretaris Auditcommissie : Auditcommissie : Verslag Auditcommissie 27 januari 2021 : Januari 2021

Secretaris

: dhr. D. Havermans. : dhr. W. Quirijnen, mw. van de Weerd, dhr. van Oosterhout : dhr. A. de Jongh (wethouder) de heren D. Meeuwissen en N. van Engelen (BDO), dhr. L. Heeres (controller) en mw. G. Krol (internen controlle) : Mw. K. Millenaar (griffier)

Afwezig Leden

:

Toehoorders: 1.Opening Dhr. Havermans heet allen welkom. 2. Vaststellen verslag auditcommissie d.d. 26 november 2020 Toelichting bij post voorziening onderhoud wegen; deze post valt uiteen in twee delen; achterstallig onderhoud én egalisatiegedeelte. De provincie heeft aangedrongen op opnemen “achterstallig onderhoud”. Conform. 3. Managementletter Toelichting door accountant De gemeente Geertruidenberg communiceert voldoende over de effecten corona o.a. via de tussenrapportages. Voor gemeenten zijn twee thema’s als gevolg van corona van belang. Dit betreffen de betalingen zorgcontinuïteit en de TOZO-regeling. Het zal een hele uitdaging voor de organisatie worden (voor iedere gemeente !) om op tijd het jaar af te sluiten aangezien we te maken hebben met veel onzekerheden links en rechts. Hoe gaat de organisatie ervoor zorgen dat er een jaarrekening wordt afgeleverd? BDO heeft voor de korte termijn als voor de lange termijn hiervoor adviezen afgegeven. Vragen vanuit de commissie Vraag: wat wordt gedaan met de aanbevelingen? Reactie: samen met de organisatie wordt gekeken wat we kunnen doen. Daarbij wordt ook een “kosten-nut” afweging gemaakt. Een afschrift van het controlerapport wordt toegezegd aan de auditcommissie/raad.

1

Vraag: 4.2. Effectiviteit processen; wat is het probleem; moeten er nieuwe processen komen. Reactie: bekeken wordt hoe we de controle zo efficiënt mogelijk kunnen insteken. Via controleplannen organiseren we follow-up. Vraag: waarom is vakje rood gekleurd? Reactie: Mochten onrechtmatigheden worden aangetroffen op het onderdeel aanbestedingen dan zijn deze niet meer te herstellen. Risico x impact is hoog. Vraag: zijn de thuiswerkrisico’s onder controle? Reactie: Interne controle is kwetsbaar. We blijven goed en kritisch kijken. Vraag: Het blokje onder 5.3. is rood; is deze restoretest gelukt? Reactie: Deze opmerking heeft accountant vorig jaar ook gemaakt. Hoe leggen we dingen vast in de organisatie? Zijn gegevens betrouwbaar? Punt wordt opgepakt door organisatie. Vraag: zitten we al in de cloud? Reactie: Nee. Waar staat de cloud? We dienen hier wel een goede, afgewogen keuze te maken. 4. BDO Benchmark BDO heeft een financiële benchmark gemaakt van de Nederlandse gemeenten. De ondertitel zegt alles “tekorten groeien verder, uitvoering openbaar bestuur verschraalt”. Drie kwart van de gemeenten zit met tekorten. De ranking van Geertruidenberg is min of meer dezelfde gebleven. Vraag vanuit commissie: waarom is Geertruidenberg op kaartje rood gekleurd. Reactie: vanwege tekorten bij de jaarrekening 2019. 5.

Controleprotocol Vanwege corona is de wetgeving vertraagd en is er geen nieuwe kadernota rechtmatigheid verschenen. Hierdoor is de rechtmatigheidsverantwoording door het college weer doorgeschoven. Voor 2020 zijn geen noemenswaardige wijzigingen in het controleprotocol 2020 opgenomen. Opmerking vanuit de commissie: het controleprotocol is dit jaar niet spannend. Vraag: waar staan de kleuren oranje en groen voor bij het normenkader. Reactie: groen staat voor gewijzigde regeling en oranje staat voor juridische zaken niet gepubliceerd. 6. Wat verder ter tafel komt? Mw. van de Weerd vraagt wat het pad is indien de solvabiliteitsratio in het gevaar komt door bijvoorbeeld het omzetten van een reserve in een voorziening. Reactie wethouder: mocht dit overwogen worden, dan dient de raad hier een besluit over te nemen. 2

SLUITING De voorzitter sluit de vergadering onder dankzegging.

3