20231213 Mva exploitatie zwembaden

Zaaknummer: Memorie van antwoord Aan : de leden van de gemeenteraad Van : het college van burgemeester en wethouders Datum : 13 december 2023 Onderwerp : memorie van antwoord bij Exploitatie zwembaden Vraag van : Morgen!, Fractie Igor van Nunen Vraag: Morgen! 1. Waar komt het verschil van 53.997 vandaan? 2. Welk positief begrotingsresultaat? 3. Wat is de specificatie van het bedrag 1.130.114 aan liquide middelen en wanneer zijn deze betaald (in 2023)? 4. Wat is de specificatie van het bedrag 850.774 aan kortlopende schulden en wanneer zijn deze voldaan (in 2023)? 5. In dat bedrag een 643.101 zijnde afrekening gemeente. Wat is de specificatie van dit laatste bedrag? 6. Wat is de verbinding met de overige reserves op dezelfde balans van – 11.135.703? 7. Wie zorgt er voor de gratis kaartjes actie op de verschillende scholen? 8. Wat zijn de extra kosten hiervoor? 9. Hoeveel bedraagt de jaarlijkse bijdrage aan de huur (exclusief btw)? 10. Zijn dat leningen aan de gemeente Geertruidenberg? 11. Wordt er wel eens afgelost op die leningen? Zo nee wat is daarover de afspraak? 12. Wat is de waarde van de zwembaden op 31-12-22? 13. Is er binnen de gemeente een ambtenaar of wethouder die de gevraagde gegevens kan verstrekken? 14. Kan dat eventueel samen met de boekhouder of accountant van Sportfondsen? 15.

Kunnen we de beoordeling van deze jaarrekening(en) van Sportfondsen neerleggen bij onze externe accountant -via de auditcommissie? Lijst IVN 1. Wat is het bedrag dat de gemeente Geertruidenberg heeft begroot in haar gemeentelijke begroting 2022 voor exploitatie van de zwembaden in 2022? 2. Wat is het eindbedrag van de exploitatie 2022 van de zwembaden? 3. Is het juist dat het bedrag a €-4.377,- het verschil is tussen het antwoord op vraag 1 en het antwoord op vraag 2? 4. Waaruit/waardoor is het in het raadsvoorstel benoemde verschil van €-4.377,- over het exploitatiejaar 2022 ontstaan? 5. Is het juist dat het in punt 2 van het raadsbesluit genoemde bedrag van €53.997,- het verschil is tussen het door de raad in de gemeentelijke begroting 2024 vastgestelde bedrag voor de exploitatie van de zwembaden en de nu voorliggende exploitatiebegroting voor het zwemseizoen 2024? 6. Waaruit is het bedrag van €53.997,- opgebouwd? 7. Zijn er nog andere financiële mutaties voor de exploitatie van onze zwembaden welke niet opgenomen worden in de exploitatiebegrotingen en/of jaarrekeningen van Sportfondsen Geertruidenberg? 8. Zo ja, welke zijn dit? Graag specificeren. 9. Zo ja bij vraag 8, waar worden deze verwerkt en besloten?

Antwoord: Morgen! 1. Zie argument 2.1 in het raadsvoorstel. 2. Het positief begrotingsresultaat van de vastgestelde gemeentelijke begroting 2024. De gemeentelijke begroting is in november dit jaar door uw gemeenteraad vastgesteld. 3. De liquiditeit bestond uit vele coronaregelingen (toeslagen- betaal-uitstelling) welke nog moesten worden terugbetaald aan belasting (loonheffing). Tevens stonden nog enkele afrekeningen van eerdere jaarrekening/huurnota’s met gemeente Geertruidenberg open. Het gros hiervan is in 2023 verrekend. 4. Zie antwoord vraag 3. 5. Dit betreft inderdaad afrekeningen. Het totaal bedrag is een optelsom van hetgeen opgenomen als zijnde opboekingen 2022, zie pagina 17 van het jaarverslag 2022. 6. Dit betreft negatieve reserves. Het is de renteloze en niet opeisbare lening die jaarlijks wordt vermeerderd met het feitelijke exploitatie tekort. 7. De praktische uitvoering wordt gedaan door de exploitant, N.V. Sportfondsen Geertruidenberg, op basis van aangeleverde kaders en formats door de beleidsmedewerker sport. 8. Voor de praktische uitvoering is door de exploitant € 5000 exclusief 21% btw aan extra inzet personeel gefactureerd. De totale kosten voor het aangenomen amendement gratis abonnement en gereduceerd tarief zwemseizoen 2023 zijn middels een eerder RIB gedeeld met de gemeenteraad.

Daarnaast heeft het aangenomen amendement consequenties voor de werkzaamheden binnen het team sport van de gemeente Geertruidenberg. Enkele projecten zijn (tijdelijk) onhold gezet. Hierover bent u middels een RIB in mei dit jaar geïnformeerd. 9. De jaarlijkse huur is opgebouwd uit verschillende componenten, te weten: - Operationele kosten - Afschrijvings- en onderhoudskosten - Vermogenskosten Het totaal van bovengenoemde componenten is de integrale kostprijs welke als huur wordt doorberekend aan N.V. Sportfondsen Geertruidenberg als zijnde exploitant van de zwembaden binnen de gemeente Geertruidenberg. Definitieve huur 2022 bedraagt € 299.663,12 exclusief 21% btw. Voorlopige huur 2023 bedraagt € 274.889,00 exclusief 21% btw. Als gemeente doen we een exploitatievergoeding aan N.V. Sportfondsen Geertruidenberg op basis van de vastgestelde begroting. Voor het bedrag opgenomen in de begroting ontvangen we als gemeente van de exploitant een factuur.

Als voorbeeld hieronder een uiteenzetting voor 2022: - Exploitatievergoeding (op basis van vastgestelde begroting 2022) € 479.525,00 exclusief 21% btw - Extra bijdrage gemeente gratis abonnement en gereduceerd tarief jeugd 2022 (op basis van aangenomen amendement) € 110.800,00 exclusief 9% btw (gratis abonnementen) en € 4.524,00 exclusief 21% btw (personeelskosten) - Extra exploitatietekort 2022 (op basis van het jaarverslag) € 4.377,00 exclusief 21% btw N.V. Sportfondsen Geertruidenberg voert een niet risicodragende exploitatie. Alle Extra) tekorten zijn daarmee een risico voor de gemeente Geertruidenberg. 10. Zie antwoord vraag 6. 11. Nee. De lening is niet opeisbaar. 12. De huidige boekwaarde van de zwembaden is per 1 januari 2023 als volgt: - Zwembad de Ganzewiel € 2.086.613,78 - Zwembad de Schans € 1.909.307,09 13. Ja. 14. Daar er vorig jaar een digitaal overleg is geweest met N.V. Sportfondsen Geertruidenberg, Morgen! en de beleidsmedewerker sport van de gemeente Geertruidenberg voor een toelichting op de financiën van de exploitant van de zwembaden achten wij dit niet opnieuw nodig. Daarbij zijn alle openstaande vragen middels deze MvA beantwoord. 15. De gemeenteraad kan hiertoe vragen. Dit is uiteraard niet kosteloos.

Lijst LVN 1. In het raadsvoorstel jaarrekening 2020 en begroting 2022 N.V. Sportfondsen Geertruidenberg staat bij argument 2.1 het volgende: In de gemeentelijke begroting is een bedrag van € 479.525 opgenomen voor de gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort van de zwembaden. Uw gemeenteraad heeft dit voorstel in januari 2022 behandeld en hierover een besluit genomen. 2. Zie jaarverslag 2022 van N.V. Sportfondsen Geertruidenberg. Op pagina 17 staat vermeld dat het exploitatietekort over 2022 € 483.902 bedraagt. 3. Dat klopt. 4. In lijn met de werkwijze van voorgaande jaren wordt in het begin van een boekjaar door de gemeente een voorlopige huur voor de zwembaden in rekening gebracht. Aan het einde van hetzelfde boekjaar wordt de definitieve huur door de gemeente in rekening gebracht. Lange tijd was onzeker of N.V. Sportfondsen Geertruidenberg door de belastingdienst als winst beogend werd aangemerkt en daarmee buiten de verruiming van de btw-sportvrijstelling zou vallen (wetswijziging ingevoerd januari 2019). Inmiddels is bekend dat alle exploitaties binnen de Sportfondsen Groep als winst beogend worden aangemerkt en dus btw-belast kunnen exploiteren. Met als gevolg dat de huur welke wij als gemeente in rekening brengen minimaal de integrale kostprijs moet zijn. Dit heeft geleid tot een groter verschil tussen voorlopige en definitieve huur.

De definitieve huur wordt opgenomen in het jaarverslag. Terwijl de voorlopige huur uitgangspunt is voor het opstellen van een begroting. Bovenstaande is aanleiding om toe te werken naar een vast huur bedrag voor de zwembaden voor meerdere jaren. En niet meer te gaan werken met een voorlopige en definitieve huur. 5. Dat klopt. Zie argument 4.1 in het raadsvoorstel jaarrekening 2022 en begroting 2024 N.V. Sportfondsen Geertruidenberg. 6. Het verschil is niet specifiek opgebouwd uit een aantal bedragen. Het verschil is een opeenstapeling van componenten. Een verdere toelichting over het verschil wordt gegeven bij argument 4.1 van het raadsvoorstel. 7. Nee. 8. N.v.t. 9. N.v.t. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Geertruidenberg, namens dezen,

Wethouder A.M.E.J. van Rooij