11.2 Ontwerpbegroting CJG 2027
Tekst van het document
centrum voor jeugd en gezin Drimmelen Geertruidenberg
v
d^
r
1
- .. 1
Datum
16-4-2026
www.cjgdrimmelengeertruidenberg.ni
AI1IIr
INHOUDSOPGAVE VOORWOORD.......................................................................................................... 3 1. BELEIDSBEGROTING ........................................................................................... 4 1.1 Programma Toegang en hulpverlening Jeugd en Gezin .......................................4 1.2 Algemene dekkingsmiddelen, onvoorzien, overhead en vennootschapsbelasting. 7 2. VERPLICHTE PARAGRAFEN ...............................................................................10 A. Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................10 B. Paragraaf Lokale heffingen ........................................ ............................................12 C. Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen .................... ............................................12 D. Paragraaf Financiering............................................... ............................................12 E. Paragraaf Bedrijfsvoering.......................................................................................12 F. Paragraaf Verbonden partijen ................................................................................15 G. Paragraaf Grondbeleid ..........................................................................................15 3.
FINANCIËLE BEGROTING ....................................................................................16 3.1 Baten en lasten.......................................................................................16 3.2 De uiteenzetting van de financiële positie (art 20 en 21 BBV) ...............................17 3.3 De meerjarenraming (art 22 en 23 BBV) ...............................................................18
I~l11~:Le1~i Bijlage 1 Taakvelden ........................................................... Bijlage 2 Begroting op hoofdlijnen ....................................... Bijlage 3 Financiële uitgangspunten ....................................
.............. 20 .............. 21 .............. 22
TEKENBLAD.......................................................................
.............. 23
Programmabegroting 2027
r~
VOORWOORD Voor u ligt de programmabegroting Bedrijfsvoeringsorganisatie Centrum voor Jeugd en Gezin Drimmelen Geertruidenberg (hierna: het CJG) 2027. De individuele gemeenten dragen vanwege hun omvang gezamenlijk de zorg om de Jeugdwet met voldoende gekwalificeerd en gespecialiseerd personeel uit te voeren. Het uitgangspunt is dat de gekozen organisatievorm een blijvende continuïteit van zorg biedt. De organisatievorm sluit aan bij de andere domeinen binnen het sociaal domein, wat het integrale karakter van het CJG typeert. Deze begroting betreft het jaar 2027 met een meerjarenraming voor de jaren 2028, 2029 en 2030. De functionaliteiten die op dit moment zijn ondergebracht bij het CJG (zoals preventie, toegang, triage, lichte ondersteuning en regievorming) worden per 1 januari 2027 geïntegreerd in het Stevig Lokaal Team (SLT). Dit heeft directe gevolgen voor de huidige rol en organisatievorm van het CJG binnen de Gemeenschappelijke Regeling (GR) DrimmelenGeertruidenberg. De impact wordt momenteel onderzocht. Daarbij is het voor Drimmelen en Geertruidenberg ook relevant wat deze transitie betekent voor de toekomst en continuïteit van de huidige bedrijfsvoeringsorganisatie binnen de GR CJG DG. Over de uiteindelijke positionering van het CJG in de toekomst zal nog apart besluitvorming moeten plaatsvinden.
De transitie naar het SLT zal leiden tot veranderingen in de huidige begroting. Hoewel er nog onzekerheden bestaan, is het duidelijk dat deze gedurende 2027 invloed zullen hebben op de organisatorische inrichting, de personele capaciteit en de financiële ontwikkeling. Naarmate de transitie vordert en besluitvorming plaatsvindt, zullen aanpassingen in de begroting onvermijdelijk zijn. Wijzigingen in de begroting worden zo snel mogelijk kenbaar gemaakt.
Programmabegroting 2027
r~
1.
BELEIDSBEGROTING
1.1
Programma Toegang en hulpverlening Jeugd en Gezin
Wat willen we bereiken?
Organiseren en aanbieden van hulp voor ouders en jeugdigen met betrekking tot de taken zoals genoemd in de Jeugdwet. Deze doelstelling valt uiteen in een viertal subdoelstellingen: 1. Informatie en advies over opvoeden en opgroeien; 2. Ambulante jeugdhulp en gezinsbegeleiding op alle leefgebieden gericht op: - Het veranderen of te leren hanteren van gedrag; - Het versterken van opvoedvaardigheden van ouders; - Het versterken van de zelfredzaamheid en weerbaarheid; - Het creëren van goede pedagogische omstandigheden in het gezin; - Het voorkomen van onveiligheid; 3. Coördinatie van jeugdhulp en arrangeren van passende zorg: - Participatiebevordering (stimuleren en faciliteren van (informele) netwerken, waaronder huisartsen en de jeugdgezondheidszorg); - Gespecialiseerde zorg inzetten; - Regie voeren; 4. Inzetten op vergroting van zichtbaarheid en bereikbaarheid van het CJG.
Wat gaan we daarvoor doen?
Om de doelstelling te bereiken worden de volgende activiteiten uitgevoerd:
1. Zorgen voor een solide en stabiele organisatie. Dit betekent binden en boeien van (ervaring en deskundigheid) van het personeel en de organisatie in alle opzichten als één organisatie laten functioneren; 2. Borging van continuïteit van hulp en ondersteuning (één aanspreekpunt); 3. Zorgen voor een (blijvend) betaalbare organisatievorm; eerst eigen kracht, netwerken voorliggende voorzieningen, waar noodzakelijk gespecialiseerde zorg inzetten; 4. Lokaal verankerd CJG (dicht bij de burger); 5. Het bieden van professionele en waar nodig integrale hulp. Naast deze jaarlijks terugkerende algemene doelstellingen zijn er voor 2027, net als voorgaande jaren, extra middelen beschikbaar om 2 extra doelstellingen te realiseren: 1. Het overbruggen van wachttijden in de beschermingsketen en van de zorgaanbieder zonder zelf een wachtlijst te hoeven hanteren. 2. Het bieden van extra ondersteuning binnen het onderwijs. Hiernaast zijn de specifieke thema's voor 2027 door de gemeenten vastgelegd in de opdracht aan het CJG: veiligheid, preventie, data-gedreven werken en ontwikkeling Stevig Lokale Team (SLT). Om zicht te krijgen op de doelgroep van het CJG is als algemeen kengetal opgenomen het percentage van de bevolking van 0-19 jaar.
Programmabegroting 2027
4Ø;
Tabel 1: Basisindicatoren Kengetal Eenheid Aantal % bevolking leeftijd jeugdigen 0-19 jaar
Gemeente Drimmelen
Waarde Peildatum Bron 19,1% 2024 Waar staat je gemeente.nl (CBS)
Aantal % bevolking leeftijd jeugdigen 0-19 jaar
Geertruidenberg
20,3%
2024
Waar staatje gemeente.nl (CBS)
Uit de basis set beleidsindicatoren die zijn opgenomen in de regeling beleidsindicatoren gemeenten zijn de indicatoren uit tabel 2 relevant voor het CJG. De indicatoren hebben betrekking op het taakveld sociaal domein en zijn steeds voor beide gemeenten die deelnemen aan de GR opgenomen. Tabel 2: Verplichte indicatoren relevant voor CJG
Indicator
Eenheid
Gemeente
Waarde
Peildatum Bron
Jongeren met jeugdhulp
% van alle jongeren tot 18 jaar
Drimmelen
12,90%
1 januari 2024
Waar staat je gemeente.nl (CBS)
Jongeren met jeugdhulp
% van alle jongeren tot 18 jaar
Geertruidenberg 15,60%
1 januari 2024
Waar staat je gemeente.nl (CBS)
Jongeren met jeugdhulp zonder verblijf
% van alle jongeren tot 18 jaar
Drimmelen
19,50%
le halfjaar Waar staat je 2024 gemeente.nl (CBS)
Jongeren met jeugdhulp zonder verblijf
% van alle jongeren tot 18 jaar
Geertruidenberg 23,80%
1e halfjaar Waar staat je 2024 gemeente.nl (CBS)
Jongeren met jeugdhulp met verblijf
% van alle jongeren tot 18 jaar
Drimmelen
0,50%
le halfjaar Waar staatje 2024 gemeente.nl (CBS)
Jongeren met jeugdhulp met verblijf
% van alle jongeren tot 18 jaar
Geertruidenberg 0,70%
le halfjaar Waar staat je 2024 gemeente.nl (CBS)
Jongeren met % van het aantal jeugdbescherming jeugdigen tot 18 jaar
Drimmelen
0,60%
le halfjaar Waar staat je 2024 gemeente.nl (CBS)
Jongeren met % van alle jeugdbescherming jeugdigen tot 18 jaar
Geertruidenberg 0,60%
le halfjaar Waar staatje 2024 gemeente.nl (CBS)
Jongeren met jeugdreclassering
% van alle jongeren van 12 tot 23 jaar
Drimmelen
Geen waarde bekend
2e halfjaar Waar staat je 2022 gemeente.nl (CBS)
Jongeren met jeugdreclassering
% van alle jongeren van 12 tot 23 jaar
Geertruidenberg 0,30%
2e halfjaar Waar staatje 2022 gemeente.nl (CBS)
Programmabegroting 2027
De waarden in tabel 1 en 2 zijn cijfers die door het CBS gepubliceerd zijn. Deze kunnen mogelijk afwijken van lokale cijfers die bekend zijn binnen de gemeenten. Naast deze basis- en verplichte indicatoren zijn de volgende KPI's opgesteld voor 2027: - De wachttijd voor een eerste gesprek bij een nieuwe aanmelding mag niet meer bedragen dan 4 weken. - Het gemiddeld cijfer dat in het Client Ervaringsonderzoek wordt gegeven aan het CJG is minimaal een 7. - Er wordt inzage gegeven in het aantal unieke jeugdigen die een beschikking krijgt tijdens het begrotingsjaar. - Er wordt inzage gegeven in het aantal (nieuwe) beschikkingen dat wordt afgegeven tijdens het begrotingsjaar. - Er wordt inzage gegeven in het gemiddeld aantal beschikkingen per jeugdige. - Er wordt inzichtelijk gemaakt met welke (achterliggende) problematiek/hulpvraag de jeugdige wordt aangemeld. Wat gaat het kosten De basis voor deze financiële begroting is de vastgestelde begroting van 2026. Zoals beschreven in de kadernota 2027 dient deze basis gecorrigeerd te worden op basis van de indexcijfers voor 2026 zoals die zijn opgenomen in de septembercirculaire 2025. Deze gewijzigde bedragen vormen het vertrekpunt voor de begroting van 2027.
Hierna zijn de indexeringen voor 2027 toegepast: voor de personele posten is uitgegaan van een indexering van 5,1% (overeenkomstig de loonvoet sector overheid) en voor de overige posten is een indexering van 4,23% gehanteerd (prijsindex overheidsconsumptie, netto materieel). Wat betreft de personele posten is de formatie gebaseerd op de oorspronkelijke vaststelling uit 2019, aangevuld met de extra formatie die in 2024 is teruggebracht naar 3,0 fte. Dit resulteert voor de begroting 2027 in een totale formatie van 23,87 fte. Van deze totale formatie is 19,55 fte werkzaam als jeugdprofessional en betreft de overige formatie de ondersteuning. In de primitieve begroting is uitsluitend uitgegaan van bestaand beleid; er zijn geen nieuwe taken of uitbreidingen van bestaande taken opgenomen, tenzij hierover reeds eerder door het algemeen bestuur is besloten. In lijn met de voorgaande jaren zijn tijdelijke middelen uit de begroting 2026 als zodanig gecontinueerd in de begroting van 2027. Er is in de begroting geen rekening gehouden met lasten voor vennootschapsbelasting, aangezien er bij de BVO CJG DG geen sprake is van een winstoogmerk. De overheadkosten zijn, conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), apart in de begroting opgenomen en worden niet toegerekend aan de programma's.
De meerjarenraming 2027-2030 is structureel financieel sluitend en gebaseerd op het prijspeil van 2026. Hierbij is rekening gehouden met het voorstel tot kostenbeheersing dat in de eerste helft van 2025 is opgesteld. Dit voorstel dient als basis voor de jaarlijkse besparingen die vanaf 2026 zijn ingezet om de bijdragen van de deelnemende gemeenten beheersbaar te houden. In de bijlagen is de meerjarige bijdrage per deelnemer voor de periode 2027 t/m 2030 schematisch weergegeven.
Programmabegroting 2027
t~
Tabel 3 en 3a: Raming baten en lasten 2025 tot en met 2030 (bedragen x € 1.000)
Toegang en hulpverlening
Jeugd en Gezin
Lasten: Waarvan personeel gerelateerd Waarvan overig (systemen) Baten Saldo Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat
Begroting
Realisatie
2025
2025
2.013 1.981 32 2.013 0 0 0 0
1.904 1.867 37 1.904 0 0 0 0
Begroting Begroting
2026
2.016 1.983 33 2.016 0 0 0 0
2027
2.106 2.071 35 2.106 0 0 0 0
Toegang en hulpverlening Jeugd en Gezin Lasten: Waarvan personeel g
erelateerd
Waarvan overig (systemen) Baten Saldo Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat 1.2
2028 2.106
2029 2.106
2030 2.106
2.071
2.071
2.071
35 2.106 0 0 0 0
35 2.106 0 0 0 0
35 2.106 0 0 0 0
Algemene dekkingsmiddelen, onvoorzien, overhead en vennootschapsbelasting
Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten waarvoor geen (geoormerkt) bestedingsdoel is bepaald. Deze middelen kunnen dus vrij besteed worden. Bij het CJG is dit niet aan de orde. Alle middelen die van de gemeenten worden ontvangen zijn bestemd voor uitvoering van het programma, of voor de overhead die daarmee gemoeid is. Onvoorzien Conform Artikel 17 lid b van het BBV heeft het CJG in de begroting rekening gehouden met een bedrag van € 5.630 voor onvoorzien.
Overhead Overhead mag niet aan de programma's worden toegerekend maar moet apart in de begroting worden opgenomen. Het BBV definieert overheadkosten als volgt (artikel 1, lid 1 I): "alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces." In tabel 4 zijn de kosten van de overhead van het CJG opgenomen. Tabel 5 toont de verplichte beleidsindicatoren met betrekking tot overhead. De indicator'overhead' toont het percentage overhead ten opzichte van de totale lasten (28,5%).
Programmabegroting 2027
4 ~0
Tabel 4 en 4a: Overhead 2025-2030 (bedragen x € 1.000) Overhead Lasten Waarvan personeel gerelateerd Waarvan administratie Waarvan informatiesystemen en telefonie Waarvan kantoorkosten en diversen Waarvan huisvesting Baten Saldo Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat
Overhead
Lasten: Waarvan personeel g
erelateerd
Waarvan administratie Waarvan informatiesystemen en telefonie Waarvan kantoorkosten en diversen Waarvan huisvesting Baten Saldo Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat
Begroting
Realisatie
2025 735 395 125
2025
Begroting Begroting
1.157 827 124
2026
2027
10
13
9
9
131
124
139
145
74 740 0 0 0 0
69 1.157 0 0 0 0
78 808 0 0 0 0
81 858 0 0 0 0
808 457 124
2028
2029
2030
493
493
493
130 9
130 9
130 9
145
145
145
81 858 0 0 0 0
81 858 0 0 0 0
81 858 0 0 0 0
858
858
858 493 130
858
Tabel 5: Verplichte beleidsindicatoren overhead
Nr. Indicator Eenheid
Periode Waarde Bron
1
Formatie
FTE per 1000 inwoners (Drimmelen en Geertruidenberg)
2027
0,5
Eigen gegevens en waarstaatjegemeente.nl
2
Bezetting FTE per 1000 inwoners (Drimmelen en Geertruidenberg)
2027
0,5
Eigen gegevens en waarstaatjegemeente.nl
3
Externe Kosten als % van totale loonsom + 2027 totale kosten inhuur externen inhuur 2027 Overhead % van totale lasten
0%
Eigen begroting
28,5%
Eigen begroting
4
Programmabegroting 2027
8'
Vennootschapsbelasting (VPB) Sinds 2016 zijn overheidsinstellingen onder bepaalde voorwaarden belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De VPB-plicht geldt alleen voor ondernemingen. Een onderneming in VPB-termen is een duurzame organisatie van arbeid en kapitaal die door deelname aan het economisch verkeer beoogt winst te behalen'. Het CJG is geen onderneming in deze zin en is daarom niet VPB-plichtig.
Programmabegroting 2027
° r~
2.
VERPLICHTE PARAGRAFEN
Inleiding In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten is in artikel 9 bepaald dat de begroting naast de programma's, paragrafen dient te bevatten waarin de beleidslijnen worden vastgelegd met betrekking tot beheersmatige aspecten en de lokale heffingen. Paragrafen zijn ingesteld om een dwarsdoorsnede van de begroting te geven van onderwerpen die versnipperd in de begroting staan. Niet alle paragrafen die in het BBV genoemd worden zijn van toepassing op de gemeenschappelijke regeling CJG. A. Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Volgens artikel 11 BBV bevat de paragraaf over het weerstandsvermogen en risicobeheersing ten minste: - een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; - een inventarisatie van de risico's; - het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's. De weerstandscapaciteit zijn de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Als de weerstandscapaciteit en de inventarisatie van de risico's bekend zijn, kan vervolgens het weerstandsvermogen bepaald worden. Dit bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.
Weerstandscapaciteit
Bij de oprichting van het CJG is ervoor gekozen dat het CJG geen reserves aanhoudt. Daarom zal, net als voorgaande jaren, ook voor 2027 de weerstandscapaciteit binnen de organisatie uitsluitend bestaan uit de post onvoorzien van € 5.630. Verder wordt de weerstandscapaciteit aangehouden bij de betrokken gemeenten. Op het moment dat risico's optreden, zullen de betrokken gemeenten moeten bezien in hoeverre zij de financiële gevolgen kunnen opvangen.
Inventarisatie van de risico's Voor het realiseren van de doelstellingen van de organisatie is het van belang risico's te identificeren en te beoordelen. Deze inventarisatie moet dan ook beschouwd worden als een groeimodel. Later kunnen nog risico's worden toegevoegd en bestaande risico's anders gewogen worden. Ook de evaluatie die zal plaatsvinden kan hierbij gebruikt worden. Onderstaand zijn de belangrijkste risico's en onzekerheden weergegeven waarmee het CJG zich geconfronteerd ziet. De kans dat een gebeurtenis zich voordoet is weergegeven in klein, middelgroot of groot en percentages. Tevens is met de impact de omvang van de mogelijke gevolgen aangegeven als de gebeurtenis zich voordoet.
Programmabegroting 2027
10
Tabel 6: Risico's
Nr. Omschrijving risico
2
Informatiebeveiliging (data-lek, verstoring van dienstverlening) Wijziging van wet- en regelgeving rakend aan bedrijfen uitvoeringstaken BVO CJG
3
Eigen risicodragerschap WW
1
Kans
Zeer klein 10% Klein 20%
Impact
Mogelijke financiële
consequenties
Middelgroot
100.000 - 250.000
Matig
25.000- 100.000
Middelgroot Matig
25.000- 100.000
50% 4 5
Arbeidsmarkt zorgprofessionals (krapte op de arbeidsmarkt) % Uitval (incl. langdurig)
Middelgroot Matig 50% Middelgroot Middelgroot
25.000- 100.000 100.000-250.000
50% 6
Gevolgen ontwikkelingen SLT, uitvoeringsagenda en landelijke hervormingsagenda.
Middelgroot Zeer groot 50%
250.000 -1.000.000
7
Risico's omtrent samenwerking beide gemeenten Financieel: overschrijding door onvoldoende inzicht in toekomstige ontwikkelingen; inflatie, loonsverhogingen, hoge energieprijzen
Zeer klein 10% Klein 20%
Groot
250.000 - 500.000
Matig
25.000- 100.000
8
Kengetallen Het BBV schrijft verder voor dat in deze paragraaf een aantal kengetallen voor de financiële positie wordt opgenomen. Het gaat om de volgende kengetallen: A. B. C. D. E. F.
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; Solvabiliteitsratio; Grondexploitatie; Structurele exploitatieruimte en; Belastingcapaciteit.
Daarnaast moet een beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie worden gegeven. De kengetallen moeten gepresenteerd worden voor jaar t-2 tot en met t+3. Niet alle genoemde kengetallen zijn voor het CJG relevant. Gezien het feit dat voor het CJG de meeste balansposten niet relevant zijn, komen de overige kengetallen uit op nul.
Programmabegroting 2027
r~
Tabel 7: Kengetallen financiële positie (2027-2030)
Kengetallen financiële positie Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit
2027 0 0 0% 0% N.v.t N.v.t
2028 0 0 0% 0% N.v.t N.v.t
2029 0 0 0% 0% N.v.t N.v.t
2030 0 0 0% 0% N.v.t N.v.t
Toelichting
Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het CJG in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het totaal van de passiva. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves. Aangezien er bij het CJG voor is gekozen in principe geen reserves aan te houden, is de solvabiliteitsratio 0. Structurele exploitatieruimte Dit is een kengetal om te beoordelen welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent het dat het structurele deel van de begroting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Het kengetal wordt berekend door de structurele baten en lasten (plus dotaties en onttrekkingen aan reserves) te vergelijken met de totale baten (structureel plus incidenteel). Bij het CJG zijn geen reserves en ook geen incidentele baten en lasten. Hierdoor komt het kengetal op nul uit. B. Paragraaf Lokale heffingen Het CJG heeft geen lokale heffingen. C. Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Het CJG heeft geen kapitaalgoederen.
D. Paragraaf Financiering
Het CJG heeft geen financieringsportefeuille (er zijn geen leningen opgenomen of verstrekt en er wordt geen rente over het eigen vermogen berekend). E. Paragraaf Bedrijfsvoering In dit hoofdstuk lichten we voor verschillende onderdelen keuzes toe die gemaakt zijn op het gebied van de bedrijfsvoering en beschreven in relatie met de begroting; samen de inrichting van het CJG.
Programmabegroting 2027
12
Juridisch & Kwaliteit Gemeenschappelijke Regeling
Mandaten Klachtenregeling
Privacy Archivering
Interne Controle (kwaliteit) Personeel Functies & Formatie
Functiebeschrijvingen en inschaling
Deskundigheidsbevordering
Programmabegroting 2027
Gemeente Drimmelen en gemeente Geertruidenberg hebben gezamenlijk besloten de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie CJG Drimmelen Geertruidenberg op te richten. Met deze organisatievorm is het CJG een zelfstandige organisatie met rechtspersoonlijkheid. Het CJG heeft van de gemeenten het mandaat gekregen om haar taken in het kader van de jeugdwet goed uit te kunnen voeren. Een uitgebreide mandaatregeling is hiervoor vastgesteld. Het CJG heeft een eigen vastgestelde klachtenregeling. Deze beschrijft het behandelen van en het beslissen over klachten omtrent jeugdhulpverlening geboden door het CJG. Het CJG heeft een eigen klachtencommissie om deze klachten te behandelen. De klachtencommissie is benoemd door het bestuur van het CJG. Het CJG legt gegevens vast van personen. Om de privacy te kunnen waarborgen is een privacy protocol opgesteld. Er is een compleet, actueel en samenhangend overzicht van archiefbescheiden conform artikel 18 archiefregeling opgesteld. Hierbij is tevens de VNG selectielijst opgenomen. De interbestuurlijk toezichthouder heeft in december 2024 laten weten dat het CJG, op dit moment, voldoet aan de gestelde normen. Interne kwaliteitscontrole is ingeregeld. 2x per jaar worden dossiers gecontroleerd door een externe auditeur.
Binnen de formatie van het CJG zijn zes functies te onderscheiden met bijbehorende FTE: Jeugdprofessional (CJG'er); 16.55 FTE structureel (incl. ziektevervanging), 3.0 FTE incidenteel Juridisch kwaliteitsmedewerker; 0.7 FTE Administratief medewerker/communicatie; 2.52 FTE Manager; 0.89 FTE FG-functionaris gegevensbescherming; 0.11 FTE De totale formatie bestaat uit 23.87 FTE: 16.55 uitvoering, 3 FTE incidenteel voor 2027, 4.32 FTE ondersteunende formatie De vastgestelde basis voor 2027 (€ 2.322.900). Voor de personele posten is uitgegaan van een indexering van 5,1% (overeenkomstig de loonvoet sector overheid) per saldo komt dit uit op een loonsom van € 2.441.368. Daarnaast is in 2027 € 38.250 begroot voor ziektevervanging onder de post overige personeelskosten. Het CJG is vrij een eigen keuze te maken met betrekking tot opleidingsbudget; dit is niet CAO gebonden. Er is een kostenpost van € 48.830 opgenomen in de begroting 2027 (op basis van 2% van de totale bruto loonsom). De begrote kosten zijn noodzakelijk, omdat jeugdprofessionals binnen het CJG dienen te voldoen aan verplichte (SKJ) accreditaties en biibehorende trainingen. Het CJG dient hierin te faciliteren.
13
Personeel- en Salarisadministratie (PSA)
HR-advies
In 2023 is opnieuw aanbesteed voor de PSA, FA en HR-advies. Het CJG heeft een overeenkomst gesloten met FITZ (voorheen: Quoratio Groep B.V.) per 1-1-2024. De overeenkomst kent een vaste looptijd van 4 jaar, t/m 31-12-2028. Elk jaar heeft FITZ het recht om de tarieven te verhogen met een maximum percentage gelijk aan het prijsindexcijfer van het CBS. Voor 2027 is dat 4,23%. Hetzelfde geldt voor de onderdelen FA en HR. De kosten voor PSA zijn begroot op € 24.805. De kosten voor de bijbehorende AFAS licentie worden begroot op € 16.675. In januari 2024 is een overeenkomst getekend voor de betaalservice van FITZ, waarbij de salarisbetalingen volledig worden verzorgd. Voor 2027 worden deze kosten begroot op € 1100. De extra kosten voor PSA worden in de eigen begroting opgevangen, waarbij de kosten voor de betaalservice worden opgevangen door niet-personele kostenposten gezien dit geen onderdeel was van het besluit in september 2023. In 2023 is opnieuw aanbesteed voor de PSA, FA en HR-advies. De opdracht is gegund aan FITZ per 1-1-2024. De overeenkomst kent een vaste looptijd van 4 jaar, t/m 31-12-2028. De kosten voor het onderdeel HR zijn begroot op € 26.270. Ook hier is het maximale prijsindexcijfer van het CBS gebruikt als indexering. Voor 2027 is dat 4.23%. De extra kosten voor HR worden in de eigen begroting opgevangen.
Arbodienst (en Arbo gerelateerde onderzoeken) Collectieve verzekering
Medezeggenschap personeel Financieel Financiering CJG
Financiële administratie (FA)
P&C-cyclus
Accountant
Programmabegroting 2027
Het CJG sluit zich, net als voorgaande jaren, in 2027 aan bij een externe arbodienst. Er is een structurele kostenpost van € 6.880 opgenomen voor Arbozaken op het gebied van personeel. In artikel 3.23 en 3.24 van de CAO wordt vermeld dat de Werkgeversvereniging Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (WSGO) een collectieve zorgverzekering afsluit waar medewerkers gebruik van kunnen maken. Hierbij krijgt de medewerker jaarlijks een tegemoetkoming tot € 296, afhankelijk van het salarisschaal in kwestie. De huidige CAO heeft een looptijd t/m 31 maart 2027.Tot slot is een aansprakelijkheidsverzekering en een werk-gerelateerde ongevallenverzekering afgesloten voor de medewerkers. Voor het CJG is in 2021 een GO (georganiseerd overleg) ingesteld met werkgeversvertegenwoordiging, conform wet- en regelgeving. Daarnaast is een PVT (Personeelsvertegenwoordiging) actief. De financiële inbreng voor het CJG per gemeente zal gelijk worden verdeeld voor de overige kosten (zie bijlage 2 — Detail begroting voor een specificatie van overige kosten). De financiële inbreng voor de personele kosten zullen ook gelijk verdeeld worden (zie detail begroting voor een specificatie van personele kosten). In de gemeenschappelijke regeling staat opgenomen dat gemeente Drimmelen en gemeente Geertruidenberg een verdeling van 50-50 hanteren. In 2023 is opnieuw aanbesteed voor de PSA, FA en HR-advies.
Het CJG heeft een overeenkomst gesloten met FITZ per 1-1-2024. De overeenkomst kent een vaste looptijd van 4 jaar, t/m 31-12-2028. De kosten voor het onderdeel FA zijn begroot op € 50.030. Ook hier is het maximale prijsindexcijfer van het CBS gebruikt als indexering. Voor 2027 is dat 4.23%. De extra kosten voor de FA worden in de eigen begroting opgevangen. In artikel 17 (begroting vaststellen), artikel 18 (informatievoorziening begroting) en artikel 19 (jaarrekening vaststellen) van de Gemeenschappelijke Regeling BVO CJG is de P&C-cyclus vastgesteld welke het CJG dient te hanteren. Het externe bureau dat de FA, PSA en HR verzorgt zal ook de tijdige aansluiting van een accountant borgen. Begroot 2027 €11.780.
14
Interne Controle (financiën) Managementinformatie
Het externe bureau dat de FA, PSA en HR verzorgt, zal ook de interne controle bewaken. FITZ verzorgt de managementrapportage.
ICT, Informatievoorziening en informatiebeveiligin ICT-beheer, beveiliging In 2027 wordt ICT-beheer — net als voorgaande jaren — door een mobiele telefonie externe partij ondersteund. ICT Beheer betreft hardware, software, dienstverlening, beveiligde mailverbinding, mobiele telefonie. Voor 2027 is dit begroot op €112.880, incl. €4.380 voor vervanging mobiele telefoons. Gemiddeld worden 6 mobiele telefoons vervangen per jaar. Het CJG gebruikt 32 mobiele telefoons à € 730. ICT-software Het registratiesysteem Kedo wordt afgenomen bij XLab Cloud Services BV. In de begroting leidt dit tot een kostenpost van €16.050. De website van het CJG is in 2020 gerealiseerd via een contract met Orangehill BV. Voor het hosten en de onderhoud van de website is €9.485 begroot in 2027. Toegang BRP Het CJG heeft toegang tot het landelijke BRP van de gemeenten. Er zijn verwerkersovereenkomsten met beide gemeenten opgesteld. Het CJG heeft op grond van de WGR recht op inzage in de gemeentelijke BRP. Inzage is van belang ten behoeve van de uitvoeringstaken. Kantoorkosten en diversen Deze post bestaat uit kantoorkosten €4.795; contributies €1.145; Porti €5.315; advieskosten € 8.755; diverse kosten €5.320; tolk €5.835; bankkosten € 7.30. Facilitair en overi Huisvesting
Schoonmaak Onderhoud Beveiliging en bewaking Telefonische dienstverlening
In 2020 is het CJG verhuisd naar een nieuwe locatie. De contractvorm is een huurovereenkomst kantoorruimte en andere bedrijfsruimte in de zin van art 7:230 A BW. In de begroting is een kostenpost van €81.300. Dit bedrag is inclusief energiekosten en inclusief de kosten voor SWT Geertruidenberg als gevolg van medehuur. Dienst zal in 2027 samen met de huisvesting gerealiseerd worden. In het begrote bedrag voor huisvesting is deze dienst opgenomen. Dienst zal in 2027 samen met de huisvesting gerealiseerd worden. In het begrote bedrag voor huisvesting is deze dienst opgenomen. Dienst zal in 2027 samen met de huisvesting gerealiseerd worden. In het begrote bedrag voor huisvesting is deze dienst opgenomen. De telefonische bereikbaarheid is uitbesteed aan een externe partij. Deze voert de eerste telefonische triage uit en verbindt indien nodig door naar een CJG-professional. Deze telefonische dienstverlening wordt afgenomen bij BizziPhone. De overeenkomst heeft een looptijd van 01-03-2025 t/m 31-12-2026, met een maand proeftijd en de mogelijkheid om dagelijks op te zeggen. In de begroting van 2027 is uitgegaan van voortzetting van het contract.
F. Paragraaf Verbonden partijen Het CJG is wél een verbonden partij, maar heeft geen verbonden partijen. G. Paragraaf Grondbeleid Het CJG heeft geen Grondbeleid.
Programmabegroting 2027
15
3. FINANCIËLE BEGROTING In de financiële begroting zijn diverse verplichte (volgens het BBV) onderdelen opgenomen. Niet alle verplichte onderdelen zijn voor het CJG van toepassing. Bij het opstellen van de begroting is de programmabegroting 2026 als uitgangspunt genomen, zoals door de gemeenteraden zijn vastgesteld. 3.1
Overzicht baten en lasten (art 17, 18 en 19 BBV)
Tabel 8 en 8a: baten en lasten (2025-2030) (bedragen x €1.000)
Omschrijving Lasten Programma Lasten Overhead Onvoorzien Baten Saldo Toevoeging reserves Onttrekking reserves
Resultaat
Realisatie
Begroting
Begroting
1.764 788 0 2.552 0 0 0
2.016 808 5 2.829 0 0 0
2.106 858 6 2.970 0 0 0
0
0
0
2029 2.106 858 6 2.970 0 0 0 0
2030 2.106 858 6 2.970 0 0 0 0
2025
2026
2027
2028
2.106 858 6 2.970 0 0 0
* Herziene begroting 2024
Omschrijving Lasten Programma Lasten Overhead Onvoorzien Baten Saldo Toevoeging reserves Onttrekking reserves Resultaat
Toelichting Voor de baten en lasten in de begroting is uitgegaan van de programmabegroting 2026, vastgesteld door de twee gemeenteraden. De baten bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Het saldo is daarom nul. Er zijn binnen het CJG geen reserves. Hierdoor is het resultaat ook nul. De gemeenten Drimmelen en Geertruidenberg dragen beide de helft van de lasten € 1.484.948.
Programmabegroting 2027
16'
De lasten van het CJG zijn als volgt onder te verdelen in personele- en overige kosten (zie bijlage 2 voor details): Tabel 9 en 9a: Onderverdeling personele- en overige kosten (2028-2030) (bedragen x € 1.000) Omschrijving Personele kosten 1.Personeel in formatie 2.Inhuur buiten formatie 3.Overige kosten in relatie tot personeel Overige kosten 4.Administratie 5.Informatiesystemen en telefonie 6. Kantoorkosten en diversen 7. Huisvesting 8.Onvoorzien
Realisatie Begroting Begroting Begroting
2025
2025
2.216 2.147 12 57 336 118 27 117 75 0
2.377 2.263 0 114 376 125 42 131 74 5
2028 2.564 2.441 0 123 406 130 44 145 81 6
2029 2.564 2.441 0 123 406 130 44 145 81 6
2026
2.440 2.323 0 117 389 124 43 139 78 5
2027
2.564 2.441 0 123 406 130 44 145 81 6
Herziene begroting 2024
Omschrijving Personele kosten 1.Personeel in formatie 2.Inhuur buiten formatie 3.Overige kosten in relatie tot personeel Overige kosten 4.Administratie 5.Informatiesystemen en telefonie 6. Kantoorkosten en diversen 7. Huisvesting 8.Onvoorzien
2030 2.564 2.441 0 123 406 130 44 145 81 6
Bij het CJG is in 2027 sprake van een bedrag van € 5.630 aan onvoorzien. Deze post is, mede op aandringen van de Provincie als toezichthouder, opgenomen om niet begrote bijzondere kosten op te kunnen vangen. 3.2 De uiteenzetting van de financiële positie (art 20 en 21 BBV) In het onderdeel de uiteenzetting van de financiële positie moeten de volgende elementen worden opgenomen: 1. Een raming voor het begrotingsjaar van de financiële gevolgen van het bestaande en nieuw beleid dat in de programma's is opgenomen; - Er is binnen het CJG geen sprake van nieuw beleid. 2. Een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar, die ten minste de posten bevat om het EMU-saldo te kunnen berekenen; - Zie meerjarenraming. 3. Het EMU-saldo over het vorig begrotingsjaar en de berekening van het geraamde bedrag over het begrotingsjaar en ook het jaar volgend op het begrotingsjaar. - Zie meerjarenraming.
Programmabegroting 2027
Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Binnen het CJG is geen sprake van dergelijke verplichtingen. Investeringen Er is geen sprake van investeringen. De activa die CJG gebruikt (onder andere laptops en kantoormeubilair) zijn 'om niet' verkregen van de gemeenten. Vanaf 2022 wordt vervanging via de reguliere begroting opgevangen. Financiering Dit is niet van toepassing voor het CJG. Stand en verloop van de reserves en voorzieningen Binnen het CJG is geen sprake van reserves. Tekorten of overschotten zullen jaarlijks met de gemeenten worden verrekend, tenzij op dat moment anders wordt besloten. 3.3 De meerjarenraming (art 22 en 23 BBV) De meerjarenraming bevat voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar een geprognosticeerde begin- en eindbalans en een raming van de financiële gevolgen, waaronder de baten en de lasten van het bestaande en het nieuwe beleid dat in de programma's is opgenomen. De meerjarenraming met baten en lasten is hierboven onder 1. Overzicht baten en lasten al opgenomen. Geprognosticeerde balans
De balansposten die naar verwachting bij het CJG van toepassing zijn, zijn liquide middelen en overlopende passiva. Deze worden geschat op € 10.000. ACTIVA
2026
2027
2028
2029
Vaste activa
2026 2027 2028 2029
Vaste passiva
Immateriële vaste
activa
Materiële activa Financiële
vaste vaste
activa
Totaal activa
PASSIVA
0
0
0
0
Reserves
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultaat boekjaar
0
0
0
0
0
0
0
0
Voorzieningen
0
0
0
0
Vaste schuld
0
0
0
0
vaste 0
0
0
0
Vlottende schuld 0 Overlopende 10 passiva
0
0
0
10
10
10
vaste 0
0
0
0
Totaal passiva Vlottende
Vlottende activa
passiva
Voorraden Uitzettingen
0 0
0 0
0 0
0 0
Liquide middelen
10
10
10
10
Overlopende activa
0
0
0
0
Totaal vlottende 10
10
10
10
10
10
10
activa
10 Totaal activa (Bedragen x € 1.000)
Programmabegroting 2027
Totaal
vlottende
10
10
10
10
Totaal passiva
10
10
10
10
passiva
„t
EMU-saldo In het BBV is de verplichting opgenomen om ramingen van het EMU-saldo te verstrekken over het voorafgaande jaar, het actuele jaar en voor het begrotingsjaar en de drie daaropvolgende jaren. Het EMU-saldo is nul. De afzonderlijke onderdelen van het EMUsaldo zijn bij het CJG niet van toepassing. Tabel 10 en 90a: EMU-saldo (2025-2030) Onderdeel exploitatiesaldo vóór verrekening met reserves mutatie materiële- en immateriële vaste activa mutatie voorzieningen mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop materiële- en immateriële vaste activa Berekend EMU-saldo
Onderdeel
exploitatiesaldo vóór verrekening met reserves mutatie (im)materiële vaste activa mutatie voorzieningen mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)
Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo
Programmabegroting 2027
Begroting Realisatie Begroting Begroting
2025
2025
2026
2027
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
2028
2029
2030
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
„ r~
BIJLAGEN Bijlage 1: Taakvelden Taakvelden zijn eenheden waarin de programma's zijn onderverdeeld. In het informatievoorschrift 1v3 voor gemeenten en gemeenschappelijke regelingen zijn de taakvelden nader toegelicht. De baten en lasten moeten worden verdeeld over de juiste taakvelden. Voor het CJG zijn de volgende drie taakvelden van toepassing: -
6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten
Tabel 11: Baten en lasten per taakveld in 2027 (Bedragen x €1000)
Taakveld
6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten
Baten
2.970
Lasten
2.106 858 6
Taakveld 6.72 Maatwerk dienstverlening 18- hoort bij het programma Toegang en Hulpverlening Jeugd en Gezin met een bedrag van € 2.970 min, aan baten en € 2.106 min. aan lasten in 2027. Taakveld 0.4 Overhead hoort bij het onderdeel overhead met een bedrag van € 858.492 aan lasten in 2027. Taakveld 0.8 Overige baten en lasten hoort bij het onderdeel onvoorzien met een bedrag van € 5.630. De gemeenten Drimmelen en Geertruidenberg dragen hiervan elk de helft van bij.
Programmabegroting 2027
„t
Bijlage 2: Begroting op hoofdlijnen Subpost Kosten 2027 Kosten 2028 Kosten 2029 Kosten 2030 Post Totaal 2.441.368 2.441.368 2.441.368 2.441.368 Personeel in formatie 1.977.508 Taakveld 6.2 1.977.508 1.377.508 1.977.508 Personeel in formatie Taakveld 0.4 463.860 463.860 463.860 463.860 Personeel in formatie Taakveld0.8 0 0 0 0 Personeel in formatie Totaal 0 0 0 0 Inhuur buiten formatie 0 0 0 Taakveld 6.2 0 Inhuur buiten formatie Taakveld 0.4 0 0 0 0 Inhuur buiten formatie 0 Taakveld 0.8 0 0 0 Inhuur buiten formatie 122.368 122.968 122.368 122.968 Overige kosten personeel Totaal 93.456 Taakveld 6.2 93.456 93.456 93.456 Overige kosten personeel Taakveld 0.4 29.512 23.512 29.512 29.512 Overige kosten personeel 0 0 0 Taakveld0.8 0 Overigekosten ersoneel 123.560 123.560 129.560 129.560 Administratie Totaal 0 Taakveld 6.2 0 0 0 Administratie Taakveld 0.4 129.560 129.560 123.560 129.560 Administratie 0 0 Taakveld 0.8 0 0 Administratie 44.295 44.235 44.235 44.235 Informatiesystemen en telef Totaal 34.810 34.810 34.810 34.810 Informatiesystemen en telefonie Taakveld 6.2 9.485 9.485 9.485 Informatiesystemen en telefonie Taakveld 0.4 9.485 0 0 0 0 Informatiesystemen en telefonie Taakveld 0.8 144.775 144.775 144.775 144.775 Kantoorkosten en diversen Totaal 0 0 0 Taakveld 6.2 0 Kantoorkosten en diversen Taakveld 0.4 144.775 144.775 144.775 144.775 Kantoorkosten en diversen 0 Taakveld0.8 0 0
0 Kantoorkosten en diversen 81.300 81.300 81.300 Huisvesting Totaal 81.300 0 0 0 0 Taakveld 6.2 Huisvesting Taakveld 0.4 81.300 81.300 81.300 81.300 Huisvesting 0 Taakveld 0.8 0 0 0 Huisvesting 5.630 5.630 5.630 5.630 Onvoorzien Totaal 0 Taakveld 6.2 0 0 0 Onvoorzien 0 0 0 0 Taakveld 0.4 Onvoorzien 5.630 5.630 Taakveld 0.8 5.630 5.630 Onvoorzien 2.369.896 2.963.896 2.369.836 2.969.896 Totale kosten CJG Totaal 2.105.774 2.105.774 Taakveld 6.2 2.105.774 2.105.774 Totale kosten CJG 858.452 Taakveld 0.4 858.492 858.492 858.452 Totale kosten CJG 5.630 Taakveld0.8 5.630 5.630 5.630 Totale kosten CJG 2.969.896 2.963.836 2.369.896 2.963.836 Totaal Bijdrage Gemeenten 1.484.548 1.484.548 1.484.948 1.484.948 Bijdrage Gemeenten Gemeente Geertruidenbei 1.484.948 1.484.948 1.484.948 1.484.948 Bijdrage Gemeenten Gemeente Drimmelen
* Binnen de meerjarenbegroting zin de incidentele middelen 2027 à 3.0 fte formatie jeugdprofessionals niet verwerkt. Dit wordt
jaarlijks opnieuw getoetst. Daarnaast is geen rekening gehouden met toekomstige indexeringen.
Programmabegroting 2027
Bijlage 3: Financiële uitgangspunten Hierna wordt op hoofdlijnen een overzicht gegeven van de bij het opstellen van de begroting gehanteerde (financiële) uitgangspunten: - De begroting is opgemaakt op basis van de meest recente gegevens en inzichten; - Voor het opstellen van de begroting 2027 zijn de kosten berekend op basis van de begroting 2026, vermeerderd met de indexeringen beschreven in de Kadernota 2027. - De kosten en opbrengsten worden zo zuiver mogelijk toegerekend aan de diverse posten in de begroting; - Er is een inschatting gemaakt van de ontwikkeling van deze kosten voor de komende jaren; - Door het bestuur is besloten dat de verrekening van het exploitatiesaldo plaats vindt op basis van de verdeling 50/50; - De loonkosten zijn gebaseerd op de cao Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties en de daarin gemaakte afspraken voor loonontwikkeling en op basis van een inschatting op het aantal Fte's; - De overige kosten in relatie tot personeel zijn gebaseerd op basis van een inschatting in relatie met het aantal Fte's. In deze kosten is ook deskundigheidsbevordering opgenomen; - Zowel de financiële- als de personeelsadministratie is bij een extern bureau belegd; - Huisvesting: dit zijn voornamelijk huurkosten, schoonmaak- en beveiligingskosten.
Programmabegroting 2027
22
TEKENBLAD Ondertekend op .. ~. l j~s 2. ....... in Geertruidenberg door: Het bestuur van BVO CJG Drimmelen Geertruidenberg
Wethouder gemeente Geertruidenberg A.M.E.J. van Rooij
Programmabegroting 2027
Wethouder gemeente Drimmelen R.M.E.L. Pruijsers — Heijmans.
23