11.1 CJG jaarrekening 2023

a centrum voor

Jaarrekening 2023

? C

E]

Datum

jeugd en gezin Drimmelen Geertruidenberg

f

27-3-2024

tiedoeleinden

engeertru idenberg.nl

INHOUD 3

MODET JAARVERSLAG

1.1 PROGRAM MAVERANTWOORDING 1.1.1 Maatwerk dienstverlening 18-'....' 1.1.2 Overzicht algemene dekkingsmiddelen ""' 1. 1.3 Overzicht overhead'.'. 1.1.4 Bedrag heffing vennootschapsbelasting"" 1.1.5 Onvoorzien'.'..'...........'......

.3 15

..... 15

............ 16

,.,,......,.. t7 '....,.,....', \7

1.2.1 Lokale heffingen....... 1.2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing "' 1.2.3 Onderhoud kapitaalgoederen.".""""'

.....,......., t7 ..,.,.... 19

1.2.5 Bedrijfsvoering -.'.....-... 1.2.6 Verbonden Partijen.'... L.2.7 Grondbeleid'...'..."....'. 1.2.8 Wet oPen overheid

20 20

.......... 20

""""""' 21

2 MODEIJAARREKENING..'

2.2HEToVERzIcHTVANBATENENLASTENINDEJAARREKENINGoVERHETBEGRoTINGSJAAR2023....2I 2.3 TOEUCHTINGEN

22

...'.."...

22

2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling """""" 2.3.2 Toelichtf ngen op de balans per 31 december 2O23""""

23 24

2,3.3Toelichtingophetoverzichtvanbatenenlastenindejaarrekeningover2023

26

28

2.4 BIJTAGE TAAKVELDEN

28

3 VASTSTELTINGSBESLUIT.

E3J

Alleen voor

J aa

rrekening 2023 CJG Drim mele n Gee rtru iden be rg

Ássurance B.V.

a

tiedoeleinden

2

'd

MODEL JAARVERSLAG Voor u ligt de jaarrekening 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Centrum voorJeugd en Gezin Drimmelen Geertruidenberg (hierna:CJG). Doel van deze organisatie is het organiseren en aanbieden van hulp voor ouders en jeugdigen met betrekking tot de taken zoals genoemd in de Jeugdwet.

Met betrekking tot de jaarrekening van het CJG zijn in de regeling onder artikel 34 de volgende bepalingen opgenomen:

r r

in het jaar volgende op het jaar waarop deze betrekking heeft; jaarrekening wordt uiterlijk voor 15 juli van het volgende jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft De aan Gedeputeerde Staten toegezonden. De jaarrekening wordt vastgesteld

Deze jaarrekening heeft hetzelfde format als de jaarrekeningen in voorgaande jaren en is met betrekking tot het onderdeel 'Maatwerk dienstverlening 18-' nog niet optimaal opgesteld. Daarnaast is deze jaarrekening

gemaakt met de - beperkte - data die op dit moment beschikbaar zijn. 1n2024 wordt een verbeterslag doorgevoerd met betrekking tot de financiële planning en control cyclus. Er zullen kwalitatief betere formats gebruikt gaan worden, waarin meer samenhang te zien zal zijn en waarin doelstellingen, prestatieafspraken en resultaten duidelijker vermeld zullen worden.

1.1

PROGRAMMAVERANTWOORDING

U treft eerst het inhoudelijke jaarverslag aan, gevolgd door de financiële jaarstukken

1.1.1 MaatwerkdienstverleninglSAlgemeen De doelstelling van het CJG is; "het organiseren en aanbieden van hulp voor ouders en jeugdigen met betrekking tot de taken zoals genoemd in de Jeugdwet". Het CJG voert in dit kader een aantal taken uit die in grote lijnen onderverdeeld kunnen worden in: A. lnformatie- en adviesvragen: kinderen/jongeren, ouders, professionals (denk aan onderwijzers, huisartsen en zorgverleners) stellen vragen die direct of na enig uitzoekwerk beantwoord kunnen worden; B. Preventieve activiteiten zoals:

r r

r r

Het C.JG biedt weerbaarheidstrainingen, KIES- en Brusjes-groepen; Het CJG biedt kortdurende opvoedingsondersteuning. Soms zijn 1. of 2 contactmomenten voldoende, een andere keer is er een intensiever traject van een halfjaar nodig; Beschikken: Wanneer groepsactiviteiten en/of de eigen ambulante hulpverleningstrajecten niet voldoende zijn, ondersteunt het CIG de cliënt bij het maken van keuzes met betrekking tot gespecialiseerde zorg en geeft de daarvoor benodigde beschikking(en) af; Voeren van regie: Wanneer er een beschikking is afgegeven, volgt het CJG de uitvoering, maakt afspraken rondom regie, evalueert de gestelde doelen en beoordeelt of de ingezette hulp nog passend is;

Alleen voor Jaa rrekening

2023 CJG Drimmelen Geertruidenberg

3

Hieronder staan ter illustratie de belangrijkste cijfers op hoofdlijnen. ln de bijlage zijn deze verder uitgewerkt en toegelicht.

Overzicht aanmeldingen en informatie- en adviesvragen CJG Drimmelen Geertruidenber12023 Onderstaande tabellen laten het aantal informatie- en adviesvragen van de afgelopen jaren zien (= afgehandeld zonder gezinsdossier). Dit zijn vragen van cliënten of professionals waarvoor geen dossier aangemaakt is. Vragen die ter plekke telefonisch, schriftelijk of digitaal worden beantwoord, dan wel die enig uitzoek- of afstemwerk vereisen en na meerderde contacten kunnen worden beantwoord, zonder dat daar een dossier voor hoeft worden gemaakt. De cijfers zijn (vanaf 2023) inclusief de informatie- en adviesvragen (75) vanuit het onderwijs aan de schoolcontactpersonen over kinderen met naam en toenaam. De consultvragen (vragen vanuit het onderwijs die anoniem zijn en waar geen contact is geweest met kinderen/ouders) aan de schoolcontactpersonen zijn hierin niet meegenomen. Deze staan in de jaarrekening onder het hoofdstuk "het nieuwe werken op de scholen",

Daarnaast laten de tabellen zien hoeveel daadwerkelijke aanmeldingen (= afgehandeld met sezinsdossíer) er zijn. Dit betreft vragen van cliënten die meer aandacht vragen, een vaste contactpersoon nodig hebben en waarvoor een dossier wordt aangemaakt.

Overzicht aanmeldingen en info-/adviesvragen 2023 per maand Periode

202301 202302 202103 202304 2ol3o5 202tO6 202307 20230A 202309 202310 202311 202312 Ander Totaal

Af gehandeld met gerinsdostieí

01000000001204 032102t022t1o27 58 37 17 2t 41 17 2j 27

Totórl

46

Onbêhandeld Íerug tê bellen Afgêhandeld zonder gezin5dossier

68

lO3

55

14 11

d0 40

)7 19

23 16

57 14

48 l9

33 19

le 10

a2

s6

39

93

89

80

770

0 0

465 157

Toelichting status onbehondeld/terug te bellen: Dit betreft een klein aantal aanvragen ED (enkelvoudig Dyslexie) en aanmeldingen groepswerk die ingepland gaan wordenin2024 en dit betreft nog lopende vragen van de maanden november en december die nog niet afgehandeld konden worden op 3L-72-2023. Het grote aantal aanmeldingen (cliënten met gezinsdossier) in het laatste kwartaal van 2023 valt op. Dat ligt een stuk hoger dan de instroom in de voorgaande maanden en ook hoger dan de instroom in laatste kwartalen van de voorgaande jaren. Het is lastig te voorspellen of deze hoge instroom tijdelijk van aard is of

structureel, afhankelijk van de problematiek die speelt bij de cliënten.

ESJ

Alleen voor

Jaa rre ke n ing 2023 CJG Drim mele n G eertruiden berg

M

& Ássurance B.V.

a

tiedoeleinden

4

?

Overzicht aanmeldingen en info/adviesvragen OG DG 2020-2023 per jaar

Ove rzicht a a n me ld i n genI inf o- /adviesvra ge n

cJG DG 2020-2023 465

500 400

349 :zg 368

3s7 324

300 200 100 0

lÍl

lt

Aanmeldingen

Adviesvragen

.2020 .202L f2022 si-2023 Toelichting overzicht oonmeldingen (met dossier) en ínformotie-en adviesvrogen (waor geen dossier von wordt gemookt) 2020-2023:

Met uitzondering van het jaar 2021 laat het aantal informatie- en adviesvragen en aanmeldingen een stijgende lij n zien. ln 2023 was dat ten opzichte van 2022 met betrekking tot informatie- en adviesvragen ru im 26Yo en met betrekking tot hêt aantal aanmeldingen 10%. Kijken we verder terug in de tijd dan is de stijging ten opzichte van het startjaar van het CJG met betrekking tot de informatie- en adviesvragen 33% en met betrekking tot aanmeldin gen 7 O%. Een deel van de toename is te verklaren door de steeds groter wordende zichtbaarheid van het CJG op de scholen. Een deel van de toename is nog niet te verklaren. Om beter beeld te krijgen op de oorzaken, wordt in 2024verder ingezoemd op de diverse beschikbare data. Aantal preventieve trajecten 2023 ln 2023 zijn er 91 preventieve trajecten afgesloten, zowel in groepsvorm als individuele begeleidlng.

ln de programmabegroting 2023 was een extra prestatie-indicator opgenomen: 50 % van de gezinnen die laagdrempelig door het CjG worden begeleid, hebben daarna geen hulpvraae meer. De praktijk heeft laten zien dat van de 91 trajecten er 55 zijn afgesloten waarbij na het traject geen hulpvraag meer was. Dat is ruim 6A%. Bij 8 trajecten (9%) bestond na afloop dezelfde hulpvraag nog en bij 34 (37%) was de hulpvraag opgelost maar een andere (vaak onderliggend) naar voren gekomen.

EgJ

B.l,.

Alleen voor ja a rre ke n ing 2023 CJC Drim melen Gee rtruíden berg

5

lleqgeyel beschikkingen gqmeentg

Drimmelen 2020'2023 i

nfgegeven beschikkingen Drimmelen CJG

i ::,

i

2O2O-2O23

:

; 600 i 500

i 400

383

300 200 100

13

4

2

0

2021

2020

2423

2022

I ZIN T PGB T LTA Afgegeven beschikkingen gemeente Geertruidenb erg 2020-2O23

Afgegeve n b.'.h i kki

be rg cJG

;l:;f#n'r'den

700

609

600 500

,.-.450

476

-.- ., .,356 - --

400 300

200 100 0

I

10

2

4

2022

2021.

2020

2023

r ZIN I PGB T LTA

2022

857

91

6

gecontracteerde zorgaanbieder, De Viersprong' Het grote aantal LTA's inZO23 had grotendeels betrekking op 1 gr is sinds l januari 2023 sprake van een wijziging in de landelijke contractering met deze zorgaanbieder, LTA beschikt kan worden' waardoor bepaalde hoog specialistische zorg niet meer via ZIN maar enkel nog via Dit is te verklaren Het aantal afgegeven beschikkingen blijft hoog, vooral wat betreft de ZIN-beschikkingen' kan leiden tot een wat logischerwijs 2022a|s2023, zowel in ngen groei aanmeldi aantal in het door de sterke jaar hulp nodig hebben, een langer dan gezinnen vaak Aangezien beschikkingen. aantal van het toename aantal beschikkingen in betekenen extra aanmeldingen in ?022 ook een toe name van de hulpverlening en het

2023

6

Jaarre kening 2023 CJG Drimmelen Geertruide n berg

ArsuÍancs E.V.

Alleen voor identiÍicatiedoeleinden

Extra middelen2O23 Naast de algemene taken "Maatwerk dienstverlening 18- "zijn er voor 2A22/2023 tijdelijk extra middelen beschikbaar gesteld: 2 Fte om de samenwerking met het onderwijs verder te verstevigen (hierop wordt verder in deze jaarrekening ingegaan); 1,5 Fte om de wachtlijsten in de keten en bij zorgaanbieders mede te overbruggen. Let wel; iedere organisatie is zelf verantwoordelijk voor de in- en doorstroom, echter de praktijk laat zien dat te veel kwetsbare gezinnen te lang op een wachtlijst staan bij Veilig Thuis, Raad voor de Kinderbescherming, GGZ

r r

en jeugdzorgaanbieders.

Thema's 2023 Binnen de maatwerk dienstverlening L8-, zoals beschreven in de programmabegroting 2023, zijn een aantal thema's geformuleerd die extra aandacht hebben gekregen en in hetjaarplan 2023 zijn opgenomen:

A. B.

Preventieve taken, de beweging naar voren Het (nieuwe) werken op de scholen

c.

Optimale aandacht voor veilig opgroeien

D.

Anticiperen op de toekomst

Daarnaast is er in deze jaarrekening aandacht voor:

E.

Het CJG als efficiënte organisatie die kwaliteit levert

Op de hierop volgende pagina's wordt per thema uitgewerkt welke resultaten het CJG in 2023 heeft bereikt.

A. Preventieve taken, de beweging naar voren Hoe kunnen we optimaal aansluiten bij de burger en escalatie van opvoedvraagstukken voorkomen?

Wat wilde het CJG bereiken in 2023: Het CJG wilde laagdrempelig beschikbaar zijn voor vragen, de kracht van de hulpvrager ondersteunen en

bevorderen en nauw samen werken met ketenpartners. De wachttijd voor een eerste gesprek zou hierbij niet langer zou zijn dan 4 weken. De precieze invulling van de beweging naar voren, zoals de gemeenten die voor 2023 en verder voor ogen hadden, was bij het schrijven van de programmabegroting nog niet helemaal

duidelijk. ln die zin heeft het CJG geen helder geformuleerde doelstelling kunnen behalen.

De belangrijkste resultaten uit 2023 met betrekking tot dit onderdeel zijn:

r

Het CJG in zijn algemeenheid en het aanmeldteam in het bijzonder, werkte constructief samen in de keten. Er zijn nieuwe werkafspraken gemaakt met het CIT (Crisisinterventie-team) de samenwerking met de POHjeugd (Praktijk Ondersteuners van de Huisartsen - jeugd) is geïntensiveerd. Daarnaast is er op locatie van het jongerenwerk opnieuw kennisgemaakt en wordt intensief samen opgetrokken in een aantal casussen. En de samenwerking in de beschermingsketen heeft een impuls gekregen door ook met de

Jeugdbescherming nauwer samen op te trekken.

. r

Het CJG heeft groepswerk uitgevoerd; zie cijfers elders in deze jaarrekening. De nieuwe instroom (vanaf 2022) vanuit de veiligheidsketen, de zogenaamde "directe overdracht na

veiligheidsinschatting" was niet nieuw meer maar een vast onderdeel van het werk van het CJG. Er is een duidelijke werkinstructie gemaakt die werd uitgevoerd.

r

Het CJG werkte ook in 2023 samen met de WMO en Werk en lnkomen afdelingen van de twee gemeenten om samen tot maatwerkoplossingen te komen; er is actief casuistiek ingebracht in de daartoe georganiseerde overleggen en het CJG dacht en deed domein-overstijgend mee als daar doo

ander om

gevraagd werd Jaa rreken ing 2023 CJG Drim mele n Geertruiden be rg

7

Alleen voor

a

Een aantal werkprocessen zijn vereenvoudigd of efficiënter ingericht;

-

Zo tekenden ouders op voorhand het ondersteuningsplan. Dit is niet alleen juridisch een meer logische

route, maar leverde ook tijdwinst op;

-

Gedegen onderzoek (volgens de jeugdwet) werd nog steeds uitgevoerd, maar korter op papier gezet; Waar mogelijk hebben zorgaanbieders zaken uitgevraagd en deze info werd gebruikt voor een

-

eventuele vervolg-beschi kking; En tot slot voerde het CJG alleen nog regie als ouders (en/of hun netwerk) dat echt niet zelfstandig konden.

Met betrekking tot al deze punten was en is het uitgangspunt: krachtgericht werken, het netwerk mobiliseren waar mogelijk en normaliseren, de-medicaliseren. Dit vanuit de context "Hobbels horen bij het leven", zoals die in de Regiovisie is verwoord. Op deze attitude zijn de Jeugdprofessionals ook in 2023 door elkaar, door de kwaliteitsmedewerkers en door de manager in het dagelijkse werk kritisch bevraagd. Daarnaast is deze attitude een grondhouding die vanuit de beroepsregistratie noodzakelijk is en komt deze ook terug in de intervisie. Die intervisie is voor de Jeugdprofessionals een verplicht onderdeel voor de (her) registratie in het beroepsregister.

B Het (nieuwe) werken op de scholen, iaar 2 Begin 2022 is de overeenkomst "samenwerkingsafspraken verbinding jeugd en (primair en secundair) onderwijs 2022-2023" opgesteld. Deze overkomst is door alle betrokken schoolbesturen (SKOD, Stichting OBO, Stichting de Waarden, Stichting Uniek, Stichting Bravoo, PCPO Midden-Brabant, R.K.-basisschool de Hoge Waai en Dongemond college) en wethouders ondertekend. ln deze overeenkomst zijn de volgende 4 pijlers beschreven die de opdracht aan het OG omvatten: Ondersteuning en zichtbaarheid op scholen

o o r .

Consultatie en advies

lnformatie en voorlichting Hanteren Meldcode Huiselijk geweld en kindermishandeling

Het CJG heeft het afgelopen jaar gewerkt aan verschillende punten met betrekking tot de 4 pijlers van het project. Met als doel dat de scholen na 2 jaar voldoende toegerust zijn om hulpvragen te normaliseren, er verduidelijking en gesprek is over de werkwijze tussen onderwijs en jeugdwet en weten scholen hoe zij de Meldcode Kindermishandeling moeten hanteren. Deze informatie is regelmatig met 2 betrokken beleidsmedewerkers van beide gemeentes besproken en vastgelegd. ln dit verslag leest u een samenvatting'

J aa

8

rreken ing 2023 CJC Drimme len Geertru iden berg ESJ A0dlt

Alleen voor

Ondersteuning en zichtbaarheid op scholen

r r r r

ledere school heeft een vaste contactpersoon vanuit het CJG. Doel is dat deze persoon kan ondersteunen bij vragen die leven op school. Het CJG heeft de intern begeleiders en de docenten bijgestaan en tips en adviezen gegeven, waarbij normaliseren de norm is. ledere contactpersoon is een bepaald aantal uren per week beschikbaar voor de scholen; Het aantal uren is gebaseerd op het leerlingenaantal en de schoolweging; Elke school bepaalt ze[f, samen met de CJG-contactpersoon, of deze laatste op vaste tijden op school aanwezig en zichtbaar zijn, of dat zij op afroep beschikbaar zijn. Hóe deze uren ingevuld worden, hebben de contactpersonen ook afgestemd en vastgelegd met de intern begeleiders/directie van de scholen. Scholen hebben in de evaluatie aangegeven dat zij het wenselijk vinden dat het CJG laagdrempelig beschikbaar blijft om mee te denken in hulpvragen, omdat zij normaliseren lastig blijven vinden in de

praktijk. Zij bestrijden het nut van normaliseren niet, maar ze vinden het vooral lastig in combinatie met hun volle klassen en alle bijbehorende taken. Daarnaast is een goede juf of meester niet per se iemand die gemakkelijk een gesprek voert over opvoeden of veiligheid. Men is soms nog handelingsverlegen en is blij met de ondersteuning {voorbereiding, uitleg, aansluiten bij gesprekken) van het CJG. De korte lijnen worden gewaardeerd. Consultatie en advies De schoolcontactpersonen hebben ook in 2023 gevraagd en ongevraagd informatie en advies gegeven aan de scholen. Uitgangspunt hierbij is normaliseren en ondersteunen.

r

Zowel door de ouders als door scholen is er vaker gebruik gemaakt van de expertise van het CJG. We hebben hierdoor kunnen voorkomen dat vragen/problemen groter worden dan nodig.

r

Daarnaast hebben de scholen een slag gemaakt met betrekking tot zaken die op het snijvlak liggen tussen onderwijs en jeugdzorg. De kennis hieromtrent is groter. Tegelijkertijd kan er geconstateerd worden dat de kennis en de mogelijkheden van passend onderwijs versus Jeugdwet nog niet voldoende is. Er zijn nog te vaak discussies over de verantwoordelijkheid wanneer het gaat over het welbevinden van een kind; Jeugdwet wordt door scholen dan snel als voorliggend gezien, terwijl er een vraagstuk (en dus een oplossing) ligt dat binnen het onderwijs opgelost dient te worden en niet via een beschikking.

lnformatie en voorlichting Uit onderzoek afgelopen jaar is gebleken dat scholen graag informatie ontvangen over onderwerpen die voor hen, op dat moment, relevant zijn. Er wordt daarom een database aangelegd met informatie over onderwerpen waarover vanuit het onderwijs vaak vragen worden gesteld. Deze informatie kan, wanneer het onderwijs een vraag heeft, op elk moment worden gedeeld. Hierdoor blijven scholen zelf actief betrokken.

Hanteren Meldcode Huiseliik geweld en kindermishandeling ln2O23 zijn 7 van de 9 basisscholen in de gemeente Drimmelen getraind in het gebruik van de stappen 1,2 en 3 van de meldcode. ln de gemeente Geertruidenberg zijn dat 7 van de 8 basisscholen. Deze training is heel positief ontvangen. Er is na iedere training aangegeven dat dit een heel belangrijk onderwerp is, waarbinnen het onderwijs te weinig tijd en ruimte voor is. Scholen hebben hier veel van geleerd en we horen regelmatig terug dat docenten na de training 'beter' naar hun leerlingen zijn gaan kijken en ook sneller het gesprek met ouders durven aan te gaan. De 3 scholen die geen training hebben gevolgd, hebben helaas geen prioriteit gegeven aan het inplannen van de training. Ze hebben ervoor gekozen om dit niet in te plannen.

Met de VO-scholen zijn in 2023 geen afspraken ingepland. Hierover is het CJG samen met de twee gemeenten met de VO-scholen in gesprek. De ondersteuningscoórdinatoren, leerlingbegeleiders en docenten willen hier graag mee aan de slag.

9

Ja a rre ke ning 2023 CJG Drim melen Geertru iden berg

EgJ

Alleen voor

At!urance E.V.

tiedoeleinden

Tot slot: Enkele ciifers Consu ltstievra g e n (a no nie m ) onde rwiis

ln de tabel hÍeronder staat het aantal anonieme consultatievragen van leerkrachten of lB-ers, welke niet in KEDO worden geregistreerd. Dat zijn er 745.

Consultaties onderwijs CJG DG 2023

--" -745* '

800

700 600

s00 400 300

,JI I 2L2

203

200 100 0

80

2023

Q1

2023Q2 2023 Q3

2023Q4

Totaal

plaats vindt. We kunnen constatêren dat in Q3 de cijfers het laagste zijn in verband met de zomervakantie die in dit kwartaal

De consultatievragen zijn vragen, die laagdrempelig op de scholen besproken en afgehandeld zijn. Hetzij doordat een concreet antwoord is gegeven op een concrete vraag, hetzij doordat de vrager door de gericht is gecoacht in hoe te handelen in een situatie rondom een kind en/of gezin

schoolcontactpersoon

Deze manier van samen-werken past precies in het doel dat we met elkaar na streven.

lnfo- en advíesvragen vonuit onderwiis Dit zijn ook vragen van cliënten of professionals waarvoor geen dossier aangemaakt is. Het betreft vragen die enig uitzoek- of afstemwerk vereisen en na enkele (client)contacten kunnen worden beantwoord' Dit waren er 75. Dat is t6 % van alle adviesvragen die bij het CJG binnenkwamen. Ook hier is sprake van het laagdrempelig en snel met elkaar samen-werken, wat voorkomt dat problemen onnodig escaleren maar in een vroeg stadium opgelost worden. Aanmeldíngen nav wqgen uit onderwiis Dit zijn het aantal aanmeldingen (= afgehandeld met gezinsdossier) die vanuit de contactpersonen op de scholen aangemeld of doorverwezen zijn en waarvoor een dossier wordt aangemaakt. Dit waren er 74. Dat is ZO%van alle aanmeldingen CJG. Dit zorgt voor de nodige druk op het CJG, maar het grote voordeel is dat deze aanmeldingen via de schoolcontactpersonen snel en adequaat opgepakt en op het juiste spoor gezet zijn'

C. vrnte oPcRoElEN Optimale aandacht voor veilig opgroeien {meldcode, veiligheidsplannen, psychische kindermishandeling, monitoren van gezinnen ed.) Wat heeft het OG DG bereikt in2O23 r De Jeugdprofessionals zijn hoogopgeleid en ervaren. Ze ziin in staat gebleken om uitvoering te geven aan veilig opgroeien in de breedste zin van het woord. De kennis en kunde van de Jeugdprofessionals met betrekking tot veiligheid is in 2022 getipd ate met training en scholing daar waar het gaat over signalering en het bespreekbaar maken van (vermoedens van) kindermishandeling en het maken van een

a

'd

Jaa rreken ing 2023 CJG Drimmelen Geertru iden be rg

Alleen voor

tiedoeleinden

veiligheidsplan. De onderliggende Top 3 methodiek is hierin leidend geweest (eerst direct veiligheid waarborgen, daarna risico gestuurde zorg bieden (en/of beschikken) en daarna op nazorg en herstel gerichte zorg bieden (en/of beschikken). Deze methodiek is in de tweede helft van 2022/eersïe helft van 2023 geïmplementeerd en in 2023 verder geborgd. Aan de regionale samenwerkingsafspraken met Veilig Thuis (monitorfunctie en de "Directe overdracht na veiligheidsinschatting") is adequaat uitvoering gegeven; in 2023 is alles geborgd in de lopende

werkprocessen. Het CJG heeft voorlichting gegeven over de meldcode op de scholen, ook is het CJG op vaste momenten

a

aanwezig geweest op de scholen en werd er aangesloten bij ondersteuningsteam van bv huisartsen. a

Tijdens de intervisie, de methodische leerbijeenkomst, teambijeenkomsten en functioneringsgesprekken

a

werd het thema "veilig opgroeien" en hoe daarin te handelen als jeugdprofessional, steeds besproken. Het CJG heeft samenwerkingsafspraken gemaakt met het Cit en met hen een constructieve samenwerking opgebouwd. Dejeugdprofessionals waren steeds beter in staat om collega's in de keten te coachen daar waar het ging

a

om melden bij Veilig Thuis. De meldcode kindermishandeling en de daaruit voortvloeiende veiligheidsplannen waren hierin leidend. De jeugdprofessionals namen niet over, zíj wezen anderen op hun verantwoordelijkheden. Zij namen de regie: ze coachten waar mogelijk en stuurden waar nodig;

D. Anticiperen op de toekomst Het CiG beweegt optimaal mee met de (verwachte) ontwikkelingen; gemeentelijk, regionaal en landetijk,

Wat heeft het OG ín 2023 bereikt Het CJG anticipeerde optimqal op gemeentelijk ontwikkelingen o ln2024 willen de gemeenten meer data gestuurd gaan werken. Daarom is in het afgelopen jaar in kaart gebracht welke data voor de gemeenten het meest belangrijk zijn en is het registratiesysteem (Kedo) daar op de juiste manier voor ingericht/aangepast. ln deze rapportage is al vast een bijlage toegevoegd met de belangrijkste data, die het CJG nu beschikbaar heeft;

r e

De beweging naar voren is ingezet (zie A en B);

ln 2023 is de 3D-samenwerking (3-dimensionaal wat betekent samenwerking tussen uitvoerders van de wet op de Jeugdzorg, de WMO en Werk en lnkomen) verder geborgd. ln beide gemeenten werden gezamenlijk casussen opgepakt, al dan niet onder begeleiding van de gemeentelijke procesregisseurs.

a

Het CJG anticipeerde optimaal op regionale ontwikkelingen. ln de regio WBO is in 2023 veel gebeurd. Een aantal medewerkers van het CJG hebben meegedacht en meegedaan met de diverse werkgroepen, ontwikkeldagen, pilot-ontwikkelingen en kwaliteits-overleggen. Ook de managers werkten meer samen en zochten de verbinding met betrekking tot diverse onderwerpen, ieder vanuit de eigen expertise en plaats in de organisatie;

Verder is binnen het CJG-aandacht besteed aan het informeren en meenemen van de medewerkers in de WBO,ontwikkelingen. Dit heeft tot gevolg gehad dat medewerkers geïnteresseerd raakten in de ontwikkelingen. Medewerkers vonden het spannend, maar zagen ook kansen tot verbetering en tot eigen ontwikkeling; Het CJG heeft de werkwijze Regie aangescherpt. Dit betekent voor de jeugdprofessionals nog meer op

afstand regie voeren wanneer jeugdhulp is beschikt en cliënten vooral kracht- en netwerkgericht blijven benaderen. De contracten tussen WBO en de zorgaanbieders waren hierin leidend

Jaarrekening 2023 CiG Drimmelen Geertruidenberg

11 & Ar3uÍance B,V.

Alleen

icatiedoeleinden

Het CJG anticipeerde optímaal op landeliike ontwíkkelingen.

.

Met het "ïoekomsïscenario kind- en gezinsbescherming" worden structurele veranderingen aangekondigd om verbeteringen aan te brengen in de keten. Daarin is voor de Gemeentelijke Toegang een belangrijke nieuwe rol bedacht. Hoe deze eruit komt te zien en wat dat voor het CJG en de jeugdprofessionals gaat betekenen, is nog niet duidelijk. Het CJG zal de ontwikkelíngen met belangstelling volgen en - in goed overleg met de gemeenten - op deze ontwikkelingen inspelen. Met het voorgaande als leidraad is in 2023 al wel vast extra geïnvesteerd in de contacten met de Jeugdbescherming, Veilig Thuis en het Cit. lnsteek was om over en weer met regelmaat op elkaars locatie te werken en zo gemakkelijker met elkaar op te trekken.

E. Het OG is een efficiënte organisatie die kwaliteit levert Wat heeft het CJG bereikt ín2023

L. Het OG is en blijft een financieel gezonde organisatie r Er is sprake van een positief resultaat, sluitende meerjarenbegroting en een goede liquiditeit; . De jaarrekening, kadernota en programmabegroting 2024 en de aa ngepaste begroting 2023 zijn in 2023 r

tijdig afgerond en akkoord; Er is in 2023 tijdig en op de juiste wijze aanbesteed voor de financiële dienstverlening, salarisadministratie en HRvoor 2024en verder;

e

Er is besloten dat een aantal andere diensten niet aanbesteed hoefden te worden. Met deze

dienstverleners zijn nieuwe contracten/samenwerkingsafspraken vastgelegd.

2. Het OG is en blijft een goede werkgever . Om een goede werkgever te kunnen zijn, is het allereerst van belang om de werkdruk redelijk te hebben en houden. Dat is in de eerste helft van 2023 niet goed gelukt door hoog ziekteverzuim en een grote instroom. Verder bleek het aantrekken van goed gekwalificeerd personeel lastig en het duurde gemiddeld 3 tot 6 maanden voor een vacature was opgevuld, wat de nodige planningsvraagstukken met zich

meebracht. Medio 2023 kwamen er meer middelen vrij (akkoord op aanvraag extra middelen i.v.m. CAOloonsverhogingen) en kon er tijd extra personeel ingehuurd worden, waardoor de wachttijden (max 4 weken) en de werkdruk naar een gewenst niveau zijn gegaan;

t r r

ln 2023 zijn middelen vrijgekomen om het personeelshandboek aan te vullen; Er is aandacht geweest voor de medewerkers door middel van functioneringsgesprekken, door de

takenpakketten zo veel als mogelijk aan te passen aan de wensen en mogelijkheden van medewerkers en doordat intervisie, casuiltiek-overleggen en waar wenselijk individuele coaching worden gefaciliteerd; Er is in 2023 een 4-daagse teamtraining gevolgd waarin is geoefend om (in- en externe) collega's en cliënten optimaal feedback te geven; op heldere wijze, maar zonder elkaar te verliezen.

t2

Jaarreke n íng 2023 CJG Drimmelen Geertruide n berg ESJ

Alleen voor

8.V-

Wat heeft het OG bereikt in 2023

3. Het OG DG bliift kwaliteit van dienstverlening leveren o Alle Jeugdprofessionals zijn beroeps-geregistreerd (SKJ of BIG) en maken de benodigde acties om deze r

registratie up-to-date te houden. Zij werken volgens de richtlijnen Jeugdhulp van de beroepsvereniging' Een aantal werkprocessen zijn in 2023 gemaakt of herzien en geïmplementeerd, bijvoorbeeld met betrekking tot eigen regie van ouders, het werkproces echtscheidings-gezinnen, werkprocessen met

r r

betrekking tot veiligheids-casuïstiek, werkinstructie "het nieuwe Kedo" en Rots en Water. Vanuit het cliënttevredenheidsonderzoek over 2023 is een overall score naar voren gekomen van 8,20. eua trainingen is er vooral op teamontwikkeling geïnvesteerd en zijn een aantal individuele scholings- en coaching trajecten gevolg. Het kwaliteitsteam heeft een training "kwaliteitscoach" gevolgd, waardoor zij nog beter in staat zijn het team te sturen en te ondersteunen.

4. De ínformatieverwerking en data

r

ln de loop van 2023 zijn met betrekking tot het registratiesysteem Kedo een aantal verbeteringen/uitbreidingen gerealiseerd o.a. met betrekking tot doorlooptijden, de aanmeldroute en de eigen trajecten en met het oog op de data die de twee gemeenten vanat 2024 nodig heeft.

Na deze terugblik op de inhoudelijke aanpak, laten we nu de financiële resultaten zien.

Wat heeft het gekost Gedurende 2023 is de begroting herzien voor een totaalbedrag van € 310.000 op de volgende punten € 150.000 1. Structurele middelen, CAo-loonsverhogingen vanaf 01-01-2023: 2. lncidentele middelen, waarvan € 40.000 voor HR en € 120.000 € 160.000 voor wegwerken wachttijden

Aanvulling begroting 2023

Overhead Sociaaldomein Totaal 1s0.000

Regulier personeel lngeleend personeel

25.300 40.000

124.700 120.000

TOTAAL

6s.300

244.700 310.000

L60.000

Over 2023 is het financiële resultaat €271.142 voordeliger dan vooraf is begroot, deze is verdeeld over de

volgende taakvelden zie onderstaande tabel.

Resultaat 2023

Overhead Sociaaldomeín Totaal

personeel 13'735 personeel -9.024 -9.748 Verschil kosten

Verschil regulier Verschil ingeleend TOTAAL

-5.037

-170.759

-1.57.024

-3s.771

-44.795

425

-9.323

-206.105 -2L1.142

Dit verschil is als volgt uit te leggen: ln april 2023 is via de CAO SGO bepaald dat er een loonsverhoging met terugwerkende kracht per 0t-07-2023 zou gaan plaatsvinden. Dit betekende voor het CJG een extra kostenpost van € 150.000 voor het begrotingsjaar 2023. h j uli 2023 is door het bestuur van het CJG het besluit genomen om deze kostenpost toe te voegen aan CJG de begroting van 2023. Totdat dit besluit werd genomen, is bewust door het management/directie van niet is daa gekozen voor het minder inzetten van formatie dan was beoogd; een openstaande vaca

direct ingevuld.

13

Jaa rreken i ng 2023 CJG Drim mele n Geertruidenberg

È8J

Alleen voor

As:urancs B.V.

de eerste helft van Hierdoor én door een grote instroom van nieuwe cliénten én door 3 langdurig zieken in memo opgesteld door een mei 2023 is in 2023, werd de wachttijd voor nieuwe cliënten steeds langer. Daarom gevraagd om extra werd anderzijds en het CJG waarin enerzijds efficiëntie-maatregelen werden aangekondigd L20'000. € zijnde 2023, in wachttijd van de incidentele formatie voor het terugdringen van € 310'000 extra toe te ln juli 2023 hebben de beide raden van de gemeenten besloten om een bedrag genoemde CAOkennen, bestaande uit de € 15O.OO0 aan structurele middelen vanwege de zojuist

wachttijd. Bovendien loonsverhogingen en € 12O.OO0 aan incidentele middelen voor het terugdringen van de HR-opdracht' extra voor een kennen was ondertussen ook het besluit genomen om € 40.000 toe te was omdat het CJG in staat ln de loop van de zomer werd duidelijk dat de extra € 120.OOO niet meer nodig volgende zaken: de door Dat kwam dringen. te terug bedrag dat zonder ook bleek om de wachttijd ingevuld worden kon vacatureruimte r De openstaande r Het ziekteverzuim verminderde sterk

r

De efficiëntie-maatregelen leverde tijdwinst op

aan de Theoretisch gezien kunnen de kosten voor de ingehuurde personeelsleden worden toegekend aan wat is toegekend personeel', structurele middelen. Boekhoudkundig vallen deze kosten onder 'ingeleend reguliere op de positieve resultaat het gebruik van de tijdelijke middelen. Om deze reden lijkt het in persloneelskosten te duiden op een overschot van een groot deel aan structurele middelen, terwijl gebruikt' is niet middelen werkelijkheid € 120.OOO aan tijdelijke

,, ., .,(iiri ;r., ..ii: rr: ir:': :iii.l ,)i ' l.r:L:1,

lr;,i.r I

0. Bestuur en ondersteu ning 0,4 Overhead

,.,.;ir.,.;rr,

ll-' ,l i {,

ij:l,i':)it!r

_.il;i:il

'i;r:l:r'

l;rl :."

635.900

701.200

696.163

'] 635.900

701.200

696.163

ir.zsg.+oo

2.O03.100

1.796.995

-206.105

1.796.995

' -206.105

:,;li rr',

,

-5.037 - 5.037

0.7 algernene uitkeringen en overige uitkeringen gerneentefonds 6. Sociaaldomein 6.72 Maatwerk dienstverlening 18-

j r.zse.+oo

I z.oo:.roo

o'2,394.300

0 r 2.704.300

0 2.493,158

o -21t,142

Figuur 1 overzicht van baten en lasten

Verklaring verschil Maatwerk dienstverlening 18lager dan begroot. De reguliere en incidentele personeelskosten zijn zoals reeds híerboven beschreven De telefonische dienstverlening is € 1.900 hoger dan begroot. Dit correspondeert

met het hogere aantal

zijn telefoongesprekken i.v.m. de hogere instroom in 2023.-Ook de kosten van het cliëntenregistratiesysteem € 3.300 hoger dan begroot'

uitbreiding contracturen Begroot voor vervanging van ziekte € 40.400, hiervan is € 5.500 gebruikt, dit betreft zijn € 13.900 lager opleidingskosten de begroot, lager dan € 1.300 zijn kosten Arbo De 2023. ber vanaf septem zijn € 1'700 personeelskosten dan begroot. Thuiswerkvergoeding van € 2.600 was niet begroot. De overige is niet gebruikt bedrag post dit onvoorzien, hoger Jan begroot. ln de begroting is € 5.000 meegenomen voor de 1.1.3. in 2Q23. Voor de verklaring overhead verwijzen we naar hoofdstuk

Jaa rreken ing 2023 CJG Drimmelen

Geertruiden berg Audlt

Alleen voor

tiedoeleinden

L.t.2 Overzichtalgemenedekkingsmiddelen -

Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is Algemene uitkeringen Dividend Saldo van financieringsfunctie Overigealgemenedekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten waarvoor geen bestedingsdoel is bepaald. Deze middelen kunnen dus vrij besteed worden. Bij het CJG worden alle kosten, via een algemene uitkering door de gemeenten gedekt.

1.352.150

1.246.579

105.571

Gerneente Drimmelen

1.352. 150

105.571

ïotaal

2.704.30,0

r.246.579 2.493.158

Gerneente Geertruidenberg

zLL.t42

Figuur 2 verdeling lasten per gemeenten

1.1.3 Overzichtoverhead

waarvan: Personeel gerelateerd Administratie Infornntiesyste rnen en telefonie Kantoorkosten en diversen Huisvestinq Totaal

421.000 76.300 9.000 125.900 69.000

70t.20íJ

425.7Ll 73.427

7.961 t16.364 72.700 696.163

4.7Lt -2.873 - 1 .039

-9.536 3.700 -5.O37

Figuur 3 Overzicht overhead

Percentage overhead voor 2023 is 27,9%, voldoet aan de norm onder de 30%. Personeel gerelateerde kosten zijn: Personeel in formatie Overige kosten in relatie tot personeel

. r

personeel in formatie zijn kosten van de medewerkers welke een dienstverband hebben bij het CJG' De reguliere personeelskosten zijn € 12.OOO hoger dan begroot. De kosten ingeleend personeel zijn € 9.000 lager dan begroot. De overige personeelskosten, betreft de verzekeringspremies personeel zijn € 1.700 hoger dan begroot. Lasten Administratie De accountantskosten zijn € 2.100 hoger dan begroot in 2023 vanwege de indexering van deze kosten die niet was meegenomen in de begrote accountantskosten. Archiveringskosten van € 5.000 begroot in 2023 zijn niet

gerealiseerd, is geen gebruik van gemaakt. Lasten informatiesystemen en telefonie De kosten van website zijn € 1.000 lager dan begroot in 2023.

Kantoorkosten en diversen De kantoorartikelen zijn € 8.200 lager dan begroot in 2A23. Dit komt omdat er in de begroting € 5.500 € 4.400 heer opgenomen voor vervanging van middelen die niet zijn gebruikt in 2023. De kosten voor ICT eheer van € een totaalbedrag voor 15 telefoons hoger dan begroot. Dit betreft de aanschafvan 15

Jaa rrekening 2023 CJG Drim melen Geertru íden be rg

E3J

Alleen voor

gemeente Breda heeft een doorlopend contract). De kosten betreffende advies, tolk, contributies kosten zijn € 5.700 lager dan begroot.

en overige

Lasten huisvesting glasbewassing. De kosten ln de post zijn niet alleen de huurlasten opgenomen, ook schoonmaakkosten en begroot. dan hiervan zijn € 3.700 hoger uitgevallen

1.1.4 Bedrag heffingvennootschapsbelasting voor de

Sinds 2015 zijn overheídsinstellingen onder bepaalde voorwaarden belastingplichtig in vpb-termen is vennootschapsbelasting. De vpb-plicht geldt alleen voor ondernemingen. Een onderneming

economische verkeer beoogt een duurzame organisatie van arbeid en kapitaal die door deelname aan het winst te behalen, Het CJG is geen onderneming in deze zin en is daarom niet vpb-plichtig.

x.1.5 Onvoorzien Lasten

0

s.000

- 5.000

Figuur 4. Overzicht onvoorzien

ln de begroting is rekening gehouden met € 5.000 voor onvoorzien. Hiervan is

.,1

geen gebruik gemaakt in 2023'

1.6

aa rreken ing 2023 CJG Drimmelen Gee rtru iden berg ËsJ

Alleen voor

B.V.

I.2

PARAGRAFEN

1.2,L Lokale heffingen Bij het CJG is geen sprake van lokale heffingen.

L.2,2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

mate het vermogen van de De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft een indicatie in welke

gemeenschappelijke regeling toereikend is om financiële tegenvallers op te vangen zonder dat het beleid moet af te stemmen, worden aangepast. Door de financiële risico's te beheersen en het weerstandsvermogen hierop bezuinigingen. tot dwingt dient te worden voorkomen dat elke nieuwe financiële tegenvaller tegenvallers op te De incidentele weerstandscapaciteit is het vermogen dat ingezet kan worden om eenmalige reserves en de de algemene van deel aanwendbare het vrij van opstelsom vangen. ln beginsel betreft dit de opgevangen, worden kunnen begroting de niet door welke worden, tegenvallers stille reserves. Eenmalige Drimmelen. en gemeenten Geertruidenberg van de bijdragen gedekt middels Algemene reserves principe geen reserves in Het CJG beschikt niet over algemene reserves. Door het CJG is ervoor gekozen om in daarmee uitsluitend uit de bestaat de organisatie binnen de organisatie aan te houden. De weerstandcapaciteit de betrokken gemeenten' Op bij aangehouden weerstandcapaciteit de post Jnvoorzien (€ 5.000). Verder wordt zij de financiële in hoeverre bezien gemeenten moeten de betrokken zullen het moment dat risico's optreden, gevolgen kunnen oPVangen. lnventarisatie van de risico's en te Voor het realiseren van de doelstelling van de organisatie is het van belang risico's te identificeren vindt over groeimodel. De evaluatie een beoordelen.

Deze inventarisatie moet dan ook worden beschouwd als CIG het waarmee weergegeven, onzekerheden een jaar plaats. Onderstaand zijn de belangrijkste risico's en in klein, weergegeven is voordoet gebeurtenis zich dat een zichi geconfronteerd heeft kunnen zien. De kans gevolgen aangegeven als de middelgroot of groot. Daarnaast is met de impact de omvang van de mogelijke gebeu rtenis zich voordoet.

1

2

3

4

5

lnformatiebeveiliging (data-lek, versto ring

Zeer klein

van dienstverlêning)

1O o/o

7

oo_ooo-250.ooo

Klein

25.OOO

Wijziging van wet en regelgeving ra kend aan bedrijf- en uitvoeringstaken BVO CJG

Zeer klein

Eigên risicodragerschaP wM/

Middêlgroot

Middel-

50

9root Middelgroot

Arbeidsmarkt zorgprofêssionals (kraPte op de arbeidsmarkt) o/o l)ilval

(incl. langdurig)

1O o/"

o/o

m:ddelgroot 50 o/o

Middelgroot 50 o/o

6

Matig

Risico's omtrent samenwêrking beide

zêêr Klein

g emeenten

10 0/ó

Financieel: overschrijding door onvoldoende inzicht in toekomstige ontwikkeli ngen (opstartíasê en groeimodêl) bv extra inhuur en,/of Pêrsoneel

Klein

30 0/.

Middelgroot

l'

s.ooo - 100.ooo ooo - 100.oo

rs

ooo 100_ooo

[s

50.ooo-500.ooo

Groot

100.ooo

Middelgroot

r'"*

Figuur 5 Risico's

17

Jaarrekening 2023 CJG Drimmelen Geertruidenberg EAJ

Alleen voor

AssuÍancê B.V.

Toelichting risico's hebben Hieronder wordt beschreven of de genoemde risico's aansluitend op figuur 5, in de praktijk knelpunten veroorzaakt, en of er verbeteringen zijn uitgevoerd om deze risico's in de toekomst te verminderen.

1. lnformatiebeveiliging (datalelg verstoring dienstverlening)

Er heeft in2e23geen datalek en geen verstoring van de dienstverlening

plaatsgevonden. Er blijft zoals

adequaat om in voorgaande jaren - voortdurend aandacht voor dit onderwerp om ook in de toekomst

te blijven gaan met gevoelige persoonsgegevens'

2. Wijziging van wet- en regelgevíng rakend aan bedrijf- en uitvoeringstaken BVo oG

Er heeít in 2e23 geen wijziging van wet- en regelgeving plaatsgevonden en de organisatíevorm CJG hetzelfde gebleven. Wel is in de CAO SGO 2023 een forse loonsverhoging opgenomen, die het is

noopte tot het aanpassen van de begroting'

3. Eigen risicodragerschaP WW

Er zijn in 2023 geen medewerkers uit dienst gegaan waar dit op van toepassing zou

4. Arbeidsmarkt zorgprofessional (krapte op de arbeidsmarkt)

zijn.

echter

De krapte op de arbeidsmarkt was in2023 ook voelbaar binnen BVO CJG. Vacatures konden binnen 2 á 3 maanden worden opgevuld. Het verloop was en blijft klein: er hebben 2 mensen een salaris andere baan gevonden. De meeste collega's zijn tevreden met de inhoud van het werk en het prettig collegiaal. en als werksfeer de ervaren collega's en de meeste

5. Uítval

jaar 3 medewerkers langdurig zijn Dit is een knelpunt geweest in 2023 omdat in het eerste halve (gedeeltelijk) te vervangen' ln de mensen deze uitgevallen en de begroting niet direct toeliet om tweede helft van 2023 is dit opgelost.

6. Risico's omtrent samenwerking beide gemeenten

geweest. De samenwerking is op bestuurlijk, directie en uitvoerend niveau goed

7. Financieeh overschrijding door onvoldoende inzicht in de toekomstige ontwikkelingen (opstartfase en groeimodel bv extra inhuur en/of personeel) Dit risico wordt met de jaren kleiner, omdat BVO CIG de opstartfase is ontgroeid. Er is steeds meer inzicht. Een knelpunt in2023 was de hoge cao-loonsverhoging die bij het opmaken van de programmabegroting 2023 niet was te voorzien'

Ja a rre ke n i ng 2023 CJG Drimmelen G eertruide n berg

E3J

Alleen voor id

Àiturancá B.V.

Kengetallen

Netto schuldquote Netto schuldouote àèCoriiqée-io t;Ài-alte-i

È.e

è 0

, ,"a 0

nvt nvt

nvt nvt

lva

itatieru G

itatie

0 0

nvt

Figuur 6 kengetallen

van de

Netto schuldquote: Weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte Dit eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. worden. niet berekend kengetal t<engetat komt uit op nul. Omdat er geen eigen vermogen aanwezig is, kan het Solvabiliteitsratio: Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het CJG in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Solvabiliteitsratio drukt het eigen vermogen uit als percentage van het totaal vermogen. Dit kengetal komt uit op nul. Dit komt omdat er bij het CJG geen eigen vermogen aanwezig is. provincie heeft Structurele exploitatieruimte: Dit kengetal geeft aan welke structurele ruimte een gemeente of worden om eigen lasten te dragen. Dit kengetal komt uit op nul. Tegenvallers in de lopende exploitatie opgevangen door bijdragen van de gemeenten Geertruidenberg en Drimmelen in het exploitatietekort. Grondexploitatie: Dit kengetal geeft aan hoe groot de grondpositie is (waarde van de grond) ten opzichte de totalen baten. CJG heeft geen eigen grond.

van

Het kengetal belastingcapaciteit heeft betrekking op OZB-lasten, rioolheffing, afvalstofheffing en eventuele heffingskorting voor gezinnen. Hiervan is geen sprake bij het CJG en is daarom ook niet berekend.

L.2.3 Onderhoudkapitaalgoederen Het CJG heeft geen kapitaalgoederen'

L.2,4 Financiering

geen Het CJG heeft geen financieringsportefeuille (er zijn geen leningen opgenomen of verstrekt en er wordt rente over het eigen vermogen berekend).

L.2.5 Bedrijfsvoering Doelstelling jeugdigen met

De doelstelling van het CJG (zie 1.1.1) is het organiseren en aanbieden van hulp aan ouders en paragraaf betrekking tot de taken zoals genoemd in de Jeugdwet. Op inhoud is hierover een stuk in die

geschreven.

Met betrekking tot de bedrijfsvoering worden hieronder de belangrijkste ontwikkelingen beschreven Bestuur verantwoording Tenminste tweemaal per jaar vergadert het Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling, zijnde de twee wethouders van de beide gemeenten die de jeugdzorg in portefeuille hebben. Door het Bestuur worden begroting bedrijfsmatige en beleidsmatige besluiten genomen ten aanzien van onder meer de bedrijfsvoering, en jaarrekening.

19

Jaa rre ken ing 2023 CJG Drim me len Geertruide nbe rg EAJ

Alleen voor

B,V.

icatiedoeleinden

Bedrijfsvoering

bedrijfsvoering' Maandelijks

Het CJG is een zelfstandige organisatie en is verantwoordelijk voor een deugdelijke plaats' vergadert de manager met de twee directeuren en intern vinden tweewekelijks team-overleggen

Financieel het CJG ondersteund door Op het gebied van begroting, jaarrekening en financiële administratie wordt is de basis gelegd om in MidZuid. Die samenwerking is in de loop van 2O2O constructief opgestart en daarin

nieuwe

2o2ttevoldoen aan de eisen welke aan de P&C cyclus worden gesteld. ln2Q23 heeft er een partij Quoratio de bovenstaande aanbesteding plaatsgevonden. Vanaf begin2l24wordt er met een nieuwe dienstverlening voortgezet' HR-zaken

ondersteund door een aantal doordat intervisie is medewerkers .Zij zijn in 2020 gefaciliteerd om hun registratie op orde te houden, geweest voor het ingeregeld en doordat ruimte is geboden aan bijscholing. Daarnaast is er aandacht de SKJ-beroepsregistratie. van implementeren van een aantal richtlijnen die de basis vormen is arbodienst "De Met betrekking tot p&O zaken wordt het CJG 4 uur per week ondersteund door MidZuid en alle in ziektetrajecten. De HR-cyclus is eind 2020 opgestart: Er vinden sindsdien met Er werken 24 hoogopgeleide, ervaren, SKJ geregistreerde Jeugdprofessionals,

Langstraat,, beschikbaar

een medewerkers ontwikkelgesprekken plaats. Bij de start van BVO CJG was op hoofdlijnen de ingekochte gebleken. Aangezien jaren onvoldoende personeelshandboek beschikbaar. Dit is in de loop der in2023 een extra HRHR-uren ontoereikend waren om het personeelshandboek te upgraden, is hiertoe

opdracht ingeregeld. ICT en regístratiesysteem

contract loopt toi r januari 2024'

De gemeente Breda is verantwoordelijk voor de ICT van het C.JG. Het huidige 2020 bekend met dit systeem' ln X-lab is de aanbieder van het registratiesysteem KeDo. Het CJG was al vóór

2O2Tisopnieuw aanbesteed en de aanbesteding is gegund aan X-lab' Huisvesting Het CJG huurt een goed geoutilleerd kantoorpand aan de Amerweg 15 in Geertruidenberg'

t.2.6 VerbondenPartiien gemeente Drimmelen kent De Gemeenschappelijke Regeling CJG gemeente Geertruidenberg en

geen

verbonden partijen, anders dan in rapportage zijn beschreven' Aangezien de gemeenten de volledige lasten dekken met een geen eigen verrnogen.

jaarlijkse bijdrage is het resultaat nihil en daarom

L.2.7 Grondbeleid

gemeente Drimmelen houdt De Gemeenschappelijke Regeling cJG gemeente Geertruidenberg en

zich niet

bezig met activiteiten op het gebied van grondexploitatie'

1.2.8 Wet oPen overheid

getreden en is de opvolger van de wet De Wet open overheid (woo) is per 1 mei 2022in werking van de gemeente Drimmelen en Geertruidenberg' beleid het hierin volgt openbaaÀeid bestuur (wob). Het cJG

Jaa rrekeni ng 2023

gG Drimme len Gee rtruidenbe rg

20 EAJ

Alleen voor

Asturance B.V.

2

MODEL JAARREKENING

2,I

BATANS PER 9I DECÉMBER 2023 {bedragen in euíos)

(bedragen in euÍo's)

PassiE

ActiE

Ultim(

ultimo

202i

2022

c

c

y'aste passiB

Vaste acti€

fotaal !áste passiE

Totaal Este actiw

Vlottende passiu

Vlottende acti\€

Uitzettingen met een Íentetypische looptijd < 1 jaar

20.61

t ss.o54 55.6541.

owrige schuldên

20.6

Vorderingen oP oPenbae lichámen

Netto \,lottende schulden met een rentetypische looPtÍd < 'l jaar

-...-_,- _

O€Íige VoÍdeÍingen

281

Liquide middelen

341

passlu

actiu

aaz.lg?

---l

ïoiáal \toltende acti\a

317

totaal ilottende Passi\Ê

317.091

388.091

Totaal generaal

3t7

Íotaal gêneEal

317.091

388.091

Figuur 7 Balans per 31 december 2023

2.2 HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR 2023 il:ririli1,

.il )".:1. I

;l:',1;,i :'lr!,j.:l:r:l'

i:l;ii,:l '

i

6.72 Maàtwerk dienstverlening 18's

ii--tr,ll,]' j ;)r;lil;ii1,1,1-] l:i:l

il;).1 ir.;jl;r1.

,ir;, ,,,,iil.r1iJli

il:\, I i: i it I I r'í:r: l, r. Í lilt;ii:1,,

i;;iili.ai,

r' .:rii:.J

0

1.758.400

0

2.003.100

o

1.758.400

0

2.003.100

0

0

2,7o4.3íJ0

0

2.493.158

l.796.995 1,796.995

- 206.105

-206.105

ne

Lokale heffinqen

uitke Dividend Sa ldo f inancieringsf

unctie

701.200

635.900

Gere aliseerde kosten overhead

Vennootsc

Gerealiseerde totaal van baten en lasten o

0

635.900

0

zLL.L42

2.493.158

2.704.300

2.394.300

2.394.300

Subtotaal

0

2rt,142

696. r63

- 5.037

696.163

-5.037

70L.200

o

0

0

o

0

2.7o4,300 2.493.158

2.493.1s8

o

aan reserves

72 Maalwerk dienstv

Subtotaal mutaties resen es Gerealiseerd resultaat

180

0

0

2,394,300

2.394.300

2.704.3íJ0

Figuur I baten en lasten

o

2t

Jaa rre ken i ng 2023 CJG Drim me le n Gee rtruiden berg E8J

Alleen voor

B.V.

tiedoeleinden

?

2.3

TOELICHTINGEN

2.t.7

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt

met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en

instemming door de Verantwoording (BBV) en de verordening ex. artikel 212 Gemeentewet, waarin na

het financiële gemeenteraad en bekrachtiging door het bestuur d.d.13 januari 2020 de uitgangspunten voor zijn organisatie, financiêle van de inrichting de beleid en ook de regels voor het financiële beheer en voor vastgesteld.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de iaarrekening plaats op basis van historische De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden en passiva opgenomen kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa tegen nominale waarden. Baten en winsten worden De baten en lasten worden toegerekend aan hetjaar waarop zij betrekking hebben. die hun oorsprong risico's en gerealiseerd. Verliezen zijn slechts ogenomen voor zover zij op de balansdatum van de opmaken het genomen zij voor als in acht worden begrotingsjaar, vinden vóór het einde van het jaarrekening bekend zijn geworden. personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben' Er is sprake van jaarlijks van een formeel verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde referentieperiode aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De

terugkerende

is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten: vier

jaar. Als er sprake is van (eenmalige) schokeffecten

(bijvoorbeeld door reorganisatie) dient er (waarschijnlijk) wel een verplichting te worden opgenomen' periode waarin de uitbetaling Diverse personele lasten blijven echter ook in2023toegerekend aan de behoeve van plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals de ziektekostenpremie ten gepensioneerden en de overlopende vakantiegeldaanspraken'

Uitzettingen met een rente typische looptiid korter dan een iaar Vordering oninbaarheid is een

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte geschatte voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van

inningskansen. Liquíde middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen'

Vlottende possivo De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde

J aa

22

rreke n ing 2023 CJG Drimmele n Gee rtru idenberg EAJ

Alleen voor

tiedoeleinden

2.3.2 Toelichtingen op de balans per 31 december 2023 Activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan l jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van L jaar of minder kunnen als volgt worden

gespecificeerd:

Vordering op openbare lichamen Overiqe vorderinqen

0

0

0

20.613

Totaal

o

o

0

20.613

Figuur 9 Vaste activa

Schatkistbankieren Het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren is op 13 december 2013 in het staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden, tegelijkertijd met een ministeriële regeling. De regeling bevat verder onder meer de verplichting voor decentrale overheden een tussenrekening te openen bij één of meerdere banken zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. Er is een drempelbedrag vastgesteld. De drempel is nu gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal als het

begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Als het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 1.000.000, wat betekent dat een decentrale overheid altijd de eerste € 1.000.000 buiten de schatkist mag houden. Bij het CJG is er geconstateerd dat de liquide middelen niet boven € 1.000.000 uit komen.

Liquide middelen Het saldo van de llquide middelen bestaat uit de volgende componenten

Banksaldo

281.689

341.389

Totaal

281.649

341.389

Figuur 10 Liquide middelen

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt worden weergegeven:

Zivver Ko-Ko huur X-Lab Miss Development Diverse kosten

Totaal

L.440 6.L94 1 5. 125

1.324 5.480 15.125

71.326

0

t.3t7

4.160

35.402

26.089

Figuur 11 Overlopende activa

Jaarreken ing 2A23 dG Drim mele n Geertruidenberg

23 Ë3J

Alleen voor

B.V.

tiedoeleinden

Vaste passiva Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen

<1

Sch Overlo

332.437

317.091

388.09r

tva

Totaal

s5.654

28.705 288.386

ar crediteuren

e

Figuur 12 Vlottende Passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt

Dive

at

9.600 41.950

6.674 160.724 130.182 9.100 25.82L

288.386

377,363

25.694

kosten aar

2!t.142

Afd racht loonheffin Accou ntantskosten

Reserverin

vakantieda en

Totaal Figuur 13 OverloPende Passiva

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Langlopende financiële verplichtingen

uit de balans blijkende, Het CJG is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet verplichtingen' financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste financiële a

a

a

a

€ 58.000. Hiervan wordt

Huurovereenkomst met Ko-ko verhuur voor 5 jaar en 2 maanden (tot 31-12-2024) een deel doorbelast. jaar lÏo137-72-2024) de verwachte verplichting lcT-ondersteuning met gemeente Breda is verlengd voor l is: € 61.500 per jaar op basis van afname. verwachting is € 16'000 per careyn telefonische dienstverlening t/m 31-03-2025, stilzwijgend verlengd. De jaar op basis van afname. personeelsadministratie is gegund Opnieuw aanbesteed in 2023, uitbesteding financiële administratie en verwachte verplichting 31-t2-2028 t-!-2024t/m Vanaf B.V. Verhoeve en aan Quoratio Salarisspecialisten jaar. is € 74.500 per

Z.g.i Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de iaarrekening over 2023 van de

en lasten een analyse ln artikel 2g lid a BBV staat dat in de toelichting op het overzicht van baten moet worden' ln afwijking van de jaarstukken opgenomen en de wijziging na begroting de tussen afwijkingen Programma in het jaarverslag' bovenstaande bepaling is deze analyse opgenomen onder elk desbetreffende jaarrekening' Deze analyse maakt onlosmakelijk onderdeel uit van de

Overzicht incidentele baten en lasten 28 BBV Er is geen sprake van incidentele baten en lasten, zoals bedoeld in art.

Ja a rrekening 2023 CJG Drimme le n Geertru ide n be

24

rg E3J

Alleen voor

lnformatie Wet Normering Topinkomens (WNT) Met ingang van 1. januari 2013 is de WNT van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging

van de zogenaamde "topfunctionarissen". Voor het CJG is er sprake van bestuurders uit de twee deelnemende

gemeenten. Deze bestuurders krijgen hiervoor vanuit BVO Centrum Jeugd en Gezin Drimmelen Geertruidenberg geen vergoeding/ bezoldiging. De beloning van geen van de topfunctionarissen overschrijdt de maxima zoals

genoemd in de wet.

Drimmelen Geertruidenberg

J.G.M. Vissers (bestuurder) A.M.E.J van Rooij (bestuurder)

€0 €0

€0 €0

€0 €0

Figuur 14 WNT

a

Jaa rreke n ing 2023 CJG Drimmelen

25

Geertruiden berg ETJ

Alleen voor

tiedoeleinden

'd

2.3.4 Rechtmatigheidsverantwoording AlÊemeen ln deze rechtmatigheidsverantwoording geeft Gemeenschappelijke Regeling (hierna: BVO Bedrijfsvoeringsorganisatie Centrum voor Jeugd en Gezin Drimmelen Geertruidenberg alsmede de CJG DG) aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, zijn balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming met door de gemeenteraad vastgestelde kaders en met bepalingen in de relevante wet- en het regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende jaarrekening is financiële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de regelgeving en wetrelevante het door de raad op 18-01-2024 vastgestelde normenkader van de verder toegelicht. aspecten in de

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de gemeenteraad bepaald en

bedraagt 3yovande totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op €8L.L29,-. Conclusie De BVO CJG DG is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

de

balansmutaties

Verschil regulier Personeel Verschil ingeleend Personeel

L3.735 -9.424

-170.759 -3s.77L

Totaal -L57.024 -44.795

Verschil kosten

-9.748

425

-9.323

Resultaat 2023

TOTAAL

Overhead Sociaal domein

-5.037

-206.105 -2L1.1.42

BBV.

Hierna volgt een korte uítleg over de categorisering van de resultaten volgens de Commissie gevolgd door Aansluitend wordt vastgesteld welke resultaten nader toegelicht dienen te worden, een toelichting Per criterium. ln de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV wordt omgeschreven dat er een onderscheid wordt gemaakt tussen afwijkingen, fouten, onduidelijkheden en gekomen begrotingsonrechtmatigheden. Afwijkingen zijn posten die niet rechtmatig tot stand zijn enfof posten waarbij er onduidelijkheid bestaat over de rechtmatigheid. Rechtmatigheidsfouten en treden op bij financiële beheershandelingen, waarbij de in het normenkader beschreven wetregelgeving niet is nageleefd. Bij een onduidelijkheid zou, in dit geval, het CJG niet kunnen aangeven of er sprake is van wel of geen rechtmatigheidsfout. Tot slot is er sprake van een begrotingsonrechtmatigheid wanneer de gerealiseerde lasten de vastgestelde budgetten ovórsctrrilden, -onderschrijden dan wel de baten lager of hoger zijn dan begroot waarbij de begroting niet is aangepast, en/of wanneer er toevoegingen of onttrekkingen worden gedaan aan de reserves die niet zijÀ vastgesteld door de gemeenteraad. ln figuur 15 wordt het bovenstaande schematisch weergegeven.

26

Jaa rreke n ing 2023 CJG Drimmele n Gee rtru ide n berg

Alleen voor

n

Afwijkingen

Onduidelijkheden

Onrechtmatigheden

Misbruik

Niet naleven van

vooÍwaaÍden in wet-

Begrotingsonrechtmatigheden

en regelgeving Figuur 1-5 Schematische weergave rechtmatigheidscriteria

Het resultaat van het ingeleend personeel en de overige kosten voor zowel het sociaal domein als overhead passen binnen het door de raad vastgestelde beleid. Hetzelfde geldt voor het resultaat op regulier personeel vooroverhead. De toelichtingen op de zojuist genoemde resultaten zijn geen onderdeel van de rechtmatigheidsverantwoording en worden nader uiteengezet in de hoofdstukken L.1.1en 1.1.3 (pp. 13-15)van deze jaarrekening. Begrotingscriterium De afwijking van regulier personeel in het sociaal domein past niet binnen het door de raad vastgestelde beleid en dient gecategoriseerd te worden als een begrotingsonrechtmatigheid' De reden hiervan is dat er sprake is van een onderschrijding van de begroting. Door het management van het CJG is tijdig aangegeven dat de begroting 2023 herzien diende te worden vanwege de nieuwe CAO die met terugwerkende kracht zou ingaan per 01-01-2023. Daarnaast is er tijdig aangegeven dat de extra € 120.000 aan tijdelijke middelen voor het onder controle krijgen van de wachttijden niet meer nodig was door het inzetten van efficieintie-maatregelen en door het herstel van twee langdurig zieken. Echterwas het proces al dusdanig in ganggezet dat het niet meerteruggedraaid worden' Zoals beschreven in hoofdstuk 1.1.1" is er een tweetal personeelsleden ingehuurd om het optimale niveau van de formatie te bereiken.

Theoretisch gezien drukken deze lasten op het budgetvan regulier personeel sociaal domein, maar boekhoudkundig vallen deze lasten onder'ingeleend personeel'. Kortom, het was op voorhand al duidelijk dat er gelden over zouden blijven.