09.2 Wava MidZuid jaarrekening 2023 Wava
Tekst van het document
11.741
11.411
11.274
2023
Begroting
2022
Loonkosten
-11.628
-11.509
-11.703
Rijkssubsidie Begeleid werken
Loonsubsidies Totaal
Vervoer doelgroep
223
-183
300
-11.404
-11.692
-11.403
2023
Begroting
2022
-216
-193
-196
De rijkssubsidie beschikbaar voor de GR WAVA is per saldo € 330.000 hoger dan begroot. De subsidie volgens de septembercirculaire 2023 is hoger vastgesteld dan de subsidie volgens de septembercirculaire 2022, die de basis vormde voor de herziene begroting 2023. De loonkosten van de sw-medewerkers zijn per saldo € 288.000 lager dan begroot. In de begroting is de post loonkosten en loonkostensubsidie samen genomen. In de begroting wordt ook het LIV meegenomen. Dit was voor een bedrag van € 183.000 meegenomen en valt nu dus € 36.000 voordeliger uit. De loonkosten vallen per saldo € 119.000 hoger uit als gevolg van cao verhogingen in combinatie met een hogere uitstroom dan begroot. Van het subsidieresultaat kan € 595.000 als incidenteel worden aangemerkt. 3.3.3
Nieuw beschut 2023
Begroting
2022
Loonkostensubsidies Personeelslasten (na aftrek LIV en
1.085
1.247
803
bonus)
-2.150
-2.457
-1.617
Subsidieresultaat
-1.065
-1.210
-814
Begeleidingsvergoedingen
946
822
791
Saldo nieuw beschut
-119
-389
-23
In de begroting was uitgegaan van gemiddeld 101 medewerkers (79 fte) nieuw beschut werkplekken voor onze deelnemende gemeenten over het jaar 2023. De door het Rijk bepaalde taakstelling voor de deelnemende gemeenten bedroeg over 2023, ultimo jaar, 96 medewerkers (o.b.v. 31 uur per week). Ultimo 2023 (de peildatum van het rijk) zijn er 108 medewerkers nieuw beschut werk (81,8,3fte) in dienst. Gemiddeld over 2023 zijn er 104 (81.8 fte) aan nieuw beschut werkplekken ingevuld, waarmee de aantallen uit de begroting zijn behaald. Van het aantal medewerkers ultimo 2023 waren er 24 werkzaam binnen beschermd werk, 42 in publieke dienstverlening (groen), 17 in de facilitaire
Jaarstukken 2023 GR WAVA
Pagina 32 van 45
dienstverlening, 21 in de groepsdetachering en 3 individueel gedetacheerd en 1 intern werkzaam onder de overhead van MidZuid.
3.3.4
Nieuwe doelgroepen (P-wet) 2023
Begroting
2022
791
700
585
-1.718
-1.788
-1.238
Subsidieresultaat
-927
-1.088
-653
Begeleidingsvergoedingen
392
330
304
Saldo participatiebanen
-535
-757
-348
Loonkostensubsidies Personeelslasten (na aftrek LIV en bonus)
In de begroting was uitgegaan van gemiddeld 72 medewerkers (57 fte) participatiebanen voor onze deelnemende gemeenten over het jaar 2023. Op 31 december 2023 waren 89 medewerkers in dienst. Gemiddeld over 2023 zijn dit er 81 (62.3 fte) , waarmee het beoogde gemiddelde aantal fte is behaald. Van de medewerkers ultimo 2023 waren er 53 werkzaam in publieke dienstverlening (groen), 20 in de facilitaire dienstverlening, 6 in de groepsdetachering, 3 individueel gedetacheerd bij werkgevers en 7 werkzaam op de productieafdeling.
3.3.5 Vaste lasten De vaste lasten zijn feitelijk € 184.000 hoger dan begroot. Dit komt met name door de hogere belastingen, onderhoudskosten en energiekosten. Van de onder de vaste lasten begrepen kosten van de gebouwen kan het volgende overzicht worden gegeven: 2023
Begroting
Afschrijving Immateriele activa
0
0
2022 0
Afschrijving terreinen
-2
-2
-2
Afschrijving installaties
-22
-24
-24
Afschrijving gebouwen
-139
-143
-143
Totaal afschrijvingskosten
-163
-169
-169
Belasting en verzekering
-73
-51
-61
Betaalde onderhoudskosten
-175
-81
-173
Mutatie in onderhoudsvoorziening
-291
-220
-264
Rente geldlening gebouw
0
Overige kosten gebouwen
-137
-72
-109
Totaal kosten gebouwen
-839
-593
-777
3.3.6
0
Overhead
De kosten van overhead hebben betrekking op enkele reguliere medewerkers die een ambtelijke aanstelling hebben binnen de GR WAVA. Deze kosten zijn nihil. In 2023 zijn er geen medewerkers in dienst welke een ambtelijke aanstelling hadden.
Jaarstukken 2023 GR WAVA
Pagina 33 van 45
3.3.7 Overige bedrijfskosten De opbouw van de overige bedrijfskosten is als volgt: 2023
Begroting
-38
-25
0
-7
72
0
Accountantskosten Kosten bestuur Rente en bankkosten Overige bedrijfskosten
3.3.8
-2
0
33
-32
Operationeel resultaat MidZuid B.V.
Het operationeel resultaat van MidZuid B.V. betreft het resultaat dat is behaald bij deze 100% deelneming. Door MidZuid B.V. wordt een afzonderlijke jaarrekening opgesteld. In het operationeel resultaat van MidZuid B.V. zijn enkele incidentele posten begrepen voor een totaalbedrag van € 10.000 (lasten). Deze incidentele post heeft betrekking op kosten voor doorontwikkeling werkstap.
3.3.9
Resultaat WSP Dongemond
Met ingang van 2018 heeft het WerkgeversServicepunt (WSP) Dongemond een eigen begroting en financiering. Financieel loopt WSP Dongemond mee in de administratie en jaarrekening van MidZuid B.V. Het resultaat is afzonderlijk zichtbaar gemaakt, aangezien het bestuur over de bestemming daarvan afzonderlijk besluit.
3.3.10
Onvoorzien
In de begroting was voor onvoorziene uitgaven een post van € 100.000 geraamd. De onvoorziene uitgaven worden in de jaarrekening opgenomen onder “overige bedrijfskosten” voor een bedrag van € 2.000. Dit zijn honorariumkosten voor verhaalde schade.
3.3.11
Gemeentelijke bijdrage
De gemeentelijke bijdrage over 2023 is gelijk aan het in het bedrijfsplan opgenomen bedrag. Bij het vaststellen van de jaarrekening vindt over 2023 nog een afrekening van de gemeentelijke bijdrage plaats.
3.3.12
Toepassing WNT
Jaarlijks dienen de gegevens in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) verstrekt te worden. De rapportage betreft de inkomens van de topfunctionarissen zoals die in het kader van de wet aangewezen zijn. Hierna zijn de gegevens van de topfunctionarissen bij de GR WAVA opgenomen over het jaar 2023. Daarbij zijn per functie ook de geldende maxima vermeld.
Jaarstukken 2023 GR WAVA
Pagina 34 van 45
2
Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen In de gemeenschappelijke regeling (GR) zijn geen topfunctionarissen verloond. De vergoeding van de directeur van de GR zijn derhalve verantwoord onder de post 1e: Topfunctionarissen (vergoeding via een gelieerde rechtspersoon) 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen De maxima zoals genoemd in de wet worden door geen van de topfunctionarissen overschreden. 1d Topfunctionarissen Gegevens 2023 bedragen x € 1
Dhr. J. van Huijgevoort
Dhr Mr. S.M.P.T. Vermeulen
Dhr H. Timmermans
Functiegegevens
Extern bestuurslid
Extern bestuurslid
Extern bestuurslid
01/01 – 28/09
01/01 – 31/12
28/09 – 31/12
Aanvang en einde functievervulling in 2023 Bezoldiging Bezoldiging
5.250
7.000
1.667
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
22.300
22.300
22.300
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
5.250
7.000
1.667
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
bedragen x € 1
Dhr. J. van Huijgevoort
Dhr Mr. S.M.P.T. Vermeulen
Dhr H. Timmermans
Functiegegevens
Extern bestuurslid
Extern bestuurslid
Extern bestuurslid
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
Bezoldiging
7.000
7.000
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
16.200
21.600
Gegevens 2022
Aanvang en einde functievervulling in 2022 Bezoldiging
Jaarstukken 2023 GR WAVA
Pagina 35 van 45
Gegevens 2023 Onbezoldigde bestuurders Naam topfunctionaris
Functie
de heer J.G. Rooijmans
Algemeen directeur
mevrouw L. Schuitemaker
Bestuurslid algemeen bestuur tot 11 januari 2023
de heer J.P. Tanis
Bestuurslid algemeen bestuur
de heer H.T.M. Bakker
Bestuurslid dagelijks en algemeen bestuur
de heer M.P.C . Hofkens de heer D.F.J. Melsen
Bestuurslid dagelijks en algemeen bestuur
mevrouw A. van Hunnik
Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur
de heer W.J. van der Zanden
Plaatsvervangend voorzitter dagelijks en algemeen bestuur
de heer H.H.M. de Jongh
Bestuurslid algemeen bestuur
de heer T.C .N. Simons
Bestuurslid algemeen bestuur met ingang van 2 februari 2023
Bestuurslid algemeen bestuur
Bovenstaande topfunctionarissen ontvangen vanuit de Gemeenschappelijk Regeling geen vergoeding voor hun uitgeoefende functie. 1e Topfunctionarissen (vergoeding via een gelieerde rechtspersoon) bedragen x € 1
Dhr. J.G. Rooijmans
Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke regelijk WAVA
0
Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke regelijk WAVA
N.v.t.
Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Midzuid BV -/- Dubbeltellingen door doorbelastingen
145.306,86 N.v.t.
Subtotaal
145.306,86
Het voor de WNT-instelling geldende bezoldigingsmaximum dan wel een voor de individuele topfunctionaris toegestane hogere bezoldiging
223.000,00
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t. 145.306,86
Totale bezoldiging
Gegevens 2022 bedragen x € 1 Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke regelijk WAVA Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke regelijk WAVA Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke regelijk WAVA
Dhr. J.G. Rooijmans N.v.t. 136.407,46 N.v.t.
-/- Dubbeltellingen door doorbelastingen
N.v.t.
Subtotaal
N.v.t.
Het voor de WNT-instelling geldende bezoldigingsmaximum dan wel een voor de individuele topfunctionaris toegestane hogere bezoldiging
Totale bezoldiging
216.000,00
N.v.t.
Bovenstaande topfunctionaris ontvangen de vergoeding via MidZuid B.V. Jaarstukken 2023 GR WAVA
Pagina 36 van 45
3.3.13
Overzicht gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen
Gezien de aard van het SW-bedrijf kent de GR WAVA geen andere dekkingsmiddelen dan de rijkssubsidie in het kader van de Wsw, die rechtstreeks van de deelnemende gemeenten wordt ontvangen.
3.3.14
Begrotingsrechtmatigheid en analyse
Zoals uit de rekening naar taakvelden (zie paragraaf 4.4) blijkt zijn de totale lasten (excl. resultaat van de rekening van baten en lasten) hoger dan begroot. De totale baten zijn tevens hoger dan begroot. Per saldo wordt binnen de gestelde (begrotings-)kaders gebleven. Op grond hiervan kan worden geconcludeerd dat zich geen materiële begrotings-onrechtmatigheden op programmaniveau hebben voorgedaan, die zouden moeten meetellen in het rechtmatigheidsoordeel van de accountant. Analyse begrotingsrechtmatigheid Bedragen * € 1.000
Begrotingsafwijking
Conclusie:
Conclusie
Motivering van conclusie
De afwijking is te verklaren door de accountantskosten, die hoger zijn dan de begroting. Deze accountantskosten worden als bestuurskosten verantwoord.
Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel 0.1
Bestuur
€ 16
0.5
Treasury
€ 21
6.4
Begeleide participatie
€ 29
Deze afwijking is te verklaren door de fors hogere rentelast op deleningen De afwijking is te verklaren door hogere salarissen
In het kader van de begrotingsrechtmatigheid behoeven alleen de kosten die hoger zijn dan de begroting nader verklaard te worden.
3.3.15
Incidentele baten en lasten
Volgens de geldende verslaggevingsregels (BBV) dient een overzicht van incidentele baten en lasten te worden opgenomen. In de jaarrekening 2023 van de GR WAVA zijn de volgende incidentele posten opgenomen: Subsidieresultaat Wsw (bate) (par. 3.3.2)
€ 595.000
Hogere LIV (bate) ( par. 3.3.2.)
€ 36.000
In resultaat MidZuid B.V. begrepen incidentele posten (in overhead): Incidentele posten werkstap (last) (par 3.3.8)
€ 10.000
Per saldo (bate)
€ 621.000
Jaarstukken 2023 GR WAVA
Pagina 37 van 45
Oosterhout, .. juni 2023 Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA Drs. J.G. (Jos) Rooijmans MSc Algemeen directeur
Jaarstukken 2023 GR WAVA
A. (Anneloes) van Hunnik Voorzitter dagelijks bestuur
Pagina 38 van 45
3.4 Overige informatie 3.4.1
Werknemers
Realisatie sw over 2023, in arbeidsjaren (AJ) Gemeente
Altena Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout 1)
1)
Volgens In budget bedrijfsplan (mei en sept. (gem. 2023) circulaire 2023) 97,2 98,7 41,1 38,6 58,8 56,7 177,5 374,6
Realisatie binnen WAVA (gem. 2023) 94,4 39,4 56,9
179,9 373,9
173,7 364,4
Verschil met: budget (mei en bedrijfsplan sept.circ.) -2,8 -4,3 -1,7 0,9 -1,9 0,2 -3,8 -10,2
de medewerkers die vanuit 'buitengemeenten' werkzaam zijn bij WAVA worden geregistreerd onder de gemeente Oosterhout
Stand per ultimo jaar in FTE WSW dienstverbanden WSW begeleid werken
3.4.2
2023 325,5 23,1
2022 345,2 21,3
2023
2022
33.596 5.447
30.230 4.997
Kengetallen per SW-medewerker in AJ
Kengetallen per SW-medewerker in AJ Rijkssubsidie Gemeentelijk bijdrage Loonkosten SW
Jaarstukken 2023 GR WAVA
32.010
Pagina 39 van 45
-6,3 -9,5
4. Overige gegevens 4.1 Rechtmatigheidsverklaring dagelijks bestuur Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur gemeenschappelijke regeling WAVA De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 25 mei 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 545.070. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarstukken 2023 GR WAVA
Pagina 40 van 45
(bedragen in € * 1.000)
Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)) Voorwaarden criterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)) M&O criterium Geen Bevindingen
Jaarstukken 2023 GR WAVA
€ €
-
€
-
€ €
-
€
-
€
-
€
-
Pagina 41 van 45
Totaal
Jaarstukken 2023 GR WAVA
Totaal berekend voorschot
Gemeente Oosterhout
Bijdrage vaste lasten
Gemeente Geertruidenberg
Omslagfactor vaste lasten
Gemeente Drimmelen
Bijdrage subsidieresultaat
Gemeente Altena
Aantal plaatsingen vlgs bedrijfsplan
4.2 Bijdrage per gemeente, voorschot
131
493.705
26,83%
47.223
540.928
57
214.819
12,17%
21.424
236.243
80
301.500
15,61%
27.471
328.971
212
798.975
45,39%
79.880
878.855
________
________
________
________
________
480
1.809.000
100%
176.000
1.985.000
Pagina 42 van 45
50
12,17%
238.331
2.088
Gemeente Geertruidenberg
80
328.971
72
15,61%
339.818
10.847
Gemeente Oosterhout
212
878.858
180
45,39%
860.745
-18.113
________
________
________
________
________
________
480
1.985.000
417
100%
1.985.000
0
Totaal
Jaarstukken 2023 GR WAVA
Pagina 43 van 45
2023
236.243
Verschil/ afrekening
57
Bijdrage 2023
Gemeente Drimmelen
Gemeentelijke
5.178
Definitieve
546.106
vaste lasten
Omslagfactor
26,83%
Werkelijk Aantal
115
bijdrage 2022
540.928
Gemeentelijke
131
Ontvangen Voorschot
Gemeente Altena
Basis voorschot 2022
Plaatsingen 2023
4.3 Bijdrage per gemeente, afrekening
4.4 Rekening naar taakvelden Begroting 2023
Begroting na wijziging; herziene begroting 2023
Bedragen * € 1.000
Baten
Lasten
Saldo
22
-22
0.1 Bestuur 0.4 Overhead
-
-
-
Baten
-
Lasten
Saldo
22
-22
-
Realisatie 2023 Baten
-
0.5 Treasury
24
-24
24
-24
0.8 Overige baten en lasten
100
-100
100
-100
-
Verschil begroting na wijziging met realisatie
Lasten
Saldo
Baten
38
-38
-
-
-
-45
-
21
-21
-
-
-100
100
45 -
Lasten
Saldo
16
-16
-
-
0.9 Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
0.10 Mutatie reserves
-
-
-
-
-
-
-
458
-34
-
-34
18.544
-375
500
529
-29
-
-
-
-
-
466
466
-
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
6.4 Begeleide participatie
16.545
16.399
146
17.669
6.5 Arbeidsparticipatie
-
-
-
-
18.161
TOTALEN
Jaarstukken 2023 GR WAVA
16.545
16.545
492
-
492
458
18.015
-346
18.169
-
-
-
18.627
18.161
Pagina 44 van 45
18.627
5. Controleverklaring van de onafhankelijke Accountant
Jaarstukken 2023 GR WAVA
Pagina 45 van 45