technische vragen APB en antwoorden over WVS.docx

Technische vragen

WVS

10 juni 2022

Inleiding:

Kan je kort en duidelijk uitleggen waarom de WVS geld moet lenen om het deel van het positief resultaat terug te kunnen geven aan de gemeenten?

Het is moeilijk uit te leggen als er 4,5 mlj resultaat is en de WVS toch moeten lenen?

Hoe komt dit?

Groetjes Jennie Boer APB

Technische vragen

Antwoorden 10 juni 2021

Antwoorden: Het is een ingewikkelde, maar zal proberen het zo duidelijk mogelijk uit te leggen. Het feitelijke exloitatieresultaat over 2021 bedraagt € 7 ton voordeel. De gereserveerde coronasteun 2020 (€ 3,8 mln) van het Rijk dat was toegevoegd aan de algemene reserve. Deze steunmiddelen blijken achteraf niet nodig en vallen dus vrij. In totaal is er daarmee € 4,5 mln. te verdelen. Maar reserve is nadrukkelijk iets anders dan een banksaldo. De situatie is echter, en daar heeft de accountant ook nogmaals op gewezen, dat de algemene reserve maar voor een klein deel bestaat uit liquide middelen (begin dit jaar slechts € 180.000). Het eigen vermogen van WVS wordt dus nagenoeg geheel aangewend om de vaste activa (dus de bedrijfsmiddelen van WVS, gebouwen e.d.) te financieren. Het gaat dus niet om vrij beschikbare middelen (staat dus niet op de bankrekening). Dat geldt dus ook voor de gereserveerde coronasteun. WVS beschikt dus niet over geldmiddelen om de overgebleven coronasteun uit te kunnen betalen. Vandaar dat hiervoor een lening aangegaan moet worden. N.a.v. deze constatering heeft de accountant ook geadviseerd om de vermogenspositie, en met name de liquiditeit te gaan verbeteren. Vandaar dat ook bij de jaarrekening is besloten om € 423K van de € 4,5 mln. toe te voegen aan de algemene reserve.

Is ingewikkeld, maar de reserves zijn een belangrijk onderdeel van het eigen vermogen, wat niets anders is dan het verschil tussen de bezittingen (activa) op de balans en het vreemd vermogen (leningen). Hoop dat het bovenstaande begrijpelijk is, zo niet dan waag ik een nieuwe poging.

groeten,

Michiel Puts