Jaarrekening 2022 ICT WBW

Realisatie 2022

€ € € € € €

410.477 599.934 315.460 273.677 192.636 1.792.183

Saldo 2022

€ € € € € €

90.108 102.289 11.346 96.469 40.894 341.105

Tabel 25 Exploitatie lokale infrastructuur

De hogere lasten liggen in lijn met hetgeen hierover in de 2e bestuursrapportage 2022 is gemeld. De belangrijkste afwijkingen voor de deelnemers zijn te herleiden naar het uitfaseren van oude dataverbindingen en apparatuur n.a.v. transitie naar gemeenschappelijke infrastructuur (voor beperkte periode dubbele kosten), abonnementen voor Office 365 back-up software en Oracle database migraties. Bij Tholen speelt nog de kosten voor de verbinding Tholen – Gemeentewerf en meerkosten verbindingen (data en vaste telefonie) Vodafone een grote rol. Gemeenschappelijke ICT-infrastructuur Nadat de gemeenschappelijke infrastructuur is gerealiseerd dient deze te worden onderhouden en beheerd. Dit betreffen gemeenschappelijke kosten die voor alle deelnemers worden gemaakt. De begrote en gerealiseerde lasten zijn als volgt: Gemeenschappelijke ICT Infrastructuur Lasten Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten

Begroting 2022 na wijziging € € € € € €

210.394 314.523 200.248 124.955 119.080 969.200

Realisatie 2022

€ € € € € €

192.908 289.830 179.415 114.605 94.492 871.249

Saldo 2022

€ € € € € €

-17.486 -24.693 -20.833 -10.350 -24.588 -97.951

Tabel 26 Exploitatie gemeenschappelijke infrastructuur

De lagere lasten kunnen als volgt worden onderbouwd: - In de 1e begrotingswijziging 2022 is een raming voor de stijgende energieprijzen opgenomen van €50.000. In de 2e bestuursrapportage 2022 is melding gemaakt van een onderzoek naar de

26

rechtmatigheid van het doorberekenen van de hogere energiekosten door de datacenter leverancier. Naar aanleiding van dit onderzoek zijn partijen (ICT WBW en Dataplace Nedzone) in overleg gegaan over dit geschil. Dit heeft geleid tot onderstaande een aanpassing op de bestaande overeenkomst: o het verschil tussen het door Dataplace ingekochte stroomtarief en het oorspronkelijk tarief wordt tussen partijen op basis van 50/50 gedeeld; o de kosten voor stroom worden op basis van werkelijk verbruik i.p.v. oorspronkelijk een vooraf ingekocht volume per rack doorberekend. Financieel betekent dit voor 2022 dat de meerkosten voor stroom € 21.000 bedragen t.o.v de eerder ingeschatte € 50.000. -

In de begroting 2022 voor de gemeenschappelijke is een raming opgenomen voor het afnemen van een Managed Service voor Active directory, Exchange en Windows patchmanagement. Deze Managed Service (€ 75.000) is in 2022 niet gerealiseerd.

Kapitaallasten De exploitatiekosten van de gemeenschappelijk infrastructuur betreffen ook de afschrijvingslasten van de investeringen die de afgelopen jaren zijn gedaan om de gemeenschappelijke infrastructuur te realiseren. Deze investeringen (zie ook paragraaf 2.2.) worden in 5 jaar afgeschreven en de hieruit voortkomende kapitaallasten zijn voor 2022 als volgt: Kapitaallasten Lasten Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten

Begroting 2022 na wijziging € € € € € €

366.400 444.400 328.700 189.600 63.000 1.392.100

Realisatie 2022

€ € € € € €

327.313 383.833 298.635 177.942 27.924 1.215.647

Saldo 2022

€ € € € € €

-39.087 -60.567 -30.065 -11.658 -35.076 -176.453

Tabel 27 Kapitaallasten

De kapitaallasten voor 2022 vallen ca. € 176.000 lager uit dan begroot. Dit is een direct gevolg van de uiteindelijke hoogte van de investeringen die in 2021 zijn gedaan. In de bestuursvergadering van 12 april 2022 is de jaarrekening 2021 vastgesteld. Zoals daarin is toegelicht zijn de investeringen 2021 ruim € 800.000 lager uitgevallen dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat diverse werkzaamheden nog niet volledig waren afgerond. De verdere afronding vindt in 2022 en 2023 plaats, waardoor dit dus gezien moet worden als kapitaallasten die in de tijd een jaar naar achter schuiven. Investeringen 2022 De investeringen zijn in lijn met de in 2019 afgesproken financiële kaders van het programma nieuwe infrastructuur. Het programma is formeel beëindigd per 31/12/22, de restwerkzaamheden t.a.v de gemeenschappelijke infrastructuur (waaronder de vervanging van de lokale netwerkinfrastructuur bij de deelnemers) lopen door in 2023. Vanwege een wereldwijd tekort aan chips kan de reeds in april 2022 bestelde hardware niet uitgeleverd worden tot naar verwachting mei 2023. Daarna zal de vervanging van de lokale netwerk infrastructuur voor de Gemeente Etten-Leur, Moerdijk en Tholen uitgevoerd worden. De effecten van de (verschuivende) kapitaallasten die hieruit voortkomen zullen in de 1e begrotingswijziging 2023 en de begroting 2024 worden meegenomen.

27

3. Dienstverlening aan derden De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Exploitatiekosten derden Lasten Baten Saldo

Begroting 2022 Realisatie 2022 na wijziging € 17.000 € 8.860 € € 17.000 € 8.860 € € - € - €

Saldo 2022 -8.140 8.140 -

Tabel 28 Exploitatiekosten derden

Door ICT WBW zijn in 2022 exploitatiekosten gemaakt voor de RWB. Deze kosten worden 1 op 1 aan de betreffende partij doorbelast, waardoor dit geen effect heeft op de deelnemersbijdragen. 4. Uittreedvergoeding Bergen op Zoom De gemeente Bergen op Zoom is per 1-1-2022 uitgetreden als deelnemer uit ICT WBW. In de notitie die door Kokx de Voogd is opgesteld is een berekening gemaakt van de door Bergen op Zoom te betalen uittreedvergoeding. Op basis daarvan is voor 2022 een opbrengst begroot van € 2.670.200 (de totaal berekende uittreedvergoeding in de notitie bedroeg € 3.200.000). Uittreedvergoeding Bergen op Zoom Opbrengsten

Begroting 2022 Realisatie 2022 na wijziging € 2.697.200 € 2.649.117 €

Saldo 2022 -48.083

De totale opbrengst valt in 2022 ca. € 48.000 lager uit. Zoals reeds in de 1e bestuursrapportage 2022 was verwoord is dit het gevolg van een toegepaste correctie op de notitie Kokx de Voogd die ten tijde van het opstellen van de begroting 2022 nog niet bekend was. In de 1e bestuursrapportage 2022 is daarover gemeld: ‘’Naar aanleiding van de notitie Koxk de Voogd heeft Gemeente Bergen op Zoom diverse vragen gesteld over de in de notitie opgenomen uittreedkosten. Kokx de Voogd heeft deze vragen beoordeeld en beantwoord. Op grond van argumenten van Bergen op Zoom is Kokx de Voogd op het onderdeel “inhuur op vacatures“ tot een aanpassing van haar notitie gekomen. De argumentatie hiervoor is: De meerkosten inhuur ten opzichte van eigen mensen is alleen gerechtvaardigd als het reëel is om aan te nemen dat werving in dienstverband 100% gelukt was. We hebben reden om aan te nemen dat dit voor 25% van de vacatures niet was gelukt en dat zonder uittreding de meerkosten voor rekening alle deelnemers was gekomen. Het genoemde bedrag in de toetsingsnotitie zal met 25% worden verminderd.’’

28

2.4 Overzicht van incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen. De over 2022 gerealiseerde incidentele baten en laten zich als volgt specificeren: Incidentele baten en lasten Uittreedvergoeding Bergen op Zoom Mutatie bestemmingsreserve Afboeking boekwaarde Bergen op Zoom Ontvangst vanuit Mobiliteitscentrum Bijdragen deelnemers Saldo

€ € € € € €

Lasten 2022 1.828.000 868.000 731.000 3.427.000

€ € € € € €

Baten 2022 -2.649.000 -754.000 -24.000 -3.427.000

€ € € € € €

Saldo 2022 -2.649.000 1.074.000 868.000 -24.000 731.000 -

Tabel 29 Incidentele baten en lasten

Uittreeding Bergen op Zoom Er zijn in 2022 diverse incidentele baten en lasten die een raakvlak hebben met de uittreding van de gemeente Bergen op Zoom. De vanuit Bergen op Zoom ontvangen uittreedvergoeding is een incidentele opbrengst (€ 2.649.000 in 2022). In de 1e begrotingswijziging 2022 is door het bestuur besloten om een deel van de ontvangen uittreedvergoeding (€ 1.828.000) te storten in een bestemmingsreserve. Deze reserve wordt in de jaren 2022-2024 ingezet ter (gedeeltelijke) dekking van de effecten van de uittreding. In 2022 is hiervoor € 754.000 uit de reserve onttrokken. Daarnaast staat tegenover de ontvangen uittreedvergoeding in 2022 een incidentele kostenpost van € 868.000. Dit betreft investeringen die in het verleden voor Bergen op Zoom zijn uitgevoerd en die per uittreeddatum (1-1-2022) nog een boekwaarde hadden. Met de uittreding heeft ICT WBW deze boekwaarden af moeten boeken. Ontvangst vanuit Mobiliteitscentrum ICT WBW maakt voor de inhuur van personeel gebruik van Flex West-Brabant. Het batig saldo wat zij afgelopen jaar hebben gerealiseerd wordt verdeeld over de organisaties die van hun diensten gebruik hebben gemaakt. Voor ICT WBW betekent dit een opbrengst van € 24.000. Bijdrage deelnemers De deelnemende gemeenten staan garant om alle kosten (dus ook eventuele tekorten) van ICT WBW af te dekken.

Een eventueel tekort of overschot wordt jaarlijks verrekend met de deelnemers. In het geval dat er in enig jaar incidentele lasten/baten zijn, dan bevat de deelnemersbijdrage als gevolg daarvan voor dat jaar hetzelfde bedrag aan incidentele baten/lasten.

29

2.5 Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole1 vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad (lees: bestuur) zijn vastgesteld.” Er zijn een aantal verschillende begrotingsoverschrijdingen te onderscheiden. Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen, volgens de commissie BBV, ten minste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend: Omschrijving

1. 2. 3. 4.

5.

6.

7.

Onrechtmatig, telt niet mee in oordeel

Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen

X X

Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingswijziging is ingediend Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt 6a. Geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar 6b. Geconstateerd na verantwoordingsjaar Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren

7a. Jaar van investeren 7b. Afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren Tabel 30 Begrotingsrechtmatigheid

Onrechtmatig en telt mee in oordeel

X X

X

X X

X X

Om te kunnen beoordelen of binnen ICT WBW in 2022 sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid is in onderstaande tabel per begrotingsonderdeel de afwijking ten opzichte van de begroting weergegeven. Bedragen x € 1.000 Onderdeel 1. Bedrijfsvoering 2. Exploitatie ICT Infrastructuur 3. Exploitatie derden Uittreedvergoeding BoZ Reservemutaties Bijdragen deelnemers Totaal

Afwijking 2022 Lasten Baten Saldo € 282 € -280 € 2 € 66 € € 66 € -8 € 8 € € € 48 € 48 € € € € € -116 € -116 € 340 € -340 € -0

Tabel 31 Begrotingsrechtmatigheid, afwijkingen

1 Gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen moeten per verslagjaar 2023 zelf in de jaarrekening

verantwoording afleggen over de rechtmatigheid van het gevoerde bestuur (rechtmatigheidsverantwoording). De accountant beperkt zich dan tot een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening.

30

In onderstaande tabel is vervolgens per overschrijding aangegeven om wat voor soort begrotingsafwijking het gaat (conform de nummering in tabel 30). Bedragen x € 1.000 Onderdeel

Lastenoverschrijding

3. Budgetoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde 282 opbrengsten. 3. Budgetoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde 66 opbrengsten.

1. Bedrijfsvoering

€

2. Exploitatie ICT Infrastructuur

€

3. Exploitatie derden

€

-

Uittreedvergoeding BoZ

€

-

Reservemutaties

€

-

Bijdragen deelnemers

€ €

340

Totaal

Categorie

Tabel 32 Beoordeling begrotingsrechtmatigheid

Bedrijfsvoering In paragraaf 2.3.2 zijn de diverse bedrijfsvoeringskosten nader toegelicht. Daarbij is toegelicht dat voornamelijk de personeelslasten hoger uitgevallen dan begroot. Per saldo vallen de totale bedrijfsvoeringskosten ca. € 280.000 hoger uit dan begroot. Daar staan echter tegenover dat er ook ca. € 270.000 direct gerelateerde opbrengsten zijn gerealiseerd. Daarnaast liggen de hogere lasten in lijn met hetgeen daarover reeds in de 1e en 2e bestuursrapportage 2022 aan het bestuur is gemeld. Exploitatie ICT-infrastructuur Per saldo zijn binnen dit onderdeel € 66.000 hogere kosten gemaakt dan begroot. Deze post betreft o.a. de kosten voor de lokale (specifieke) infrastructuur. Deze kosten zijn direct toe te rekenen aan de ICT – infrastructuur van de individuele deelnemers en komen 1 op 1 voor rekening van de betrokken deelnemers. Conclusie Op basis van voorgaande analyse zijn geen begrotingsonrechtmatigheden geconstateerd die mee moeten tellen in het oordeel van de accountant. De geconstateerde budgetoverschrijdingen worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten.

31

2.6 Wet normering topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) ingegaan. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi) publieke sector. In de WNT worden inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak, genormeerd en openbaar gemaakt. Het bezoldigingsmaximum in 2022 is vastgesteld op € 216.000. Bestuur Aangezien er geen vergoedingen worden verstrekt aan bestuursleden, is in 2022 voor hen onderstaande tabel van toepassing: 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.800 of minder. Naam topfunctionaris

Functie

Periode

E. van der Star

Voorzitter van het bestuur (Roosendaal)

Vanaf vergadering 11-7-2022

B. Blom

Lid van het bestuur (Moerdijk)

Vanaf vergadering 11-7-2022

P.W.J Hoek

Lid van het bestuur (Tholen)

G. de Weert

Lid van het bestuur (Etten-Leur)

M. Does

Lid van het bestuur (Werkplein)

M.W.M de Vries

Voorzitter van het bestuur (Etten-Leur)

Tot vergadering 11-7-2022

C.A. Lok

Lid en plv. voorzitter van het bestuur (Roosendaal)

Tot vergadering 11-7-2022

C.J.A. van Dorst

Lid van het bestuur (Moerdijk)

Tot vergadering 11-7-2022

Tabel 33 WNT-verantwoording bestuur

Management Ook de personen die belast zijn met de dagelijkse leiding van de gehele rechtspersoon worden binnen de WNT aangemerkt als topfunctionaris. De manager(s) van ICT WBW zijn in dienstbetrekking bij ICT WBW, waardoor de tabel op de volgende pagina van toepassing is. Uit deze tabel blijkt dat het bezoldigingsmaximum niet is overschreden.

32

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. bedragen x € 1

R. Danen

J. Posthuma

L. Dantuma

Functiegegevens 5

Manager

Manager

directeur

1-1-2022 - 31-82022

1-9-2022 – 31-122022

n.v.t.

1

1

Ja

Ja

6

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7 Dienstbetrekking?

8

Bezoldiging 9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

64.173

Beloningen betaalbaar op termijn

€

11.088

€

5.692

Subtotaal

€

75.261

€

37.952

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

€

144.395

€

71.605

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11 Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan 12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

€

32.260

N.v.t.

N.v.t.

€

75.261

€

37.952

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

R. Danen

J. Posthuma

n.v.t.

n.v.t.

Gegevens 2021 14 bedragen x € 1 Functiegegevens

5

L. Dantuma Directeur 28-2-2021 – 31-122021

Aanvang en einde functievervulling in 2021

1

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7 Dienstbetrekking?

Nee

8

Bezoldiging 9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

159.620

Beloningen betaalbaar op termijn

€

-

Subtotaal

€

159.620

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

€

175.216

Bezoldiging

€

159.620

Tabel 34 WNT-verantwoording management

33

3 Bijdragen deelnemers 3.1 Verdeelsleutels Voor de dekking van de kosten is ICT WBW volledig afhankelijk van bijdragen van de deelnemers. De kosten worden conform de in de begroting 2022 vastgestelde verdeelsleutels verdeeld. Kosten worden zoveel als mogelijk naar rato van afname of gebruik toegerekend. In de gevallen dat dat niet mogelijk is wordt het aantal accounts gehanteerd. Accounts De verdeelsleutel ‘aantal accounts’ is vooral van toepassing op de bedrijfsvoeringskosten. Daarnaast wordt deze verdeelsleutel toegepast voor kosten die generiek van aard zijn en niet direct toe te rekenen zijn aan een specifieke deelnemer. In de begroting 2022 is het aantal accounts als volgt vastgesteld. Deelnemer Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

Accounts Procentueel 394 21,71% 589 32,45% 375 20,66% 234 12,89% 223 12,29% 1.815 100,00%

Tabel 35 Aantal accounts 2022

Uren niet-standaardwijzigingen en advies Gedurende het jaar worden de uren die door ICT WBW worden besteed aan ‘niet- standaard wijzigingen’ en ‘advies’ per deelnemer bijgehouden. In de begroting 2022 zijn deze kosten (als onderdeel van de bedrijfsvoeringskosten) nog verdeeld op basis van het aantal accounts. In de jaarrekening worden deze kosten op basis van de werkelijke afname toegerekend. Deelnemer Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

uren Bedrag 2022 Procent 2022 (€79 per uur) 1.199 € 94.721 27% 1.516 € 119.764 35% 787 € 62.173 18% 742 € 58.618 17% 150 € 11.850 3% 4.394 € 347.126 100%

Tabel 36 Uren NSW en advies

34

3.2 Kostenverdeling 2022 In onderstaande tabel wordt inzichtelijk gemaakt hoe de verschillende begrotingsposten aan de deelnemers worden toegerekend. Op basis van de toegelichte verdeelsleutels worden de kosten voor 2022 als volgt verdeeld.

Kostenverdeling 2022

Verdeelsleutel

1. Bedrijfsvoering

Totaal

Etten-Leur

Roosendaal

Moerdijk

JR 22

JR 22

JR 22

JR 22

€ 3.458.463

€

820.084 € 1.210.060

€

736.852 €

479.618 €

211.850

€

674.679 €

421.000 €

200.000

62.173

€

58.618 €

11.850

€

-

Accounts

€ 3.064.237

€

708.863 € 1.059.696

Kosten uren (NSW & projecten)

1 op 1

€

347.126

€

94.721 €

119.764 €

Kosten bijz.toelagen BERM-gemeenten

1 op 1

€

47.100 €

16.500 €

30.600

€

-

€

€ 3.879.079

€

930.697 € 1.273.597

Werkplein

JR 22

Kosten regulier (personeel, advies etc.)

2. Exploitatie ICT infrastructuur

Tholen

JR 22

€

-

793.510 €

566.223 €

315.052

Lokale infrastructuur

1 op 1

€ 1.792.183

€

410.477 €

599.934 €

315.460 €

273.677 €

192.636

Gemeensch. infrastructuur

Accounts

€

871.249

€

192.908 €

289.830 €

179.415 €

114.605 €

94.492

Kapitaallasten

1 op 1

€ 1.215.647

€

327.313 €

383.833 €

298.635 €

177.942 €

27.924

€

-

€

-

-

€

-

€

-

€

-

47.553 €

15.432 €

9.825

€

6.131

€

5.843

€

-18.400

941.471 €

514.345

3. Exploitatie derden Afwikkeling uittreding BoZ

Accounts

€

Onttrekking reserve

Specifiek*

€

Totaal deelnemersbijdrage 2022

€

10.323 €

-754.000

€ -190.700

€ -259.800

€ -174.600

€ -110.500

€ 6.631.094

€ 1.570.403

€ 2.239.289

€ 1.365.586

€

Tabel 37 Kostenverdeling 2022

35

3.3 Deelnemersbijdragen 2022 Op basis van de toegelichte verdeelsleutels en kostenverdeling zijn de bijdragen voor 2022 als volgt: Bijdrage deelnemers Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

€ € € € € €

Begroting 2022 na wijziging 1.518.071 2.213.646 1.414.751 853.187 515.422 6.515.078

Realisatie 2022 € € € € € €

1.570.403 2.239.289 1.365.586 941.471 514.345 6.631.094

Saldo 2022 € € € € € €

-52.332 -25.643 49.165 -88.284 1.077 -116.016

Tabel 38 Deelnemersbijdragen 2022

Per saldo sluit deze jaarrekening 2022 met een nadelig saldo van € 116.000. Ten opzichte van de totale begrotingsomvang is dat een relatieve afwijking van 1%. In paragraaf 2.3.2 zijn alle verschillen nader toegelicht. Hoewel er dus sprake is van een beperkte afwijking, zijn er wel enkele onderlinge verschillen ontstaan tussen de deelnemers. Zo vallen vooral de deelnemersbijdragen van de gemeenten Tholen, Etten-Leur en Roosendaal hoger uit, terwijl de deelnemersbijdragen van de gemeente Moerdijk en Werkplein lager uitvallen dan begroot. De onderlinge verschillen zijn voornamelijk ontstaan binnen de kosten voor de lokale (specifieke) infrastructuur, die in paragraaf 2.3.2 nader zijn toegelicht.

3.4 Afrekening 2022 per deelnemer Gedurende 2022 zijn voor de deelnemersbijdragen voorschotten in rekening gebracht bij de deelnemers. In onderstaande tabel worden die voorschotten vergeleken met de definitieve bijdragen zoals die in tabel 43 zijn opgenomen. Dit resulteert in onderstaande afrekening. Deelnemer Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

€ € € € € €

Bijdrage 2022 1.570.403 2.239.289 1.365.586 941.471 514.345 6.631.094

Voorschot 2022 € 1.518.071 € 2.213.646 € 1.414.751 € 853.187 € 515.423 € 6.515.078

€ € € € € €

Afrekening -52.332 -25.643 49.165 -88.284 1.078 -116.016

Door Deelnemer Te betalen Te betalen Te ontvangen Te betalen Te ontvangen

Tabel 39 Afrekening 2022

Na de vaststelling van deze jaarrekening zullen de betreffende deelnemers hier een (credit)factuur voor ontvangen.

36

Bijlage 1. Staat van activa In onderstaande staat van activa is de ontwikkeling van de materiele vaste activa inzichtelijk gemaakt. Omschrijving van de investering

Boekwaarde 1 januari 2022

Investeringen 2022

Desinvestering 2022

Afschrijvingen 2022

Bijdragen derden 2022

Afwaardering 2022 € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

Aanschaf laptops 2019 ICTWBW Topdesk Nieuwe infrastructuur 2016 Nieuwe infrastructuur 2017 Nieuwe infrastructuur algemeen 2019 Nieuwe infrastructuur algemeen 2020 Nieuwe infrastructuur algemeen 2021 Nieuwe infrastr. Bergen op Zoom 2019 Nieuwe infrastr. Bergen op Zoom 2020 Nieuwe infrastr. Bergen op Zoom 2021 Nieuwe infrastr. Etten-Leur 2019 Nieuwe infrastr. Etten-Leur 2020 Nieuwe infrastr. Etten-Leur 2021 Nieuwe infrastr. Etten-Leur 2022 Nieuwe infrastr. Roosendaal 2019 Nieuwe infrastr. Roosendaal 2020 Nieuwe infrastr. Roosendaal 2021 Nieuwe infrastr. Roosendaal 2022 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2019 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2020 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2021 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2022 Nieuwe infrastructuur Tholen 2020 Nieuwe infrastructuur Tholen 2021 Nieuwe infrastructuur Tholen 2022 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2019 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2020 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2021 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2022

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

18.949 95.110 -0 6.411 135.882 266.517 40.740 230.018 484.373 106.269 218.560 573.208 391.346 130.326 740.769 530.171 118.092 608.379 379.373 401.076 290.700 9.129 84.672 18.565 -

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

247.576 352.983 203.309 148.344 78.357

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

-2.154 -45.656 -230.018 -484.373 -106.269 -

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

-18.949 -23.778 -4.257 -30.075 -66.629 -8.148 -72.854 -143.302 -78.269 -43.442 -185.192 -106.034 -39.364 -152.095 -75.875 -100.269 -58.140 -3.043 -21.168 -3.713 -

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

Totaal

€

5.878.635

€

1.030.568

€

-868.470

€ -1.234.596

€

37

-

-

€

-

-

Boekwaarde 31 december 2022 € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

71.333 -0 0 60.150 199.888 32.592 145.707 429.906 313.077 247.576 86.884 555.577 424.137 352.983 78.728 456.284 303.498 203.309 300.807 232.560 148.344 6.086 63.504 14.852 78.357

€

4.806.138

Bijlage 2. Overzicht taakvelden Vanuit de wetgeving is het verplicht om in de bijlage het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld weer te geven. Dit is vooral in het leven geroepen om nader inzicht te geven in de kosten en opbrengsten binnen de diverse beleidsterreinen (taakvelden) en om dat makkelijker te kunnen vergelijken met andere gemeenten. Doordat vrijwel alle uitgaven op het gebied van ICT binnen het taakveld overhead vallen, is de toegevoegde waarde van dit overzicht voor ICT WBW beperkt. 2022 Begroting na wijziging Lasten Saldo € 10.023.278 € € 8.195.078 € -1.074.200 € 1.828.200 € 1.074.200

Baten € -10.363.200 € -9.609.200 € -754.000

2022 Werkelijk Lasten € 10.363.200 € 8.535.000 € 1.828.200

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

5.0 - Sport, cultuur en recreatie

€

-

€

-

€

-

€

-

6.0 - Sociaal Domein

€

-

€

-

€

-

€

-

7.0 - Volksgezondheid en milieu

€

-

€

-

€

-

€

-

8.0 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

€

-

€

-

€

-

€

-

Taakveld 0.0 - Bestuur en ondersteuning 0.4 - Overhead 0.10 - Mutatie reserves

Baten € -10.023.278 € -9.269.278 € -754.000

1.0 - Veiligheid

€

-

€

2.0 - Verkeer, vervoer en waterstaat

€

-

3.0 - Economie

€

4.0 - Onderwijs

38

Saldo € € -1.074.200 € 1.074.200