concept zienswijze ontwerpbegroting 2027 Nazorg

Gemeenschappelijke regeling: Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Nee

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Nee, in de begroting 2027 ontbreekt de meerjarenbalans

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Overdracht NGS Zevenbergen aan de provincie op 1-1 2030.

4

Financiële aandachtspunten De provincie Noord-Brabant heeft op 15 april 2026 een voorlopige naheffing opgelegd in verband met de overdracht van stortplaats Zevenbergen. Deze overdracht is door de provincie vastgesteld op 1 januari 2030. De stortplaats Zevenbergen is in beheer bij de Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen (GR NGS), waarin tien gemeenten samenwerken aan de nazorg van gesloten stortplaatsen. Op basis van de Wet milieubeheer wordt de provincie na overdracht verantwoordelijk voor de eeuwigdurende nazorg, waarvoor een voldoende gevuld nazorgfonds nodig is. In de afgelopen jaren is intensief overleg gevoerd over het moment van overdracht en de hoogte van het benodigde doelvermogen. De provincie heeft daarbij de rekenrente verlaagd, wat leidt tot een hoger benodigd vermogen. Pogingen om de overdrachtsdatum verder in de toekomst te leggen zijn niet gehonoreerd. Op basis van het nazorgplan en het landelijke rekenmodel (RINAS) heeft de provincie het doelvermogen vastgesteld en geconcludeerd dat er een tekort is in het nazorgfonds. De totale aanslag bedraagt € 9,34 miljoen, waarvan € 7,54 miljoen voor rekening van GR NGS. Binnen GR NGS zijn verschillende scenario’s uitgewerkt voor de financiële afhandeling. Gemeenten kunnen zelf kiezen hoe zij hun aandeel voldoen.

Voor Etten-Leur ligt de vraag voor hoe het eigen aandeel in deze naheffing wordt gefinancierd. Het voorstel is om deze naheffing (bedrag voor Etten-Leur: € 712.000), in 2026 ineens te voldoen en de benodigde middelen te onttrekken aan de algemene reserve. Hiermee voorkomen we extra kosten, omdat een gespreide betaling leidt tot langdurige renteverplichtingen.

5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR Nazorg

Realisatie 2025

Resultaat 2025

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

1.320

256V

256V

0

Bijdrage apparaatskosten gemeente

63

0

Meerjarenontwikkeling GR Nazorg

Begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Meerjaren begroting 2030

Totaal GR

1.080

2.014

2.069

2.126

2.186

Verwacht resultaat 2027

-

0

-

-

-

bijdrage gemeente in apparaatskosten

63

153*

156*

159*

163*

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

63

63

63

63

63

Verschil (-is nadelig)

0

-90

-93

-96

-100

* In de begroting van Nazorg is uitgegaan van een betaling voor de overdracht van NGS Zevenbergen in termijnen, waardoor een hogere jaarlijkse bijdrage ontstaat. Het college stelt voor om deze naheffing in 2026 ineens te betalen, hiermee wordt de jaarlijkse bijdrage lager dan in begroting van Nazorg vermeld is. Hoe hoog de bijdrage wordt, is nog niet bekend. Vermogen

1-1-2027

31-12-2027

Eigen vermogen

1.530

508

Vreemd vermogen

6

Overige aandachtspunten

7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2025; 2. de naheffing 2026 van circa € 712.000 ineens te voldoen, dit bedrag te onttrekken aan de algemene reserve en dit te verwerken bij de tweede bestuursrapportage; 3. een zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 naar voren te brengen.