concept zienswijze ontwerpbegroting 2027 BWB

Gemeenschappelijke regeling: Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, de ontwerp Begroting 2027 GR BWB is op 10 april 2026 verzonden. De Jaarstukken 2025 GR BWB zijn op 15 april 2026 aangeboden.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja, de begroting voldoet aan de indeling zoals voorgeschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording. Alle verplichte paragrafen zijn opgenomen.

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. a. De programma’s ‘waarderen, ‘heffen’ en ‘invordering’ laten een voordeel zien in de loonkosten als gevolg van een afname in de formatie. Deze ontwikkeling is het resultaat van gerichte sturing op doelmatigheid en efficiency. In de afgelopen jaren is structureel geïnvesteerd in onder andere lean-werken, digitalisering, robotisering en datagedreven sturing. Deze inspanningen vertalen zich in een scherpere inrichting van processen, een lagere formatie en een afname van externe inhuur b. Het programma ‘overhead’ wijkt sterk van 2026 af door een andere presentatiewijze van de door te schuiven BTW.

4

Financiële aandachtspunten a. De begroting is opgesteld volgens de uitgangspunten die in de Kadernota 2027-2030 zijn aangegeven. Hierbij worden de financiële richtlijnen gevolgd zoals opgenomen in de nota verbonden partijen. Er zijn geen beleidsmatige richtlijnen voor 2027. b. De totale deelnemersbijdrage daalt ten opzichte van begroting 2026 met € 1.446.000. De oorzaken zijn: a. een voordeel van per saldo € 429.000 op personele kosten; b. een nadeel van € 108.000 op materiele kosten, zoals kosten voor gegevensbeheer en kantoorkosten; c. een nadeel van € 120.000 op rentebaten en van € 5.000 op overige bijdragen. d. een verschuiving van € 1.250.000 met betrekking tot. btw-compensatie; c. Vanaf begroting 2027 wordt de btw administratief verwerkt buiten de deelnemersbijdragen. Dit zorgt voor een indicatieve verlaging van de deelnemersbijdrage met € 1,25 mln. Dit is geen besparing, maar een andere manier van presenteren (netto i.p.v. bruto). Financieel is er voor de gemeentelijke deelnemers geen effect. Indien het effect van de btw buiten beschouwing wordt gelaten, daalt de deelnemersbijdrage met € 196.000 ten opzichte van begroting 2026. d. De verschillen tussen de jaren zijn goed onderbouwd en verklaard. De financiële positie wordt overzichtelijk samengevat.

5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR BWB

Realisatie 2025

Resultaat 2025

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal BWB

20.261

613V

0

613V

Bijdrage gemeente Etten- Leur

1.028

25V

Meerjarenontwikkeling GR BWB

Begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Meerjaren begroting 2030

Totaal GR

21.217

19.646

20.494

21.426

22.394

Verwacht resultaat 2027

-

0

-

-

-

Bijdrage gemeente Etten-Leur

991

997

1.040

1.088

1.137

Opgenomen in meerjarenperspectief Etten-Leur

995

1.040

1.085

1.132

1.132

Verschil (- is nadelig)

4

43

45

44

-5

Vermogen

1-1-2027

31-12-2027

Eigen vermogen

200

200

Vreemd vermogen

9.317

9.167

6

Overige aandachtspunten Niet van toepassing

7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2025; 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 naar voren te brengen