concept zienswijze ontwerp-begroting 2023 OMWB.pdf

Gemeenschappelijke regeling: 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Op 1 april 2022 is de conceptbegroting 2023 aan het college en de gemeenteraad toegezonden. De (voorlopige) jaarrekening is ontvangen op 4 april. Alle stukken zijn voor 15 april en daardoor tijdig ingediend.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Deels, de opbouw van de begroting kent een beleidsmatig en financieel deel. Het beleidsmatig deel kent niet de voorgeschreven WWW opzet. De vragen Wat willen we bereiken, wat gaan we daarvoor doen en wat gaat het kosten worden niet 1 op 1 beantwoord. Er worden door de OMWB wel ontwikkelingen geschetst maar geen duidelijke doelstellingen. Er is eveneens geen raming van baten en lasten in het beleidsdeel opgenomen.

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. In de beleidsbegroting wordt een inhoudelijke toelichting gegeven op een aantal interne en externe trends en ontwikkelingen die van invloed zijn op de producten en werkwijzen van de omgevingsdienst in 2023. Niet alle beleidsmatig richtlijnen zijn o.i. geheel opgevolgd: Richtlijn 1+2: Begroting 2023 is o.i. onvoldoende Omgevingswet (Ow) proof. Grootste risico van de Ow is de digitale werkwijze. Zowel het landelijke DSO (digitaal stelsel omgevingswet) als de mate waarin de omgevingsdienst de aansluiting hierop zal kunnen maken, baart zorgen. OMWB schetst deze ontwikkeling (p. 15) maar beschrijft onvoldoende beheersmaatregelen*. Wel is een risicoinschatting van € 1 mln. met een kans van optreden van 40%. Het gewogen risico bedraagt hierdoor € 400.000. Dit bedrag is in de risico-inventarisatie opgenomen. (zie ook punt 6 van dit format) * NB zie p. 15 er wordt verwezen naar een impactanalyse en voor de Ow geldt een overgangstermijn van 10 jaar, hoe dit naar een risico van € 1 mln. optelt is echter onduidelijk/niet gespecificeerd Richtlijn 3 (vermelden resultaten evaluatie MWB-norm) is niet aan voldaan, resultaten worden niet vermeld en zo ontbreken ook de uitgangspunten van de nieuwe norm. Zie ook bij punt 4 NB op p.8 wordt nog verwezen naar de norm uit 2017.

Richtlijn 4 is niet aan voldaan (nieuw voor oud) OMWB gaat meer risico gestuurd te werk of administratief controleren maar dat is in principe minder doen voor hetzelfde geld i.p.v. nieuw voor oud en zelfs het kostenbesparingsprogramma kost eerst € 450.000 (zie p.16). Richtlijn 5 er worden alleen bedragen opgenomen voor het kwaliteit managementsysteem (KMS) en datamanagement maar nauwelijks een toelichting of onderbouwing zie p. 26

Wij zien de omgevingsdienst als een dienst voor het uitvoeren van de basistaken. We zien een verbreding van de activiteiten, anders dan de basistaken.

4

Financiële aandachtspunten Opvolgen richtlijnen Niet alle financiële richtlijnen zijn opgevolgd. Zie ook punt 7 hierna (zienswijze). Richtlijn 3 Geef inzicht in het verloop van de reserves (en indien 2 jaar niet aangewend dan vrijval van de betreffende bestemmingsreserve Op pagina 31 is te zien dat zowel de Algemene reserve (AR) als de Reserve meetstation flink oplopen door jaarlijkse stortingen. Eind 2026 zou de AR daarmee € 2,7 mln. bedragen. Er wordt geen inzage gegeven van de besteding van de reserves. De bestemmingsreserve (BR) meetstations loopt op tot € 1,1 mln. in 2026. Aangegeven wordt dat deze daarna zal teruglopen door onttrekkingen maar dit is niet nader gespecificeerd/gekwantificeerd. Verzoek om dit alsnog z.s.m. te doen. Richtlijn 4 (stijging bijdrage deelnemers maximaal met indexering in meest recente circulaire) zie bij punt 5 Richtlijn 6, concreet voorstel voor resultaatbestemming volgt nog (AB in juli), er is echter een positief saldo (2021) en een concept DB voorstel voor toevoeging aan de AR. NB dit is in strijd met hetgeen in de GR staat en de regionale Nota VP. Advies: breng het positieve saldo 2021 in mindering op de bijdrage van de deelnemers in 2022 i.p.v. toevoeging aan de Algemene reserve. Evaluatie MWB-norm. De evaluatie van de MWB-norm heeft plaatsgevonden in de tweede helft van 2021.

De nieuwe MWB-norm geldt voor 2 jaar en bekeken zal worden hoe dit (financieel) uitpakt mede in het licht van de invoering van de Omgevingswet per 1 januari 2023.

5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2021: Resultaat en bestemming GR OMWB

Realisatie 2021

Resultaat 2021

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

34.901

164 V

164

0

Bijdrage gemeente Etten-Leur

409

Meerjarenontwikkeling GR OMWB

Begroting 2022

Ontwerp begroting 2023

Meerjaren begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

bijdrage gemeente

408

418

421

431

440

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Etten-Leur.

442

442

442

442

442

Verschil

+34

+24

+21

+11

+2

De meerjarenbegroting 2024-2026 laat een structureel overschot zien. 6

Overige aandachtspunten Paragraaf Weerstandsvermogen (p. 13) De weerstandsratio van de dienst bedraagt inmiddels 1 en wordt als ‘voldoende’ gekwalificeerd. Het hogere risico komt voort uit een aantal al eerder geschetste ontwikkelingen. Zo ziet de OMWB nog steeds het risico van COVID voor 2023 (50% van € 500.000) en is een bedrag opgenomen voor de krappe arbeidsmarkt (75% van € 700.000). Bij deze risico's en percentages plaatsen wij een aantal kanttekeningen. Is het bijvoorbeeld reëel om risico van de Ow lager in te schatten dan dat van Covid? Daarnaast de vraag of voldoende is gekeken naar alternatieven en/of beheersmaatregelen. Voor het risico van de arbeidsmarkt is ook een beheersmaatregel denkbaar namelijk concentratie op de wettelijke taken i.p.v. (acquisitie blijven doen voor) de verzoektaken. Het verzoek aan de omgevingsdienst is om kritisch te kijken naar de risicotabel, de risico’s in voldoende mate zijn meegenomen en hier in de 1e burap 2022 over te rapporteren. De OMWB geeft in haar ontwerpbegroting reeds aan dat twee aanvullende ontwikkelingen risico’s opleveren die nog niet te kwantificeren te zijn: de impact van de bevoegdheidsverschuiving VTHbodemtaken van provincie naar gemeenten en de prijsstijgingen n.a.v. de Russische invasie van Oekraïne; hierop wordt in de 1e burap 2022 verder ingegaan.

Nota Verbonden partijen (= regionaal beleid van de 16 RWB gemeentes) Tijdens de vergadering van het Algemeen Bestuur (AB) op 1 juli 2020 is door meerdere deelnemers de wens uitgesproken om over de positie van de nota een AB-besluit te nemen en daarmee de discussie over de voorwaarden uit die nota te beslechten. De nota is in 2021 geëvalueerd. Als de resultaten van deze evaluatie beschikbaar zijn, zou het Dagelijks Bestuur (DB) met een voorstel hierover komen. Het AB heeft in april 2021 ingestemd dat dit op een later moment zal worden voorgelegd. Reeds bekend is dat de Nota in 2022 geactualiseerd zal worden en dat hierbij rekening zal worden gehouden met de nieuwe Wgr (ingangsdatum 1 juli 2022). De zienswijze is regionaal voorbereid. Er is kennisgenomen van het advies van het P&C-panel van de OMWB.

7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: De volgende zienswijze op de begroting 2023 in te dienen: a. In de begroting 2023 een overzicht op te nemen met de bestedingen van de bestemmingsreserve meetstations in 2023 t/m 2026. b. De deelnemers bij het opstellen van de (concept)begroting 2024 vooraf actief te betrekken bij de risico-inventarisatie t.b.v. de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. c. Deelnemers actief te informeren over en te betrekken bij de diverse elementen (o.a. Omgevingswet, MWB-norm en declarabele uren) die van invloed zijn op de kostenontwikkeling van de omgevingsdienst; d. De resultaten van het Van Goed naar Beter project inzichtelijk te maken in de begroting met name in de MWB-norm ( Verlaging van de gehanteerde kengetallen en niet alleen in het uurtarief). e. Kritisch te kijken naar de meerjarenbegroting voor de collectieve taken en de efficiency mogelijkheden voor dit programma te onderzoeken. f. De begroting en de bijdrage van de deelnemers neerwaarts bij te stellen zodat de bijdrage 2023=bijdrage 2022 en er geen resultaat wordt verwacht in 2024 en verder. g. Het jaarresultaat 2021 laten terugvloeien naar de deelnemers.