Concept zienswijze ontwerp begroting 2022 BWB EL.pdf

Gemeenschappelijke regeling: Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? De jaarstukken 2020 en de ontwerpbegroting 2022 zijn tijdig ontvangen.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? De begroting 2022 van de Belastingsamenwerking West-Brabant voldoet aan de BBV richtlijnen

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. In de aanloop naar 2022 wordt de implementatie van drie belangrijke softwarepakketten afgerond (belastingpakket, waarderingspakket en financiële pakket) en wordt ook het project ‘Waarderen op gebruiksoppervlakte’ geheel afgerond. De nieuwe waardering is in nauwe samenwerking gedaan met de deelnemers en heeft geleid tot een hoog percentage gelijke gegevens tussen de basisregistraties WOZ en BAG. De samenwerking met de deelnemers blijft ook in 2022 doorgaan om een goede uitgangspositie te hebben voor de doorontwikkeling van de basisregistraties naar een Samenhangende Objectregistratie. In 2022 wordt gewerkt aan een portal om te faciliteren in de samenwerking en aan nieuwe toepassingen, zoals machine learning en kunstmatige intelligentie, om de kwaliteit en de efficiency te verhogen.

4

Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2020: De jaarrekening laat een positief resultaat van € 560.000 zien. Een belangrijk deel van dit positieve resultaat wordt veroorzaak door de hogere vervolgingskosten. Door de latere in productie name van het nieuwe belastingsysteem zijn de opbrengsten hoger dan verwacht bij de tweede bestuursrapportage. Etten-Leur moet ondanks het positieve resultaat toch nog een bedrag van € 3.000 bijbetalen. Dit komt door een hoger aantal objecten en aanslagregels dan bij de begroting rekening mee was gehouden. Begroting 2022: a. De BWB heeft conform de richtlijnen die door de deelnemers zijn ingediend een financiële taakstelling voor 2022 opgenomen in de begroting. Deze financiële taakstelling bestaat uit een vast bedrag van € 240.000, gebaseerd op de gemiddelde ingeschatte loon- en prijsstijging van 1,4 procent. De concrete invulling van de taakstelling bedraagt structureel € 270.000. Deze wordt gerealiseerd door een bezuiniging op de formatie en het beëindigen van het contract met het Inkoopbureau. De eenmalige taakstelling in 2022 werkt structureel door in de daaropvolgende jaren b. In de Kadernota 2022 waren twee posten nog ‘pro memorie’ opgenomen: • de ontwikkeling van de productiekwantiteiten (uitbreiding aantallen woningen en nietwoningen, aantallen aanslagen, etc.); • en de proceskosten no cure no pay.

De activiteiten van de no-cure-no-pay bureaus leiden tot een forse toename van het aantal bezwaarschriften. Daardoor stijgen de proces- en griffiekosten en de kosten van de formatie voor de afhandeling van de bezwaren. Beide posten zijn financieel vertaald in de begroting 2022. Mede hierdoor stijgt de deelnemersbijdrage met € 585.600 ten opzichte van het jaar 2021. c. In de begroting 2022 is rekening gehouden met een loon- en prijsstijging van 1,4 procent. Dit percentage is gebaseerd op cijfers van het CPB en wordt ook meerjarig gehanteerd. 5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Belastingsamenwerking West-Brabant

Begroting 2020

Resultaat 2020

Begroting 2021

Ontwerpbegroting 2022

Totaal GR

14.950

560V

16.390

16.976

Bijdrage gemeente Etten-Leur zonder overgangsregeling

789

3N*

797

854

Bijdrage gemeente Etten-Leur met overgangsregeling

n.v.t.

824

868

* Etten-Leur moet ondanks het positieve resultaat toch nog een bedrag van € 3.000 bijbetalen. Dit komt door een hoger aantal objecten en aanslagregels dan bij de begroting rekening mee was gehouden (zie ook onder 4 Financiële aandachtspunten)

Bij de vaststelling van de overgangsregeling heeft het algemeen bestuur besloten om aan de deelnemers een zienswijze te vragen over de overgangsregeling. Uit praktische overwegingen wordt deze zienswijze gecombineerd met de eerste bestuursrapportage over 2021. Aangezien deze bestuursrapportage na het indienen van de begroting 2022 komt, is in de begroting uitgegaan van het besluit van het algemeen bestuur en is de overgangsregeling dus meegenomen.

6

In de bovenstaande tabel is een vergelijking opgenomen van de lasten en baten over 2020 t/m 2022. Bij deze vergelijking moet in aanmerking worden genomen: - dat in 2020 en 2021 sprake is van extra lasten van respectievelijk € 942.000 en € 381.000 voor het project ‘Waarderen naar gebruiksoppervlakte’; - dat vanaf 2021 de vervolgingskosten rechtstreeks worden verrekend met de deelnemers en dat daardoor de baten bij de programma’s lager zijn geworden (programma Invordering, ca. € 1,4 miljoen). Overige aandachtspunten a. De jaarlijkse groei van het aantal bezwaarschriften is een groot punt van zorg. De BWB is in 2020 gestart met een actieplan tegen de no-cure-co-pay bureaus (ncnp bureaus). Door intensieve communicatie met de burgers worden deze gemotiveerd om rechtstreeks contact op te nemen met de BWB. Desondanks is er nog steeds sprake van een grote stijging van het

aantal bezwaarschriften dat door ncnp bureaus wordt ingediend en daardoor ook van de kosten die daarmee gepaard gaan. b. In de bijlage staan de belangrijkste risico’s benoemd. Twee risico’s springen er uit. Hoewel er maatregelen zijn genomen voor de toename van bezwaren door de ncnp bureaus, kunnen de kosten hoger worden dan nu in de begroting is opgenomen. Dit kan leiden tot een bijstelling van de lasten en daardoor ook tot een verhoging van de deelnemersbijdrage. Het tweede risico dat er uit springt is de invulling van de vacatures. Als vacatures niet ingevuld kunnen worden, leidt dit tot meer inhuur van extern personeel. Ook dat zal dan hogere kosten veroorzaken. De BWB geeft een kans van 50% aan dat de risico’s optreden. Indien de risico’s zich daadwerkelijk voordoen, dan zal de werkelijke omvang en het gevolg daarvan voor de bijdrage van de deelnemers worden gemeld via de bestuursrapportage. 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2020 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2022 naar voren te brengen.