Concept zienswijze 1e begrotingswijziging 2021 en ontwerp begroting 2022 VR EL.pdf

Gemeenschappelijke regeling: Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? De jaarstukken 2020 en de ontwerpbegroting 2022 zijn tijdig ontvangen.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? De begroting 2022 is conform BBV-voorschriften opgesteld.

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Onderdeel meldkamer • stand van zaken m.b.t. capaciteit en inzet CACO’s en prestaties nieuwe meldkamer Onderdeel bijdrage aan een veilige leefomgeving • stand van zaken rond de implementatie van het basistakenpakket? Verder zijn we benieuwd naar het volgende (deze zaken mogen ook terugkomen als projectvoortgang binnen de Berap): • Voortgang Safety Village (kosten, in gebruik name, etc.) • Voortgang Risk Factory (komt vanaf 1-1-2022 in de Dongecentrale, de website is in mei met de jeugdburgemeester Danu gelanceerd; www.riskfactorymwb.nl)

4

Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2020 De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven. De jaarrekening sluit met een batig resultaat van € 3.326.152 Voorstel is om het batig resultaat als volgt te bestemmen: 1. Reserve reorganisatie In 2020 is het organisatieplan Veiligheidsregio MWB afgerond en per 1 januari 2021 ingevoerd. Het organisatieplan is doorgerekend, hieruit blijkt dat we extra frictiekosten maken waar we geen rekening mee hebben gehouden. Het gaat om kosten t.a.v. maatwerkafspraken met medewerkers in kader van het sociaal plan als ook de doorontwikkeling van de organisatie (leiderschapstrajecten, teamontwikkeling en cultuurverbetertraject). Deze kosten komen boven op de kosten die reeds gereserveerd zijn in de reserve reorganisatie (ingesteld 2020 ad. € 820.000). De belangrijkste oorzaken voor deze verhoging betreft toename van het aantal maatwerkovereenkomsten (€ 226.300), niet eerder geraamde kosten voor begeleiding reorganisatieproces en kosten voor commissies, beroepsprocedures en assessments (€ 209.000). Verder is de post leiderschapsontwikkeling, coaching en teamontwikkeling van sectoren en districten te laag ingeschat (€ 304.000). De reserve is als volgt opgebouwd: Totaal maatwerkovereenkomsten + mobiliteitsvergoedingen: € 971.300, Totaal externe begeleiding incl.

commissies en bezwaarprocedures: € 209.000, Totaal kosten leiderschapsontwikkeling coaching en teamontwikkeling: € 379.000, Totaal generaal € 1.559.300 Hiermee komt de totale reserve reorganisatie op € 1.559.300. Voorgesteld wordt om € 739.300 toe te voegen aan de reorganisatiereserve.

2. FLO In het gesloten FLO-akkoord zijn voor ambtenaren met afwijkende FLO-leeftijden (FLO 60 jaar) - in het verlengde van de beëindiging van de levensloopregeling met ingang van 1 januari 2022 - afspraken gemaakt over het afschaffen van de aanspraken FLO 60 jaar. Deze FLOaanspraken worden afgekocht. Het betreft hier medewerkers die bij de regionalisering in 2010 in dienst waren van de regionale brandweer. Deze aanpassing zorgt voor meerkosten ten aanzien van de eerder opgenomen reservering FLO niet-intekentaak. Als gevolg van in 2019 niet aangewende begrootte bedragen FLO niet intekentaak heeft een reservering plaatsgevonden waarbij de lasten zijn verschoven naar 2020 en 2021. Het voor 2021 gereserveerde resterende bedrag van € 240.000 is onvoldoende voor de totale afkoop van € 634.000. Voorgesteld wordt het bedrag van € 394.000 additioneel te reserveren. 3. SaaS De ICT kosten voor software in de vorm van SaaS-oplossingen dienen met ingang van 2020 anders te worden verwerkt volgens de BBV. Als gevolg hiervan worden deze kosten voortaan in de exploitatie verwerkt in plaats van de investeringsbegroting. Omdat de SaaS kosten een grillig uitgavepatroon kennen over de jaren verspreid, wordt voorgesteld om dit vanaf de begroting 2021 te gaan dekken uit een egalisatiereserve SaaS. Hierdoor ontstaat een evenwichtige spreiding van de lasten.

Deze reserve kent hetzelfde principe als de egalisatiereserve kapitaallasten. De reserve wordt jaarlijks gevuld met de gemiddelde jaarlijkse besparing op kapitaallasten voor software gedurende de komende 10 jaar. Het gemiddelde bedrag per jaar benodigd ligt hoger doordat het SaaS platform al niet meer in de investeringsbegroting was opgenomen voor 2021 en verder. Voorgesteld wordt om naast de jaarlijkse storting een initiële storting in de reserve SaaS te maken van € 450.000. Dit geeft dekking aan het jaarlijkse tekort van € 90.000 voor de komende 5 jaar. De tijdsperiode is gebaseerd op de vervangingscyclus van 5 jaar voor deze software. 4. Rijksbijdrage strategische projecten Conform afspraak in het AB van 1 februari 2018 wordt 15% van het totale positieve resultaat gestort in de reserve Rijksbijdrage. Dit gedeelte van het positieve jaarresultaat wordt gebruikt voor strategische projecten en ontwikkelagenda. Voor 2020 betekent dit een toevoeging ad. € 498.923. 5. Opheffen reserve Risicobeheersing Deze reserve is ingesteld voor de bijdrage aan brandpreventie en risicomanagement. Aangezien de projecten in dit kader zijn afgerond kan de reserve worden opgeheven. Het restant ad. € 8.000 kan vrijvallen. Na resultaatbestemming bedraagt het te verdelen resultaat voor 2020 € 1.251.929. Dit bedrag kan worden uitgekeerd aan de Gemeenten. Advies: Kennisnemen van de jaarrekening 2020.

Begrotingswijziging 2021 De VRMWB heeft ook gelijktijdig de 1e begrotingswijziging 2021 ingediend. Het Dagelijks Bestuur VRMWB heeft op 25 maart de volgende besluiten genomen en legt de begrotingswijziging 2021 aan uw raad voor. 1. De administratieve begrotingswijziging 2021 vast te stellen, zodat beheersbegroting 2021 als basis kan dienen voor de begroting 2022. 2. In te stemmen met de actualisatie van de investeringskredieten 2021 à € 18.811.200 met als basis het geactualiseerde investeringsplan 2021 inclusief overloop 3. vanuit 2020.In te stemmen met het voorstel om de gevolgen van de BBV-wijziging omtrent SAAS oplossingen vanaf 2021 op te nemen in de exploitatiebegroting van de Veiligheidsregio en te dekken vanuit een egalisatiereserve SAAS 4. In te stemmen de wijzigingen omtrent de FLO (intekentaak) in jaarschijf 2021 ad. € 457.980 (nadelig) opgenomen in de ontwerpbegroting 2022 goed te keuren als formele wijziging op de begroting 2021. (niet van toepassing op gemeente Etten-Leur) 5. Verzocht wordt de mutatie van intekentaak kazernes in jaarschijf 2021 ad. € 171.083 (voordelig) opgenomen in de ontwerpbegroting 2022 goed te keuren als formele wijziging op de begroting 2021. (niet van toepassing op gemeente Etten-Leur) 6. In te stemmen met het voorstel om de weggevallen lOV-subsidie vanaf jaarschijf 2021 te compenseren middels gemeentelijke bijdrage.

Voor 2021 gaat dit om een bijdrage van € 5.908. Het kostenverdeelmodel op te hogen met € 169.000 voor de uitvoering van de structurele lokale adviestaken voor wat betreft de Besluiten Externe Veiligheid Inrichtingen. Door de invoering van de omgevingswet neemt het aantal bedrijven met milieubelastende activiteiten toe waardoor meer inzet voor externe advisering nodig is. In 2021 werkt de VRMWB een notitie uit waarin deze ontwikkeling en de definitieve personele en financiële gevolgen door nader in beeld worden gebracht. Advies: Instemmen met deze begrotingswijzigingen Begroting 2022 Herijking beleid Voor de beleidsbegroting 2022 zijn er geen nieuwe voorstellen herijking beleid. Bij wijzigingen in het beleid is de lijn gevolgd “nieuw voor oud”. ( zie bij overige opmerkingen) Loon- en Prijscompensatie De gehanteerde methodiek ten behoeve van de loon- en prijsontwikkeling wordt gecontinueerd in 2022. De kernpunten van de systematiek om de loon- en prijsontwikkeling te verwerken, zijn: • Voor de loonontwikkeling wordt gerekend met de CPB-index ‘Loonvoet sector overheid’. • Voor de prijsontwikkeling wordt gerekend met de CPB-index ‘Prijs bruto Binnenlands Product’. Beide indices worden periodiek gepubliceerd door het Centraal Planbureau (CPB). In de begroting wordt uitgegaan van de CPB-prognose ten tijde van de vaststelling van de Kadernota 2022.

Nacalculatie van de gebruikte indices voor jaar 2021 en 2020, zoals ze zijn verwerkt in de begroting jaar 2021.

Samenvattend wordt de huidige loon- en prijsontwikkeling bepaald door het CPB in november 2020 gepubliceerde index loonvoet sector overheid en index prijs bruto binnenlands product voor het jaar 2022 en de correcties van deze indices voor het jaar 2020 en 2021 van de in de begroting 2021 verwerkte cijfers

Op basis van de bovenstaande financiële tabel kan een gewogen gemiddelde index berekend worden waarmee de bijdrage in de begroting wordt aangepast. De gewogen index is voor 2022 0,92% Tevens is in de begroting is rekening gehouden met een structurele taakstelling van 2,5%. Herijken kostenverdeelmodel Exploitatiebijdrage gemeenten Met ingang van de begroting 2013 is het kostenverdeelmodel geïntroduceerd voor het verdelen van de kosten van Veiligheidsregio MWB over de deelnemende gemeenten. Aanpassing van de sleutel van het kostenverdeelmodel vanaf 2021 vindt plaats na uitkomst van de meicirculaire 2021. Omdat deze uitkomst niet beschikbaar is ten tijde van het opstellen van de Beleidsbegroting 2022, wordt volstaan met een budgettair neutrale verwerking. Na het bekend worden van de gegevens worden deze verwerkt en aangepast in het model en wordt dit als begrotingswijziging ingebracht. Risico’s De risico’s van de VR staan beschreven in de paragraaf Weerstandvermogen en risicobeheersing. Op basis van de gekwantificeerde actuele risico’s (€ 4.612.500) en de weerstandscapaciteit (€ 1.611.576) laat dit de factor 0,35 zien. Het AB heeft in maart 2012 besloten om de algemene reserve op te heffen. Elke deelnemende gemeente houdt een algemene reserve aan die onder andere is bestemd voor de risico’s die voortvloeien uit de gemeenschappelijke regelingen waarin wordt deelgenomen.

Advies: Instemmen met de begroting 2022. Ondanks het feit dat de VR nog steeds indexeert is de organisatie, naast de structurele taakstelling van 2,5%, een traject (takendiscussie 2023) gestart wat tot minder lasten moet gaan leiden voor de deelnemers.

5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Veiligheidsregio Midden- en West Brabant Totaal GR Bijdrage gemeente Etten-Leur

6

Rekening 2020

Begroting 2021

ontwerpbegroting 2022

89.633 2.297

3.326V 44V

92.802 2.330

91.038 2.346

Overige aandachtspunten • •

• •

•

7

Begroting 2020

Wijziging rapportagecyclus: Vanaf 2020 stelt de VR 1 bestuursrapportage op over de eerste zes maanden, dus per 30 juni. Met betrekking tot de reserve doorontwikkeling - met een saldo na resultaatbestemming van € 1.559.300 - merken wij op dat deze, gezien de doorontwikkeling zijn einde nadert, uiterlijk 31 december 2022 is ingezet. Bij de richtlijnen voor de kaders 2023 zal verzocht meegegeven worden, om in beeld te brengen wat als nieuw/aangepast beleid komt in de plaats van oud beleid. Bij de richtlijnen voor de kaders 2023 zal verzocht worden om in kaderbrief en/of begroting een overzicht toe te voegen waaruit blijkt hoe de VR rekening heeft gehouden met de ingediende richtlijnen (gespecificeerd per deelnemer) In de begroting dient naast de cijfers van het betreffende begrotingsjaar de begroting van het jaar daarvoor toegevoegd en tevens de jaarcijfers van T-2.

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2020; 2. geen zienswijze naar voren te brengen over de eerste begrotingswijziging 2021; 3. geen zienswijze naar voren te brengen over de ontwerpbegroting 2022, hieruit volgend: - in te stemmen met de ontwerpbegroting 2022 en de extra bijdrage à € 5.908,00 aan de VR voor de weggevallen IOV-gelden (deze gelden ontvangen de gemeenten nu via de algemene uitkering en kwamen voorheen direct bij de veiligheidsregio terecht); 4. Aandacht te vragen voor: • de stand van zaken m.b.t. capaciteit en inzet CACO’s en prestaties meldkamer; • de financiële uitdagingen waar gemeenten mee kampen. We vragen om bij de geplande takendiscussie geen zoekgebieden uit te sluiten en het gesprek zo open mogelijk te voeren.