concept zienswijze 1e begr. wijz. 2023 en ontwerpbegroting 2024 RBL
Tekst van het document
Gemeenschappelijke regeling Regionaal Bureau Leren (RBL) West-Brabant (Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten) 1
Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, de stukken zijn tijdig ingediend. De Ontwerpbegroting 2024 en de Jaarstukken 2022 zijn (vrijdag 17 maart) vóór de gestelde termijn van 15 april aan de deelnemers toegestuurd.
2
Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ontwerpbegroting 2024 De ontwerpbegroting 2024 voldoet aan de indeling zoals voorgeschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De verplichte paragrafen worden genoemd in hoofdstuk 3, waarvan de meeste niet van toepassing zijn op het RBL. De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing (3.2) is niet gekwantificeerd. Echter is het enige benoemde risico dat van uittreding van een deelnemer. De impact hiervan is afhankelijk van de deelnemer die uittreedt en moeilijk te kwantificeren. Een presentatie van financiële kengetallen, conform de wet- en regelgeving BBV, is niet opgenomen. Dit voegt voor het RBL niets toe, omdat gemeenten risicodrager zijn. Het RBL heeft namelijk geen reserves / eigen vermogen. Er is aandacht voor de incidentele baten en lasten (3.9), die voor het RBL volledig bestaan uit VSVprojecten. Deze zijn ook geraamd in 2024 (per saldo 0,-). Jaarstukken 2022 De jaarstukken voldoen aan het BBV. In hoofdstuk 3 wordt de paragraaf incidentele baten en lasten niet benoemd.
3
Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Ontwerpbegroting 2024 Inhoudelijk en beleidsmatig stellen we voor geen zienswijze in te dienen t.a.v. de Ontwerpbegroting 2024. Er zijn geen beleidsmatige richtlijnen vastgesteld voor het RBL. Er is dan ook geen afwijking. Waarom geen zienswijze? Inhoudelijk zijn er steekhoudende argumenten vanuit RBL voor extra kosten. Het voorbehoud zit op het proces. -
-
De extra kosten zijn noodzakelijk voor de borging van de minimale dienstverlening van RBL. Indien niet wordt ingestemd met de begrotingswijziging het RBL kan niet langer aan de wettelijke taken worden voldaan. Het RBL heeft de extra kosten onderbouwd.
-
-
Op dit moment vindt een doorontwikkeling plaatst van het RBL West -Brabant. In dit traject wordt met aangesloten gemeenten gesproken over een nieuwe ambitie, missie en visie en een bijbehorende organisatiestructuur. We gaan onverwachte wijzigingen in de begroting in het vervolg voorkomen. Daartoe zijn met ingang van 2023 afspraken gemaakt. Zie ook ‘overige aandachtspunten’ van dit format.
Jaarrekening 2022 Er zijn geen inhoudelijke aandachtspunten. De verklaring van het negatieve resultaat 2022 ad. € 234.177 wordt toegelicht in paragraaf 6.1.Tevens wordt dit verrekend over de 16 deelnemende gemeenten. Financiële aandachtspunten 4
Jaarstukken 2022 Hoofdstuk 7 de verdeling van het negatieve resultaat ad. € 234.177 per individuele gemeente weer. Concept 1e begrotingswijziging 2023 en ontwerpbegroting 2024 Het gaat om een toename van kosten door onder andere incidentele opdrachten waarvan de effecten zichtbaar zijn in de verdelingssleutel op pagina 4 van Brief concept 1e begrotingswijziging 2023. Tevens is de CAO wijziging nog niet meegenomen voor 2023 en 2024. Wellicht vloeit hier een tweede begrotingswijziging 2023 uit voort.
5
Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2022: Resultaat en bestemming GR RBL
Realisatie 2022
Resultaat 2022
Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR
Resultaat bestemming terug naar gemeenten
Totaal GR
2.540
-234
0
-234
Bijdrage gemeente
86
-5.9
Meerjarenontwikkeling
6
GR RBL
Begroting 2023
Begroting 2023 Na 1e wijz.
Ontwerp begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
Meerjaren begroting 2027
Totaal GR
1.972
2.484
2.210
1.942
2.007
2.074
Bijdrage gemeente
78
91
86
89
92
95
Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Etten-Leur
80
80
78
78
78
78
Verschil
2
-11
-8
-11
-14
-17
Overige aandachtspunten De meerkosten 2022 en 2023 zijn onvoldoende met de deelnemers besproken. De P&C cyclus is nu niet transparant genoeg. De wens is om met ingang van 2023 afspraken te maken om onverwachte meerkosten in de toekomst te voorkomen. Hierbij kan gedacht worden aan afspraken over een transparante doorberekening, het tijdig doorgeven van een begrotingswijziging en beleid rondom ziekteverzuim (wanneer vinden we het nodig dat er inhuur ingezet wordt). Dit zal zeker ook een aandachtspunt zijn in de doorontwikkeling van de gemeenschappelijke regeling RBL.
7
De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2022 / jaarstukken; 2. Geen zienswijze naar voren te brengen over de 1e begrotingswijziging 2023; 3. Geen zienswijze naar voren te brengen over de ontwerpbegroting 2024.