Document · PDF

Meerjarenbegroting e250008442

Gemeenteraad 14 mei 2025, gemeente ErmeloBij agendapunt: Ontwerp Meerjarenbegroting 2026-2029 Meerinzicht15.488 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Eenduidig afspraken geformaliseerd vastleggen en bewaken.

13.

Onvoldoende uitvoeringskracht bij Meerinzicht. Voor realisatie van de ombuigingen dienen we de juiste mensen en middelen te hebben om de ombuigingen tijdig en goed te kunnen realiseren / effectueren. Onverwachte uitgaven of overschrijding van het budget a.g.v. kostenstijgingen door bijv. inflatie, stijgende loonkosten of materiaal kosten. Tevens verminderde flexibiliteit na realisatie van ombuigingen. Hanteren van de 0-lijn op de materiële budgetten vanaf 2024 heeft een negatief effect op de financiële performance van Meerinzicht. Oorzaak ligt o.a. in bestaande afspraken waar indexering contractueel is vastgelegd.

Niet-naleving van wet- en regelgeving kan leiden tot sancties, juridische problemen en reputatieschade, bijvoorbeeld door het niet tijdig implementeren van nieuwe wetten of regels.

16.

Definitieve subsidiebedragen zijn lager dan vooruit ontvangen bedragen. M.n. in geval van ESFsubsidies. Deze zijn onderhevig aan uitgebreide controles, vanuit het Rijk en vanuit de EU. Dit alles maakt het onzeker welk bedrag aan ESF-subsidies uiteindelijk wordt ontvangen.

Projectmatige aanpak, plan van aanpak, PDCA toepassen met regelmatige opvolging.

Financiële monitoring met maandelijkse budgetrapportages. Tijdige afstemming en communicatie met de brongemeenten, mogelijk een aanvullende bijdrage van de gemeenten. Opstellen van een scenario-analyse om te anticiperen op kostentoenames.

Regelmatig compliance-audits uitvoeren, personeel trainen in relevante regelgeving en een systeem om wetswijzigingen te monitoren en implementeren.

Eventuele kosten voor het aanvragen, monitoren en verantwoorden worden in de meerjarenbegroting budgetneutraal gedekt. Hierbij wordt niet uitgegaan van een 100% toekenning.

Kengetallen

Met de algemene financiële kengetallen wordt inzicht gegeven in de financiële positie van de gemeente. Kengetallen zijn getallen, die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balansen en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie. De kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel financiële ruimte Meerinzicht beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of op te kunnen vangen. In het BBV staan de volgende algemene financiële kengetallen: 1.

Netto schuldquote;

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen;

Solvabiliteitsratio;

Grondexploitatie (niet van toepassing voor Meerinzicht);

Structurele exploitatieruimte;

Belastingcapaciteit (niet van toepassing voor Meerinzicht).

De Begroting en Jaarstukken van Meerinzicht bevatten geen grondexploitatie en belastingopbrengsten en derhalve worden de kengetallen 4 en 6 niet opgenomen in deze paragraaf. In de onderstaande tabel zijn de vier van toepassing zijnde kengetallen opgenomen voor begrotingsjaren 2025-2029. De conclusie is dat Meerinzicht bij twee kengetallen (de netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen) de categorie A heeft. Meerinzicht heeft met name vaste activa op het gebied van automatisering. Op het kengetal 'Solvabiliteitsratio' scoort Meerinzicht een C. Aangezien Meerinzicht geen eigen vermogen heeft, is dat onvermijdelijk. Zoals bekend is Meerinzicht voor de financiering afhankelijk van de deelnemende gemeenten. Het kengetal “Structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte zich verhoudt tot de totale begrotingsbaten. Meerinzicht heeft voor de begrotingsjaren 2025 t/m 2029 een categorie B omdat structurele lasten gedekt worden met structurele baten en incidentele lasten met incidentele baten.

Beoordeling door Provincie Gelderland Kengetallen

Categorie A Categorie B Categorie C

Netto schuldquote

Oü^o

90/-130/

^30/

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Oü^o

90/-130/

^30/

Solvabiliteitsratio

^0/

20/-50/

^0/

Structurele exploitatieruimte

^/o

Grondexploitatie

^0/

20/-35/

^5/

Belastingcapaciteit

OS/

95/-105/

^05/

Kengetallen

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

6,58/ A

7,02/ A

5,98/ A

7,73/ A 7,73/ A

7,29/

0,00/

C B

6,58/ A

7,02/ A

5,98/ A

0,00/ C

o oo oo \0

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio

0s-

7,29/

\0 0s-

Netto schuldquote

Begroting

0,00/

0,00/ B

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie

Paragraaf Financiering Algemeen De financieringsparagraaf komt voort uit de Wet financiering decentrale overheden. Deze wet stelt regels voor het financieringsgedrag van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. De financieringsparagraaf is in samenhang met het treasurystatuut een belangrijk instrument voor het transparant maken en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren van de treasuryfunctie binnen Meerinzicht. Het beleid van Meerinzicht voor de treasuryfunctie ligt vast in de financiële verordening.

Kasgeldlimiet Met deze kasgeldlimiet wordt de omvang van de kortlopende leningen beheerst. Voor de kasgeldlimiet geldt een afwijkend percentage ten opzichte van gemeenten. Dit is vastgelegd in de Wet financiering decentrale overheden. De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is gelimiteerd tot 8,2% van het begrotingstotaal, C 55.650.000,-. De kasgeldlimiet komt voor 2025 uit op C4.563.000,- . De verwachting op dit moment is dat er geen kortlopende leningen zullen worden aangegaan.

Renterisiconorm De renterisiconorm heeft tot doel het beheersen van de renterisico's op de vaste schuld door het aanbrengen van spreiding in de looptijden van de leningenportefeuille. Een verandering van de rente heeft dan geen schokeffect tot gevolg en werkt zodoende vertraagd door in de rentelasten en -baten. De renterisiconorm wordt berekend door het wettelijk vastgestelde percentage van 20% te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal ^ totale lasten) aan het begin van het begrotingsjaar; er is een minimum van C 2.500.000. Uit het onderstaande overzicht blijkt dat Meerinzicht de komende jaren geen overschrijding kent op de renterisiconorm.

Renterisiconorm Grondslag (totaal van de lasten begroting)

Begroting 2026

Normpercentage Toegestane renterisiconorm

Begroting 2028

55.042

Begroting 2029

54.754

54.819

200Zo

11.130

11.008

10.951

10.964

Verplichte aflossing Ruimte/overschrijding

Begroting 2027

55.650

11.130

11.008

10.951

10.964

Openbaarheidsparagraaf Inleiding De Woo (Wet open overheid) is op 1 mei 2022 in werking getreden als opvolger van de Wob (Wet openbaarheid van bestuur). De Woo stelt drie belangrijke plichten voor de overheid, namelijk een actieve openbaarmakingsplicht, een passieve openbaarmakingsplicht en een informatiehuishoudingsplicht. Het doel van de Woo is het bevorderen van openbaarheid en transparantie: overheidsorganisaties moeten, uit zichzelf of als iemand daarom vraagt, informatie openbaar maken over wat zij doen en waarom. Op die manier is het voor iedereen mogelijk om de overheid te controleren. Openbaarheid van overheidsinformatie is belangrijk voor de democratie en het vertrouwen tussen de samenleving en de overheid.

Openbaarmaking van documenten (actieve openbaarmaking): De actieve openbaarmakingsplicht houdt in dat overheidsorganisaties uit eigen beweging informatie openbaar moeten maken. In de Woo worden 17 informatiecategorieën genoemd waarvoor deze actieve openbaarmakingsplicht geldt. Voor gemeenten gelden 11 van de 17 categorieën. De inwerkingtreding van de actieve openbaarmakingsplicht vindt gefaseerd plaats, waarbij de eerste tranche op 1 november 2024 in werking is getreden. De overige drie tranches treden op een later moment in werking. Aanvankelijk zou voor het publiceren van de informatie uit de informatiecategorieën het Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI) worden gebruikt. In 2022 is deze centrale infrastructuur stopgezet en is in 2023 een verwijsindex (de 'Woo-index') gelanceerd. De Woo-index is niet een centraal publicatieplatform, maar maakt het mogelijk dat informatie voor iedereen centraal doorzoekbaar is. De EHZM-organisaties (gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde, en Meerinzicht) zijn aangesloten op de Woo-index. In 2024 is gestart met de verkenning naar een geschikt publicatieplatform voor de EHZM-organisaties. Met betrekking tot de voorbereiding op de actieve openbaarmakingsplicht hebben de drie gemeenten en Meerinzicht zich gepositioneerd als 'slimme volger'.

Voor de implementatie van de actieve openbaarmakingsplicht betekent dit dat de gemeenten en Meerinzicht ervoor zullen zorgen dat de informatie uit de relevante verplichte informatiecategorieën gepubliceerd kunnen worden, maar dat bovenop de rijksbijdrage geen extra investeringen worden gedaan om op de verplichtingen vooruit te lopen.

Passieve openbaarmaking De passieve openbaarmakingsplicht houdt in dat overheidsorganisaties informatie openbaar moeten maken als iemand daarom vraagt. Concreet betekent dit dat het voor iedereen mogelijk is om een bestuursorgaan te verzoeken om publieke informatie voor eenieder openbaar te maken. Deze mogelijkheid bestond ook onder de Wet openbaarheid van bestuur. Hoewel sinds 2023 het aantal verzoeken om openbaarmaking van documenten niet significant is toegenomen, is er wel een toename in complexiteit en omvang van de verzoeken op te merken. In 2022 is een software aangeschaft voor het anonimiseren en redigeren ('lakken') van documenten. In 2024 heeft een update plaatsgevonden naar een nieuwe versie van deze software. Het anonimiseren en redigeren van documenten is een noodzakelijke stap in het proces van passieve openbaarmaking en de update naar de nieuwe versie van de software maakt verbeteringen van dit proces mogelijk. In 2023 is de functie van een Woo-coördinator gecreëerd om verbeteringen door te voeren in de coördinatie op en ondersteuning bij het passieve openbaarmakingsproces. In maart 2024 is de geworven kandidaat in dienst getreden bij Meerinzicht, zodat de EHZM-organisaties eenduidig ondersteund kunnen worden. De Woo-coördinator draagt zorg voor een nieuw, uniform werkproces voor de passieve openbaarmaking.

Het werkproces is aangevuld met praktische werkinstructies die bijdragen aan een tijdige en zorgvuldige besluitvorming.

Informatiehuishouding De informatiehuishoudingsplicht houdt in dat overheidsorganisaties verplicht zijn om maatregelen te treffen zodat overheidsinformatie goed te vinden en toegankelijk is. Voor de regie en sturing op informatiehuishouding binnen de EHZM-organisaties is de basis een informatievisie en informatiebeleid. De informatievisie is in 2024 hernieuwd vastgesteld. Uit deze visie volgt een uitvoeringsplan met projecten die bijdragen aan het verbeteren van de informatiehuishouding of de informatiehuishouding raken.

Het verbeteren van de informatiehuishouding vraagt om een structurele aanpak. In het verleden zijn diverse projecten uitgevoerd die zien op deelgebieden van het verbeteren van de informatiehuishouding. Naar aanleiding van de inwerkingtreding van de Woo is in 2023 het meerjarenplan van de VNG (om invulling te geven aan 7 gestelde minimale eisen) omarmd. Door een recent uitgevoerd onderzoek is er een advies en bijbehorend projectplan gemaakt en goedgekeurd. Het projectplan zal in de periode juni 2024 tot en met mei 2027 uitgevoerd worden.

Financiële begroting Algemene dekkingsmiddelen Inleiding De algemene dekkingsmiddelen beperken zich wat Meerinzicht betreft tot de bijdragen vanuit de EHZ gemeenten en uit specifieke inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten met andere organisaties (bijvoorbeeld doorbelasting naar andere gemeenten in de regio). De kosten worden één op één in rekening gebracht bij de brongemeenten. De post onvoorzien wordt bij de EHZ gemeenten in rekening gebracht conform de vastgestelde verdeelsleutel bedrijfsvoering.

Overhead Onder overhead wordt verstaan het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De overheadkosten bestaan uit personele lasten voor directie en staf, algemene organisatiebrede overige personeelskosten (opleidings-, mobiliteits-, Arbokosten etc.) en huisvestingskosten. Door inzet van deze middelen wordt bereikt dat de gehele organisatie intern en extern effectief en efficiënt functioneert, zowel voor wat betreft de op te leveren resultaten als de wijze waarop deze tot stand komen. De kosten van overhead worden weergegeven in het “overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld".

Onvoorzien De post onvoorzien wordt ingezet voor uitgaven die als niet uitstelbaar en onvermijdbaar worden aangemerkt en waarvoor in de begroting geen andere raming is opgenomen. In de Meerjarenbegroting 2026-2029 is hiervoor C 27.000,- per jaar gereserveerd.

Uitgangspunten Inleiding Bij het opstellen van deze meerjarenbegroting is de door het bestuur vastgestelde Meerjarenbegroting 2025-2028 met daarin als bijlage de Kadernota 2026-2029 als uitgangspunt gehanteerd. In de kadernota wordt alleen het zogenaamde bestaande beleid van de gemeente opgenomen. Hiermee wordt o.a. het beleid bedoeld ten aanzien van: »

loon- en prijsmutaties

personeel (o.a. opleiding, inhuur)

opdrachten van gemeenten, die nog niet in begroting verwerkt zijn

Zogenaamde voorstellen voor "nieuw beleid" zijn niet verwerkt in de kadernota en voorliggende begroting. De aanmeldingen voor nieuw beleid vanuit Meerinzicht vormen een onderdeel van de gemeentelijke kadernota's. Zo kunnen de gemeenteraden bij de behandeling van de gemeentelijke kadernota's integraal een afweging maken. Meerinzicht verwerkt de financiële gevolgen van het nieuwe beleid van de gemeentelijke kadernota's pas nadat de raden van de gemeenten hier een besluit over hebben genomen. De verwerking vindt plaats in de eerstvolgende begroting 7 begrotingswijziging.

De volgende indexcijfers zijn op basis van de kadernota voor deze meerjarenbegroting gehanteerd: »

loonmutaties

3,870

prijsmutaties

2,67

opleidingen

1,757 van de loonsom

inhuur

2,07 van de loonsom

Op dit moment gelden voor de bepaling van het gemeentelijk aandeel (Ermelo, Harderwijk en Zeewolde) in de bedrijfsvoeringskosten de volgende verdeelsleutels.

Gemeente

Bedrijfsvoering

Domein Sociaal

Ermelo

34,977

25,717

Harderwijk

39,397

57,267

Zeewolde

25,647

17,037

Totaal

100,00%

Vennootschapsbelasting Meerinzicht is voor haar dienstverlening aan de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde vrijgesteld van Vpb, omdat deze onder de samenwerkingsvrijstelling valt. De diensten die buiten EHZ om worden verricht, zijn niet winstgevend, wat betekent dat Meerinzicht niet Vpb plichtig is.

Budgettaire uitkomst Inleiding Het uitgangspunt voor de Meerjarenbegroting 2026-2029 is de Meerjarenbegroting 2025-2028 aangevuld met de nadien door het bestuur vastgestelde 1e begrotingswijziging 2024, onderdelen van de Kadernota 2025-2028 en aanvullende opdrachten van de gemeenten. In onderstaande tabel zijn de budgettaire gevolgen voor zowel uniforme dienstverlening als specifieke dienstverlening opgenomen, waarbij de mutaties ten opzichte van de meerjarenbegroting 2025 jaarschijf 2026 zijn opgenomen. De in de onderstaande tabel opgenomen onderdelen zijn verwerkt in de meerjarenbegroting 2026-2029.

Effecten Kadernota 2026-2029 en verwerkte besluiten

Indexactie A

2026

2027

2028

2029

Loonmutaties

3,800Zo

1500

1496

Prijsontwikkeling op basis van Kadernota 2025-2028

2,607o

238

227

226

Opleidingskosten

1,75 van loonsom

Inhuur derden / ziektevervanging

2% van loonsom

(bedragen x C 1.000,-) Effecten Kadernota 2025-2028 en verwerkte besluiten

Verwerkte besluiten Aanmelding gemeentelijke Kadernota 2025: Afhandeling aanvragen minimaregelingen

114

DVO WMO - Contractbeheer EHZ-OPEN

Inzet subsidieopbrengst ESF

-102

Organisatie informatiebeveiliging (specifiek voor Harderwijk)

Totaal

2.011 1.881 1.778 1.778

Overzicht baten en lasten toelichting Inleiding Uitgaande van de in de tabel "Effecten Kadernota 2026-2029 en verwerkte besluiten" opgenomen onderdelen zijn de baten en lasten van de twee programma's van de Meerjarenbegroting 2026-2029 berekend. In onderstaande paragrafen worden de baten en lasten toegelicht.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Inleiding In onderstaande tabel is het effect van tabel "Effecten kadernota 2026-2029 en verwerkte besluiten" (de mutaties) in de Meerjarenbegroting 2026-2029 verwerkt in de lasten en baten per domein en is tevens het concern totaal weergegeven. In afstemming met de gemeente is bepaald hoe om te gaan met de verwachte renteopbrengsten. Er is afgesproken dat de renteopbrengsten worden begroot. Dit wordt gedaan op basis van de door de gemeente vastgestelde rentepercentages, die in de rentevisie zijn opgenomen. In eerste instantie worden de opbrengsten, op verzoek van de gemeenten, bij de begroting nog niet verwerkt op de bijdragen van de gemeenten. Zo wordt er meerjarig stabiliteit gecreëerd ten aanzien van de bijdrage van de gemeenten. Bij het opstellen van de bestuursrapportage wordt inzichtelijk gemaakt wat de verwachte renteopbrengsten zijn op basis van de werkelijke rente en vloeien deze opbrengsten terug naar de EHZ-gemeenten. De omvang van de begroting neemt structureel af door incidentele opdrachten vanuit de gemeenten aan Meerinzicht die aflopen. Dit leidt tot een lagere gemeentelijke bijdrage aan Meerinzicht ten opzichte van 2026.

Programma (bedragen x C 1.000,-)

Rekening 2024

Begroting 2025 (inclusief wijzigingen)

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Lasten

34.001

34.479

35.968

35.465

35.428

35.493

Baten

-34.001

-34.479

-35.968

-35.465

-35.428

-35.493

Saldo

Bedrijfsvoering

Domein Sociaal Lasten

19.532

19.408

19.682

19.577

19.326

Baten

-19.532

-19.408

-19.682

-19.577

-19.326

Saldo

Totaal Lasten

53.533

53.887

55.650

55.042

54.754

54.819

Baten

-53.533

-53.887

-55.650

-55.042

-54.754

-54.819

Totaal saldo van baten en lasten

Incidentele baten en lasten Inleiding In de volgende tabel staat een overzicht van de incidentele baten en lasten. Incidenteel houdt in dat het gaat om baten en lasten die een tijdelijk karakter hebben. Deze zitten slechts één of enkele jaren in de begroting. Dit overzicht geeft niet alleen inzicht in de incidentele baten en lasten, maar is ook een hulpmiddel bij het beoordelen van het structurele begrotingssaldo. De baten en lasten die niet incidenteel zijn, zijn immers structureel van aard. Het structurele begrotingssaldo geeft aan of de structurele lasten met structurele baten worden afgedekt. In alle begrotingsjaren is de begroting structureel sluitend. Dit betekent dat in alle begrotingsjaren de structurele lasten volledig worden gedekt door structurele baten.

Begroting 2026-2029 - incidentele baten en lasten. Programma (bedragen x C1.000,-)

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Incidentele lasten Bedrijfsvoering

273

Domein Sociaal

355

241

Saldo

628

241

Incidentele baten Bedrijfsvoering

-273

Domein Sociaal

-355

-241

Saldo

-628

-241

Totaal saldo van incidentele baten en lasten Structurele baten en lasten Lasten

55.022

54.801

54.754

54.819

Baten

-55.022

-54.801

-54.754

-54.819

Totaal Structurele baten en lasten

Saldo

Specificatie incidentele lasten en baten

Programma (bedragen x C1.000,-)

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Incidentele lasten Bedrijfsvoering - Project archief achterstanden Harderwijk (DIV)

273

- Wet open overheid Domein Sociaal - Inzet klantmanager (esf subsidie)

106

- Afhandeling aanvraag minimaregelingen

114

- Inburgering 1,5 fte

135

Totaal Incidentele lasten

628

106 135 241

Incidentele baten Bedrijfsvoering - Project archief achterstanden Harderwijk (DIV) - Wet open overheid

-273

Domein Sociaal - ESF subsidie voor inzet klantmanager

-106

- Afhandeling aanvraag minimaregelingen

-114

- Inburgering 1,5 fte

-135

Totaal Incidentele baten

-628

-241

Totaal saldo van incidentele baten en lasten

-106

Criteria repressief toezicht provincie De uitgangspunten, die de provincie hanteert om voor het begrotingsjaar 2026 voor het repressieve toezicht in aanmerking te komen zijn: 1.

De begroting 2026 is in structureel en reëel evenwicht. Als dat niet het geval is, maakt de meerjarenraming aannemelijk dat dit evenwicht uiterlijk in 2029 tot stand komt.

De jaarrekening 2024 is in structureel en reëel evenwicht. Als de jaarrekening niet in evenwicht is, betrekt de provincie het structureel tekort bij het onderzoek van de begroting 2026. Dit betekent dat de jaarrekening goed inzicht moet geven in het structurele en incidentele aandeel van het tekort.

De door het bestuur vastgestelde jaarrekening 2024 en de vastgestelde begroting 2026 moeten respectievelijk voor 15 juli 2025 en voor 15 september 2025 ingediend worden bij de provincie.

Structureel evenwicht betekent dat in de begroting structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Het reëel evenwicht houdt in dat onderzoek wordt gedaan naar de realiteit van de ramingen. Daarbij moet de begroting en meerjarenraming uiteraard volledig zijn. Op basis van bovenstaande tabel kan geconcludeerd worden dat de begroting 2026 structureel en reëel sluitend is.

Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld Inleiding Taakvelden zijn een verplicht onderdeel voor alle gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen. Een taakveld wordt in het BBV omschreven als een groep van activiteiten binnen een programma. In bijlage "taakvelden verantwoording" is een gedetailleerd overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld opgenomen voor Meerinzicht.

Uiteenzetting financiële positie en toelichting Geprognosticeerde balans Inleiding In het BBV is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar opnemen onder de uiteenzetting van de financiële positie.

Geprognosticeerde balans 2026 - 2029 (Bedragen xC1.000,-)

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Balans per mutaties balans per mutaties balans per mutaties balans per mutaties balans per mutaties balans per 31-1231-1231-1231-1231-1231-122024 2025 2026 2027 2028 2029

Activa Vaste activa Materiële vaste activa

4.100

200

4.300

200

4.500

-700

3.800

200

4.000

-600

3.400

Totaal vaste activa

4.100

200

4.300

200

4.500

-700

3.800

200

4.000

-600

3.400

3.590

-320

3.270

-260

3.010

670

3.680

-240

3.440

560

4.000

Vlottende activa Uitzettingen korter dan een jaar Liquide middelen

400

Overlopende activa

10.100

Totaal vlottende activa

14.090

-320

13.770

-260

13.510

670

14.180

-240

13.940

560

14.500

Totaal activa

18.190

-120

18.070

-60

18.010

-30

17.980

-40

17.940

-40

17.900

490

-120

370

-60

310

-30

280

-40

240

-40

200

490

-120

370

-60

310

-30

280

-40

240

-40

200

Vlotende schuld

8.600

Overlopende passiva

9.100

Totaal vlottende passiva

17.700

Totaal passiva

18.190

-120

18.070

-60

18.010

-30

17.980

-40

17.940

-40

17.900

Passiva Eigen vermogen Vaste passiva Vreemd vermogen Voorziening Schulden langer dan een Totaal vaste passiva Vlottende passiva

EMU-saldo Inleiding Het EMU-saldo van het voorafgaande jaar, het actuele begrotingsjaar en het komende jaar is opgenomen in de onderstaande tabel. Een positief getal betekent een toename van de boekwaarde en een negatief getal betekent een vermindering van de boekwaarde.

Vragenlijst berekening EMU-saldo (bedragen x C1.000,-)

Prognose 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

-500

200

-700

200

-600

Mutatie voorzieningen

-110

-120

-60

-30

-40

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

390

-320

-260

670

-240

560

Berekend EMU-saldo

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Inleiding Arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen zijn alle vormen van aan de arbeidsrelatie verbonden rechten op uitkeringen tijdens of na het dienstverband. Het gaat hierbij dus om "normale" jaarlijkse arbeidskosten zoals vakantiedagen, premies en pensioenen. De jaarlijks terugkerende arbeidskosten met een vergelijkbaar volume zijn verwerkt in de baten en lasten van de Meerjarenbegroting 2026 - 2029. Voor deze kosten mag op basis van de bepalingen in het BBV geen voorziening worden gevormd.

Afschrijvingstermijnen Inleiding De investeringen voor de jaren 2026-2029 zijn opgenomen in bijlage "investeringen en afschrijvingslasten". De investeringen in automatisering, voertuigen en machines en gereedschappen kennen de volgende levensduur:

Materiële vaste activa Categorie

Omschrijving activum

Informatisering & Automatisering

Verbindingen

Levensduur 20 jaar

Infrastructuur

3 jaar

Infrastructuur Netwerk

5 jaar

Infrastructuur Datacenters

5 jaar

Infrastructuur Clients

5 jaar

Infrastructuur Randapparatuur

5 jaar

Infrastructuur Backend

5 jaar

Infrastructuur Frontend

5 jaar

Software overig

5 jaar

Software BCT Midoffice

10 jaar

Software Unit4 Financials

10 jaar

Telefonie

3 jaar

Voertuigen

Vervoersmiddelen

8 jaar

Machines en gereedschappen

Meetapparatuur

5 jaar

Kantoorinrichting

Bureaustoelen

10 jaar

Omschrijvings activum

Toelichting

Netwerk

Wifi; verbindingen; firewalls; switches; DDI

Datacenters

Airco's; UPS mer & cer; blusgas

Clients

Zero clients; beeldschermen; chromebooks; werkplekken

Randapparatuur

Scanners; av-middelen; schermen; toegangscontrole

Backend

Backend servers; databases; applicatie servers; VMware esx; (exclusief Oracle)

Frontend

Frontend servers; virtuele werkplek

Stand en verloop reserves en voorzieningen Inleiding Ten aanzien van voormalig personeel is een verplichte voorziening ingesteld in 2022. Daarnaast hebben medewerkers vanuit de CAO 2022 de mogelijkheid om verlof te sparen waardoor Meerinzicht verplicht is geweest overeenkomstig de wet- en regelgeving om hiervoor een voorziening te treffen. Ook hebben medewerkers, die aan de voorwaarden voldoen, de mogelijkheid om gebruik te maken van de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU). Dit leidt in enkele gevallen ook tot een voorziening, getroffen in boekjaar 2024, maar met een financieel effect in 2026. Tot slot is de verplichting voor de WGA voorzien in 2022 wat doorloopt in de Meerjarenbegroting 2026-2029.

Voorziening (bedragen x C1.000,-)

Saldo per 31 december 2024

Stand per 1 januari 2026

Saldo per 31 december 2026

Mutatie 2027

Mutatie 2028

Mutatie 2029

Stand ultimo 2029

Voor verplichtingen, verliezen en risico's: Afvloeiingsregeling personeel

- Verlofsparen

102

- WGA

310

251

211

-37

100

- WW

Totaal

490

367

313

-37

202

Bijlagen Totaaloverzicht bijdragen per gemeente Bijdragen per gemeenten In onderstaande tabel is de bijdrage per gemeente voor zowel specifieke als uniforme dienstverlening verwerkt:

Bijdrage gemeente Ermelo Gemeente Ermelo Onderdeel (bedragen x C 1.000,-)

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Domein bedrijfsvoering (uniform)

11.423

11.325

11.331

11.353

Domein Sociaal (uniform)

3.378

3.328

3.327

subtotaal

14.801

14.653

14.658

14.680

1,3 FTE Communicatie

135

0,83 FTE Communicatie

1 FTE Financiën

118

Ermelo

Ermelo specifiek domein bedrijfsvoering

HRM Ondersteuning

Traineeprogramma

224

Ziekte Financiën

PO-functionaris

Leer!plein

43 14

BHV

0,1 FTE Juridisch medewerker

E-depot

Vastgoedinformatiesysteem CBM

Sigmax Ermelo

Uitbreiding applicatie Moor

173

106

Wet open overheid Applicatie Mapkit subtotaal

963

896

Ermelo specifiek domein sociaal DVO WMO

Bedijfsbureau Jeugd

328

JOR

Beschermingstafel

Leerplicht

116

Inburgering

225

216

subtotaal

711

702

16.475

16.260

16.256

16.278

Totaal Ermelo

Bijdrage gemeente Harderwijk Gemeente Harderwijk Onderdeel (bedragen x C 1.000,-)

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Domein bedrijfsvoering (uniform)

12.866

12.738

12.743

12.769

Domein Sociaal (uniform)

7.519

7.412

7.414

subtotaal

20.385

20.150

20.157

20.183

Flexibel belonen

Bekendmakingen Harderwijk

Archiefachterstanden Harderwijk

273

Communicatie med. (Participatie)

Traineeprogramma

224

PO-functionaris

Leer!plein

BHV

Catering de Werf

Harderwijk

Harderwijk specifiek domein bedrijfsvoering

E-depot

Bodediensten Harderwijk

109

Vergunningvrij Parkeren Harderwijk

Roosterprogramma Sypel Harderwijk

Wet open overheid

191

113

Klantinfocus Harderwijk

Stembureaumanager Harderwijk

BCT en Lost Lemon

Klinkende taal

Applicatie Mapkit subtotaal

1.233

882

Harderwijk specifiek domein sociaal Flexibel belonen

DVO WMO

28 582

Bedrijfsbureau Jeugd

582

JOR

Beschermd wonen

398

Beschermingstafel

Doorstroompunt (RMC)

789

Leerplicht

207

Inburgering

430

413

subtotaal

2.485

2.468

Totaal Harderwijk

24.103

23.517

23.507

23.533

Bijdrage gemeenten Zeewolde

Gemeente Zeewolde Onderdeel (bedragen x C 1.000,-)

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Domein bedrijfsvoering (uniform)

8.375

8.305

8.308

8.325

Domein Sociaal (uniform)

2.236

2.219

2.220

subtotaal

10.611

10.524

10.528

10.545

0,67 FTE Juridisch medewerker

0,3 FTE Juridisch medewerker

E-depot Zeewolde

0,56 FTE Communicatie

Zeewolde

Zeewolde specifiek domein bedrijfsvoering

Traineeprogramma Zeewolde

PO-functionaris

Leer!plein

BHV

Kwijtscheldingen belastingen

Wet open overheid

149

subtotaal

476

419

Zeewolde specifiek domein sociaal DVO Wmo

Bedrijfsbureau Jeugd

280

Toegang Jeugd Zeewolde

989

Leerplicht

100

Inburgering

198

190

subtotaal

1.580

1.572

Totaal Zeewolde

12.667

12.523

12.519

12.536

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

SROI

Bijhouden BGT

Vastgoedtafel

112

ISNV

166

Stelpost prijsmutaties

306

554

503

Onderhanden werk Inburgering

117

Subsidieopbrengsten DS

154

Overige specifieke bijdrage Onderdeel (bedragen x C 1.000,-)

Stelpost Afwijkende besluitvorming BV

Voorzieningen DS

Stelpost Afwijkende besluitvorming DS Gemeente Elburg Beschermingstafel

Jeugdwet

282

MIZDS Wmo

Uitvoering inburgering

Uitvoering JOR

Uitvoering Leerplicht

101

Beschermingstafel

Jeugdwet

346

Gemeente Hattem Uitvoering JOR Gemeente Nunspeet

Gemeente Zeewolde Onderdeel (bedragen x C 1.000,-)

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029 17

MIZDS Wmo

Uitvoering inburgering

Uitvoering JOR

Uitvoering Leerplicht

121

Gemeente Oldebroek Beschermingstafel

Jeugdwet

289

MIZDS Wmo

Uitvoering JOR

Uitvoering Leerplicht

101

Gemeente Putten Beschermingstafel Jeugdwet

MIZDS Wmo

Uitvoering inburgering

Uitvoering Leerplicht

104

Totaal overige specifieke bijdrage

2.405

2.742

2.472

Totaal bijdragen

55.650

55.042

54.754

54.819

Investeringen en afschrijvingslasten Investeringen 2026-2029

INV-nummer Investering

Levens-duur Investerings- bedrag

2026

2027

INV4059

Oracle 2025

INV4044

Geobasis 2026

20.000

INV4064

Geo omgeving 2027

100.000

INV4065

Office 2024

600.000

Totaal Software INV-nummer Investering

2028

2029

50.000 0

770.000

600.000

Levens-duur Investerings- bedrag

2026

2027

2028

2029

INV0096

Zero clients 2025 vervanging

500.000

INV0059

Netwerk 2025

75.000 50.000

INV0064

Storage backup 2025

INV0069

Datacenters 2025

10.000

INV0074

Clients 2025

100.000

INV0082

Backend 2025

500.000

INV0080

Randapparatuur 2025

45.000

INV0060

Netwerk 2026

75.000

INV0065

Storage backup 2026

50.000

INV0070

Datacenters 2026 Airco UPS Zeewolde

80.000

INV0075

Clients 2026

125.000

INV0081

Randapparatuur 2026

45.000

INV0097

Netwerk 2027

75.000

INV0091

Clients 2027

125.000

INV0092

Randapparatuur 2027

45.000

INV0093

Netwerk Firewall Core switches 2027

150.000

150.000 150.000

75.000

INV0094

Datacenters 2027 Airco UPS Harderwijk

150.000

INV0098

Storage backup 2028 Vervanging backup

150.000

INV0099

Clients 2028

125.000

INV0100

Randapparatuur 2028

45.000

INV0101

Frontend 2028

550.000

INV0102

Netwerk 2028 switches (access en core)

500.000

INV0103

Netwerk 2028 wifi

150.000

INV0104

Netwerk 2029

75.000

INV0105

Clients 2029

125.000

Randapparatuur 2029

INV0106

Totaal Infrastructuur INV-nummer Investering

45.000 375.000

Levens-duur Investerings- bedrag

2026

INV8001

Telefonie 2026

650.000

INV8002

Telefonie 2029

650.000

Totaal Telefonie INV9000 INV8500

45.000

3.965.000

1.300.000

Tractie landmeten GEO 2027

GEO Meet- en uitzetappartatuur 2024

545.000 1.520.000

245.000

2027

2028

2029

650.000

650.000 650.000 650.000

40.000

14.500

Totaal GEO

54.500

40.000

Totaal investeringen Software

600.000

Totaal investeringen Infrastructuur

2.685.000

375.000

545.000 1.520.000

245.000

Totaal investeringen Telefonie

1.300.000

650.000

40.000

4.625.000 1.025.000 1.185.000 1.520.000

895.000

Totaal investeringen GEO Totaal investeringen I&A en GEO

Kapitaallasten

2026

Software

2027

2028

2029

INV-nummer Investering

Levens-duur Investerings- bedrag

Aanschafwaarde software 31/12 jaar n) Afschrijving (jaar n) Boekwaarde 31/12

2026

2027

2028

2029

600.000

323.000

436.000

320.000

301.000

1.651.000 1.214.000

894.000

592.000

323.000

436.000

320.000

301.000

Aanschafwaarde Infrastructuur 31/12 (jaar n)

375.000

545.000 1.520.000

Afschrijving (jaar n)

618.000

634.000

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten software Infrastructuur

Boekwaarde 31/12

743.000

827.000

2.177.000 2.088.000 2.865.000 2.087.000

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten

618.000

634.000

743.000

827.000

Telefonie Aanschafwaarde telefonie 31/12 jaar n)

650.000

Afschrijving (jaar n)

205.000

217.000

Boekwaarde 31/12

650.000

433.000

217.000

650.000

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten telefonie

205.000

217.000

GEO Aanschafwaarde hardware 31/12 (jaar n)

40.000

Afschrijving (jaar n)

7.000

8.000

Boekwaarde 31/12

12.500

45.500

34.500

23.500

7.000

8.000

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten GEO A&O Aanschafwaarde hardware 31/12 (jaar n)

Afschrijving (jaar n)

3.000

Boekwaarde 31/12

14.000

11.000

8.000

5.000

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten GEO Totaal afschrijvingen

3.000

1.156.000 1.297.000 1.291.000 1.356.000

Totaal rentelasten

Totaal kapitaallasten

1.156.000 1.297.000 1.291.000 1.356.000 2026

2027

2028

2029

Afschrijvingslasten Software

Kapitaallasten

323.000

436.000

320.000

301.000

Afschrijvingslasten Infrastructuur

618.000

634.000

743.000

827.000

Afschrijvingslasten Telefonie

205.000

217.000

Afschrijvingslasten GEO

7.000

8.000

Afschrijvingslasten A&O

3.000

Totaal afschrijvingen

1.156.000 1.297.000 1.291.000 1.356.000

Totaal rentelasten

Totaal kapitaallasten

1.156.000 1.297.000 1.291.000 1.356.000

Overzicht personele sterkte en lasten Personele sterkte in FTE De toegestane formatie is in de onderstaande tabel uitgewerkt. De kolom begroting 2025 primitief betreft de formatie ten tijde van het opstellen van de begroting 2025 (opgesteld eind 2023). In de tussentijds hebben zich diverse mutaties voorgedaan (besluiten en opdrachten) waardoor de omvang van de formatie gewijzigd is.

Overzicht (toegestane) personele sterkte in FTE

Rekening 2024 (prognose)

Rekening 2024 (toegestaan)

Omschrijving

Begroting 2025

Begroting 2026

primitief

Domein bedrijfsvoering 5,3

5,14

5,3

5,14

Traineeprogramma EHZ&M (2022-2024)

Directie Bedrijfsvoering

10,68

Afdeling Belastingen, Gegevens en Juridische zaken

57,69

60,46

59,12

60,46

Afdeling HRM & Communicatie

51,84

50,41

46,38

47,22

Afdeling Facilitair, Gebouwen en Inkoop

50,54

51,12

51,04

Afdeling Informatisering en Automatisering

46,39

53,08

52,64

53,08

Afdeling Financiën

45,35

48,73

49,37

48,73

Domein sociaal Directie Sociaal

2,8

2,6

9,1

Afdeling Jeugdhulp en Leerlingzaken

35,69

32,12

28,72

20,67

Afdeling Wet Maatschappelijke Ondersteuning en Inburgering

23,41

22,68

23,73

32,95

Afdeling Participatie

38,09

36,77

35,22

43,99

Afdeling bedrijfsbureau DS

24,52

25,25

23,35

Afdeling Telefonie en Administratie

9,84

8,49

7,23

15,37

Afdeling Kwaliteit en Beleid

26,45

26,67

24,6

Totaal

428,6

423,5

413,3

424,4

Personele vergoeding

Overzicht salarislasten incl. personele vergoedingen (bedragen afgerond op C 1.000,-)

Rekening 204 (prognose)

Begroting 2025

Begroting 2026

primitief

664

696

Domein bedrijfsvoering Directie Bedrijfsvoering

490

Afdeling Belastingen, Gegevens en Juridische zaken

4.859

5.336

5.599

Afdeling HRM & Communicatie

4.342

4.324

4.696

Afdeling Facilitair, Gebouwen en Inkoop

3.549

3.813

4.049

Afdeling Informatisering en Automatisering

4.014

5.066

5.341

Afdeling Financiën

4.114

4.857

5.188

Trainneeprogramma

542

503

Domein sociaal Directie Sociaal

328

165

Afdeling Bedrijfsbureau DS

974

2.027

Afdeling JIL

150

136

146

Afdeling Wmo

1.901

2.291

2.322

Afdeling Participatie

2.946

3.077

4.060

Afdeling Telefonie en Administratie

318

761

553

867

Afdeling Beleid & Kwaliteit

2.019

2.243

2.388

Regionale uitvoeringstaken

3.678

2.865

4.399

Totaal

34.667

37.417

40.572

De kolom begroting 2025 primitief betreft de formatie ten tijde van het opstellen van de begroting 2025 (opgesteld eind 2023). In de tussentijds hebben zich diverse mutaties voorgedaan (besluiten en opdrachten) waardoor de omvang van de formatie gewijzigd is. In de begroting 2026 is de loonsom voor de regionale uitvoeringstaken verder gespecificeerd waardoor de loonsom verschuift van de afdelingen naar regionale uitvoeringstaken.

Geraamde baten en lasten per taakveld Geraamde baten en lasten per taakveld In de onderstaande tabel is de verantwoording te zien per taakveld.

Taakvelden verantwoording (bedragen x C 1.000,-) 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

2026

2027

2028

2029

Lasten

2.084

2.085

Baten

-2.084

-2.085

Lasten

31.596

31.093

31.055

31.120

Baten

-31.596

-31.093

-31.055

-31.120

Lasten

1.061

Baten

-1.061

Lasten

265

Baten

-265

Lasten

210

Baten

-210

Lasten

768

Baten

-768

Lasten

1.227

1.223

1.228

Baten

-1.227

-1.223

-1.228

Lasten

1.548

Baten

-1.548

Lasten

1.369

1.336

1.301

Baten

-1.369

-1.336

-1.301

Lasten

902

Baten

-902

Lasten

3.449

Baten

-3.449

Lasten

2.373

2.222

Baten

-2.373

-2.222

Lasten

398

Baten

-398

Lasten

Baten

-60

Lasten

4.228

4.194

4.159

Baten

-4.228

-4.194

-4.159

Lasten

4.112

4.079

4.044

Baten

Totaal van 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead Totaal van 0.4 Overhead 0.61 OZB woningen

Totaal van 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen

Totaal van 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting

Totaal van 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig

Totaal van 0.64 Belastingen overig 0.8 Overige baten en lasten

Totaal van 0.8 Overige baten en lasten 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Totaal van 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

Totaal van 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.22 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd

Totaal van 6.22 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd 6.3 Inkomensregelingen

Totaal van 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie

Totaal van 6.5 Arbeidsparticipatie 6.811 - Beschermd wonen (Wmo)

Totaal van 6.811 - Beschermd wonen (Wmo) 6.822 - Jeugdreclassering

Totaal van 6.822 - Jeugdreclassering 6.91 - Coördinatie en beleid Wmo

Totaal van 6.91 - Coördinatie en beleid Wmo 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd

-4.112

-4.079

-4.044

Totaal van 6.92 - Coördinatie en beleid Jeugd

Totaal Taakvelden

Kadernota Meerinzicht 2027-2030 Inleiding In de kadernota Meerinzicht 2027-2030 worden de uitgangspunten voor het, nog vast te stellen ontwerp, meerjarenbegroting 2026-2029 van de GR Meerinzicht. Bij deze ontwerp begroting staan de bedrijfsvoeringskosten (loonkosten, organisatiekosten en werkbudgetten etc.) van Meerinzicht centraal. In de kadernota van Meerinzicht zijn de niet-beïnvloedbare onderdelen binnen de begroting opgenomen (zoals CAO verhoging en inflatiecorrectie) en is het beleid van de gemeenten verwerkt ten aanzien van personeel (o.a. opleidingsbudget en inhuurbudget). Nieuw beleid wordt niet verwerkt in deze kadernota, maar vormt een integraal onderdeel van de gemeentelijke kadernota's. De gemeenteraden kunnen bij de behandeling van de gemeentelijke kadernota's integraal een afweging maken. Wettelijke en gemeentelijke ontwikkelingen met een (financiële) relatie met Meerinzicht maken hier onderdeel van uit. Door vaststelling van de Kadernota worden de hiermee gemoeide dekkingsmiddelen lokaal beschikbaar gesteld. Meerinzicht verwerkt de financiële gevolgen van het nieuwe beleid van de gemeentelijke kadernota's vervolgens in de eerstvolgende begroting Z begrotingswijziging. Naast het bovengenoemde proces voor nieuw beleid kunnen door diverse redenen ook tussentijds door gemeenten opdrachten gegeven worden aan Meerinzicht.

In die gevallen wordt op basis van een collegebesluit of opdrachtverstrekking aan Meerinzicht de uitvoering opgestart en financieel bij de eerstvolgende begroting Z begrotingswijziging verwerkt.

Loonontwikkeling: loonvoet sector overheid Het beleid ten aanzien van loon- en prijsontwikkeling wordt gebaseerd op openbare landelijke publicatiecijfers van het Centraal Planbureau (CPB). De prognose van de loonvoet sector overheid wordt gehanteerd om de loonontwikkeling te bepalen en is de gemiddelde loonvoet ontwikkeling in de sector overheid (per fulltime equivalent). De loonvoet is inclusief de incidentele loonontwikkeling. De incidentele loonontwikkeling wordt door vele factoren beïnvloed, zoals de samenstelling van de werkgelegenheid (uitstroom van relatief laag betaalden leiden bijvoorbeeld tot een stijging van het gemiddelde loon en dus van het incidentele loon) en aanvullende beloning los van de algemene contractloonontwikkeling. Bij de loonontwikkeling wordt uitgegaan van het percentage 'Loonvoet sector overheid' vanuit de meest actuele circulaire vanuit het Rijk ten tijde van het opstellen van de begroting.

Prijsontwikkeling: prijs intermediair verbruik van de overheid De prognose van de prijs bruto binnenlands product (pbbp) wordt gehanteerd om de prijsontwikkeling te bepalen. Het pbbp is een waarde die door ondernemingen, huishoudens en overheden wordt toegevoegd aan de goederen en diensten die zij hebben moeten verbruiken om hun producten te kunnen maken. Bij de prijsontwikkeling wordt uitgegaan van het percentage 'Prijs bruto binnenlands product (pbbp)' vanuit de meest actuele circulaire vanuit het Rijk ten tijde van het opstellen van de begroting.

Indexatie specifieke opdrachten e.d. Jaarlijks worden de inkomstenramingen voor de specifieke opdrachten e.d. geïndexeerd en bijgeraamd. Deze indexatie wordt nu opgenomen in de Kadernota. Als indexcijfer wordt aangesloten bij het percentage voor de loonontwikkeling. De indexatie voor de externe dienstverleningsovereenkomsten (DVO's) ligt vast in de gesloten overeenkomsten en wordt niet vastgelegd in deze kadernota. Bij de indexatie van specifieke opdrachten wordt het percentage van de loonontwikkeling aangehouden.

Rentevisie Renteopbrengsten worden meerjarig begroot conform de rentevisie. In eerste instantie worden de renteopbrengsten bij de begroting niet verwerkt op de bijdragen van de gemeenten, zodat meerjarig er stabiliteit is ten aanzien van de bijdrage van de gemeenten ^verzoek vanuit de gemeenten). Bij het opstellen van de bestuursrapportage wordt inzichtelijk gemaakt wat de verwachte renteopbrengsten zijn op basis van de werkelijke rente en worden deze opbrengsten verwerkt in een verlaagde bijdrage van de gemeenten. Op basis van de rentevisie van de gemeente wordt in de begroting rekening gehouden met een rentepercentage .. %. De verwachte renteopbrengsten zijn in de meerjarenbegroting budgetneutraal verwerkt. Bij de bestuursrapportage en of Jaarrekening vloeien werkelijke renteopbrengsten terug naar de gemeenten.

Indexatie ten aanzien van aanvullende personele lasten (o.a. opleiding, inhuur) Met de gemeente Ermelo, Harderwijk en Zeewolde is afgesproken het volgende kader toe te passen ten aanzien van opleidingskosten en inhuur budgetten: Opleidingskosten in % van de loonsom: 1,75% Inhuur derden ten behoeve van ziekteverzuim in % loonsom: 2%

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15254992/1