Informatiememo e250000225

Informatiememo

Datum: 21 januari 2025 Onderwerp: Verwacht verlies Interactie 2024 en 2025

Documentnr: 02330000254996 Zaaknr.: 02330000070269 Mandaatnr. Portefeuillehouder: C.A.J. Tigchelaar Ambtenaar/projectleider: W.J. van Rees

Datum

21 januari 2025, nr. 3

Collegebesluit

1. 2.

De exploitatiebijdrage (inclusief vastgoedbijdrage) 2025 aan Interactie van € 3.893.000 vast te stellen Kennis te nemen van het verwachte verlies van Interactie in 2024 en 2025

3.

De raad hierover te informeren middels bijgevoegde informatiememo

☐ ter informatie voorleggen aan het college ☒ ter informatie voorleggen aan de raad ☐ ter bespreking voorleggen aan de raad Kennisnemen van Het verwachte verlies van Interactie in 2024 en 2025. Naar aanleiding van het ‘Eindrapport Evaluatie sporten cultuurbedrijf Interactie’ was op 4-12-2024 een raadsinformatieavond georganiseerd. Hierbij heeft de raad verzocht om actief op de hoogte te worden gehouden van relevante ontwikkelingen. Kernboodschap Na de eerdere winstwaarschuwing naar aanleiding van de halfjaarcijfers, wordt de verontrustende financiële situatie bij Interactie bevestigd door de derde kwartaalcijfers. Ook de voorlopige begroting 2025 laat een fors verlies zien. Als 100% aandeelhouder zijn wij als gemeente volledig aansprakelijk voor het financiële resultaat van Interactie. Forecast Q3 2024 Onderaan de streep wordt voor 2024 een verlies voorzien van -€750.000. Dit is iets gunstiger dan het tekort van -€830.000 wat in Q2 werd verwacht. Met name de zwembadopbrengst is in het derde kwartaal aangetrokken. Uit de accountantscontrole van de jaarrekening 2023 van Interactie is gebleken dat de gemeente recht heeft op teruggave van €500.000 aan teveel betaald onderhoudsbudget. Als 100% aandeelhouder zijn we volledig aansprakelijk voor het tekort van Interactie. Per saldo resteert daarmee een verwacht nadeel 2024 voor de gemeente van -€250.000.

Versus 2023 In 2023 boekte Interactie nog een klein positief resultaat, maar dit werd volledig veroorzaakt door een eenmalige rijkssubsidie van €440.000 ter compensatie van de hoge energielasten. Zonder dit incidentele voordeel was er in 2023 dus ook al een tekort van enkele tonnen. Daar bovenop is in 2024 vooral sprake van extra personele kosten. Naast de hoge CAO-stijging, hangt dit samen met de inhuur van een interim directeur-bestuurder, inhuur om de opdracht en financiën scherp te krijgen en extra personeel in verband met de overgang naar het nieuwe Sportcentrum Zanderij.

pagina

2 van 2

Begroting 2025 De voorlopige begroting 2025 pakt nog negatiever uit: een tekort van ruim -€1,0 miljoen. Het verschil van bijna €300.000 t.o.v. (de forecast) 2024 wordt wederom veroorzaakt door een (verdere) toename van personele kosten. Naast de CAO-stijging is er in 2025 sprake van noodzakelijke extra formatie. Tevens zijn er nog aandachtspunten/bespreekpunten bij de huidige opdrachtformulering die bij de uiteindelijke definitieve begroting 2025 meegenomen worden. Ten opzichte van de huidige gemeentelijke begroting (die nog gebaseerd is op de primitieve begroting 2024 die in september 2023 werd opgesteld), komt de totale bijdrage 2025 aan Interactie neer op een nadeel van -€1,4 miljoen. Dit betreft overigens een inschatting op hoofdlijnen op basis van de huidige situatie. Zoals bekend is er een taskforce opgericht (met daarin vertegenwoordigers vanuit zowel Interactie als de gemeente), die in nauwe en constructieve samenwerking tot een concreter inzicht in de opdracht en hieruit voortvloeiende financiën dient te komen. Deze begroting op hoofdlijnen vormt dus wel de basis voor de te beschikken exploitatievergoeding 2025. De exploitatiebijdrage 2025 (inclusief vastgoedvergoeding) van de gemeente bedraagt in totaal €3.893.000.

Kanttekening Gezien de vele ontwikkelingen en onzekerheden kan het daadwerkelijke resultaat 2025 anders uitpakken dan de voorlopige begroting op hoofdlijnen. Er zijn nog veel onzekerheden en onduidelijkheden die uitgezocht moeten worden. Interactie bestaat nu vijf jaar en afgelopen jaren zijn er nieuwe diensten bij gekomen, die niet altijd even duidelijk zijn vastgelegd. Er wordt ook de komende periode nog verder gewerkt aan een verdere detaillering en concretisering van de verwachte opdracht en uitgaven 2025. Daarnaast wordt er gezocht naar een nieuwe interim Raad van Commissarissen. De aandeelhouder gaat samen met de nieuwe directeur-bestuurder en de interim RvC de statuten aanpassen. Hierdoor is helder waar welke rol (aandeelhouder, RvC, bestuurder) ligt en wat er in die rol wordt verwacht, maar ook welke procedureafspraken kunnen worden gemaakt om de onderneming goed te laten werken. Een vervolgstap is het verscherpen van de exploitatie- en beheerovereenkomst tussen Interactie en gemeente, zodat voor Interactie helder is wat van hen wordt verwacht en de gemeente weet welke middelen zij hier tegenover moet zetten. Financiële gevolgen en dekking De financiële consequenties van het verwachte verlies in 2025 (-€1.048.000) en de hogere exploitatiebijdrage (-€372.000) zullen worden verwerkt via de Voorjaarsrapportage 2025.

De gemeentelijke exploitatiebijdrage is momenteel nog gebaseerd op de primitieve begroting 2024 die in 2023 is vastgesteld. Het verschil van €372.000 wordt verklaard door een gemiddelde indexatie van 5% in 2024 en 2025. Vervolg We zien 2025 als ‘tussenjaar’. In april hoopt de taskforce richting de Kadernota meer duidelijkheid te hebben hoe het business model 2026 e.v. van Interactie (en de daarbij horende structurele exploitatievergoeding) er uit komt te zien. In ieder geval dient een actuele en reële exploitatiebijdrage opgenomen te zijn in onze Begroting 2026. De kadernota wordt in mei behandeld in het college en voor het zomerreces vastgesteld door de raad. De begroting wordt in september behandeld in het college en in november vastgesteld in de raad. Interne afstemming Deze informatiememo is afgestemd met de volgende collega’s: Saskia van Oene Wietze van der Schaaf Rick Broekhof