Brief Provincie Gelderland over beoordeling begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028

Besluit

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004985 Onderwerp

Begroting 2025

De raad van de gemeente Ermelo Postbus 500 3850 AM ERMELO

Inlichtingen bij

Provincieloket 026 359 99 99 post@gelderland.nl Blad

1 van 4

Geachte leden van de raad, Wij hebben uw begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 ontvangen en beoordeeld. Deze beoordeling heeft in goed overleg met uw gemeente plaatsgevonden. Met deze brief informeren wij u over de vorm van financieel toezicht die in 2025 voor uw gemeente van toepassing is. Waar nodig geven wij u een aandachtspunt mee. In de bijlage bij deze brief lichten wij dit aandachtspunt nader toe en vindt u onze jaarlijkse risicobeoordeling van de financiële positie van uw gemeente. Beoordeling begroting en toezichtvorm

De vastgestelde begroting 2025 is naar ons oordeel structureel en reëel in evenwicht. Uw gemeente staat in 2025 onder repressief toezicht van de provincie. Dit is de reguliere vorm van toezicht. Uw begroting 2025 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen behoeven geen goedkeuring van ons college. Toelichting

In bijgaande grafiek ziet u het verloop van de begroting 2025 en meerjarenraming van uw gemeente. De blauwe kolommen geven de saldi weer, zoals die door u zijn vastgesteld. De groene kolommen bevatten de door ons becijferde reële en structurele uitkomsten. Voor de bepaling van het structureel en reëel evenwicht corrigeren wij de saldi uit uw begroting voor incidentele posten. Verder toetsen wij in hoeverre de structurele lasten zijn gedekt met structurele baten.

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004985 Blad

2 van 4

In uw begroting zijn voor het jaar 2025 reële bezuinigingen en inkomstenverhogende maatregelen opgenomen voor een bedrag van € 2 miljoen. Voor de jaren 2026 t/m 2028 zijn daarbovenop aanvullende reële bezuinigingsmaatregelen en inkomstenverhogende maatregelen opgenomen, oplopend tot cumulatief ruim € 4,9 miljoen vanaf het jaar 2027. U heeft deze bezuinigingen en inkomstenverhogende maatregelen in zowel de kadernota 2025 als begroting 2025 voldoende onderbouwd. Dat wil zeggen de bezuinigingen zijn concreet en ten minste op programmaniveau ingevuld. Uit de door uw gemeente ontvangen informatie zijn er bezuinigingen ingeboekt op de volgende posten • Sociaal domein (€ 1,2 miljoen); • Onderhoud wegen (€ 280.000); • Groenonderhoud (€ 240.000) ; • Bijdrage aan gemeenschappelijke regeling Meerinzicht (€ 2 miljoen vanaf medio 2027); • Bezuinigingen op sport (€ 700.000 vanaf medio 2027); • Minder subsidie aan museum (€ 105.000, vanaf medio 2027). De forenzen en toeristenbelasting wordt vanaf het jaar 2025 met € 400.000 structureel verhoogd. Voor de jaren 2026 en daaropvolgend gaat nog aanvullend onderzoek gedaan worden naar de inzet van deze belastingmaatregel. Ondanks alle ingezette maatregelen en inspanningen van uw gemeente is het meerjarenperspectief van uw begroting nog niet reëel en structureel sluitend. Voor dit punt geven wij u een aandachtspunt mee in deze brief.

Aandachtspunt en motivering

Naar aanleiding van onze analyse van uw begroting geven wij het volgende aandachtspunt aan u mee: • Meerjarenraming In de bijlage bij deze brief vindt u een nadere toelichting. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te informeren. Meer informatie

Heeft u vragen over de inhoud van deze brief of over ons financieel toezicht? Graag geven wij op uw uitnodiging een nadere toelichting of presentatie. Neem hiervoor contact op met uw adviseur gemeentefinanciën via het provincieloket, telefoonnummer 026 359 99 99.

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004985 Blad

3 van 4

Wij wensen u veel succes met de uitvoering van uw plannen en ambities voor het komende jaar! Hoogachtend, namens Gedeputeerde Staten van Gelderland

Judith van Baast Teammanager Bestuur & Toezicht en Weerbaarheid

Bijlage(n):

• •

Aandachtspunt provinciaal toezicht Risicobeoordeling van uw financiële positie

Voor deze beoordeling gelden:

•

Gemeentewet, artikel 189 en artikel 203

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004985 Blad

4 van 4

Bijlage Aandachtspunt naar aanleiding van uw begroting 2025

Meerjarenraming

Weliswaar voldoet de begroting 2025 van uw gemeente aan de wettelijke vereisten voor repressief toezicht. Maar de geconstateerde oplopende tekorten in het meerjarenperspectief bij uw begroting baren ons zorgen. Deze structurele tekorten worden vooral veroorzaakt door een forse verlaging van het gemeentefonds in 2026 en 2027. Wij begrijpen dat de onzekerheid over (gedeeltelijke) compensatie van deze verlaging aanleiding was om vooralsnog niet nog meer aanvullende structurele dekkingsmaatregelen te treffen. Als financieel toezichthouder hebben wij de taak toe te zien op het structureel en reëel evenwicht van de begroting en/of meerjarenraming. Met de grote structurele tekorten van de komende jaren in het vooruitzicht en de relatief korte tijd ligt er voor uw gemeente het komende jaar een forse uitdaging om het structurele evenwicht bij de volgende begroting te herstellen om daarmee repressief toezicht te continueren. Risicobeoordeling van uw financiële positie

Wij hebben een risicobeoordeling gemaakt van de financiële positie van uw gemeente op basis van de financiële kengetallen. Deze sluiten aan bij de zogeheten ‘signaleringswaarden’ die afkomstig zijn uit onder meer de stresstest voor 100.000+ gemeenten. In onderstaande tabel ziet u de kengetallen voor uw gemeente. De waarden zijn ingedeeld in de categorieën A, B en C. Categorie A is het minst risicovol en categorie C het meest risicovol. De corresponderende categorieën van uw gemeente zijn gekleurd weergegeven.

Kengetal

1. 2. 3. 4. 5a. 5b. 6. 7.

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Begr Structurele exploitatieruimte MJR Belastingcapaciteit Weerstandsvermogen

Gelders gemiddelde 2025

Waarde

Ermelo

Categorie A

Categorie B

Categorie C

61% 55% 32% 8% 1,0% -1,4% 101% 2,2

60% 51% 38% 0% 0,9% -2,7% 116% 10,44

<90% <90% >50% <20% Begr en MJR > 0% <95% > 1,0

90-130% 90-130% 20-50% 20-35% Begr of MJR > 0% 95-105% 0,8 - 1,0

>130% >130% <20% >35% Begr en MJR < 0% >105% < 0,8