Beantwoording technische vragen MJB

Technische vragen meerjarenbegroting 2024-2027 1

2

3

4

Technische Vraag De begroting is onder andere gebaseerd op de meicirculaire. Worden de resultaten uit de septembercirculaire ook nog verwerkt in de MJB 2024-2027?

U geeft aan dat een verlaging van de inflatiecorrectie op de toeristen en forensenbelasting heeft plaatsgevonden. Waarom is dit? U geeft aan dat er stelposten zijn vrijgevallen. Welke zijn dit?

Waartoe dient de egalisatievoorziening riolering en hoort deze zo hoog te zijn.

Antwoord De septembercirculaire is onlangs ontvangen. Analyse van deze circulaire vindt op dit moment plaats. Wij richten ons op een informatiememo voor uw raad over de septembercirculaire beschikbaar te hebben voor de oordeelsvormende tafel van 8 november, zodat u in uw beoordeling van de begroting hiermee rekening kunt houden. De technische verwerking van de septembercirculaire vindt plaats bij de 4e bestuursrapportage 2023, dan wel bij de eerste bestuursrapportage 2024. Toeristenbelasting en forensenbelasting zijn opgenomen binnen het bestuurlijk subprogramma financiën omdat deze belastingen binnen de gemeente Ermelo worden gezien als algemeen dekkingsmiddel. Bij de kadernota is uitgegaan van een correctie op de inflatiecorrectie voor 3,7% voor het vervallen van de precariobelasting en 5% stijging voor nieuw beleid. Het college heeft ruimte gezien deze stijging terug te draaien. Stelposten zijn opgenomen binnen het subprogramma financiën. Op pagina 75 en 76 treft u een overzicht aan van mutaties binnen dit sub programma. De reden van de vrijval van deze stelposten is dat er geen noodzaak meer is deze stelposten in de begroting op te nemen en hiermee beslag te leggen op dekkingsmiddelen. Daarnaast heeft verschuiving van stelposten plaatsgevonden van het sub-programma financien naar de inhoudelijke sub-programma’s Deze voorziening heeft 2 doelen.

1) Sparen voor toekomstige investeringen 2) Garanderen van 100% kostendekkendheid. (Het egaliseren van tarieven) Voor het hebben van een voorziening is het noodzakelijk om een plan te hebben. Dit plan (ZAP) is er, echter eind 2023 wordt een nieuw plan afgerond.

5

Wanneer wordt het herziene rioleringsplan behandeld?

Het oude plan voorziet in grote investeringen in de toekomst waarbij de raad in het verleden heeft gezegd dat de kosten niet bij de volgende generatie mag worden gelegd, maar dat wij daarvoor ook nu geld opzij moeten leggen. Nu wordt voorzien dat in Q4 van 2023 het herzien van het rioleringsplan wordt afgerond, waarna in Q1 2024 de behandeling in uw raad kan plaatsvinden.

6

In de kadernota hebben we taakstellingen opgenomen. In hoeverre zijn deze taakstellingen opgenomen in de MJB 2024?

7

Is de bezuiniging van 2.250.000 op zero based realistisch?

8

Klopt het dat onze weerstandsratio hoog is? En waarom is deze zo hoog?

De kadernota is op 5 juli aangenomen. Alle bezuinigingen zijn één op één overgenomen in de begroting. Om u ter wille te zijn is op pagina 84/85 een overzicht van de bezuinigingen opgenomen. Op pagina 85 en 86 is ook de status opgenomen van de invulling van deze bezuinigingen. Speciale aandacht is er voor bouwsteen 6. Dit was in de presentatie van Berenschot een reservebouwsteen. Abusievelijk is voor deze bouwsteen toch financieel vertaald en in de kadernota verwerkt. Het college wenst dit te corrigeren in deze begroting. Dat is nog niet te zeggen. Een aantal onderdelen van de begroting is via deze methodiek bekeken. Zoals u ziet op pagins 85 en 86 leidt dit tot een bezuiniging van € 471.000 oplopend tot ongeveer € 1 miljoen in 2027. Nog niet alle budgetten zijn doorgelopen. Zoals ook bij de behandeling van de kadernota benoemd, zal bij de kadernota 2025 het proces van zero based worden afgerond. Het klopt dat hij hoog is. Binnenkort wordt aan u de nota weerstandsvermogen en risicobeheersing aangeboden. In deze nota wordt hieraan aandacht besteed. De reden is dat het benodigde bedrag om de risico’s af te dekken wordt gedeeld door het vermogen dat Ermelo kan inzetten om deze risico’s af te dekken.

9

10

Conform de nota reserves en voorzieningen financiert Ermelo geen structurele lasten uit reserves. Loopt Ermelo risico met Het klopt dat de belastingcapaciteit hoog is. Dit betekent haar belastingcapaciteit dat Ermelo relatief veel van haar inkomsten bij haar norm? De belastingdruk is burgers neerlegt. relatief hoog in vergelijking met andere gemeenten. Er is een verhouding De hoogte van de algemene uitkering uit het tussen de OZB en de gemeentefonds van een gemeente hangt mede af van de algemene uitkering. Kunt zogenoemde belastingcapaciteit van een gemeente. De u uitleggen hoe dit ook belastingcapaciteit geeft aan hoeveel belasting een alweer zit? gemeente jaarlijks kan innen en wordt bepaald door de totale WOZ-waarde van alle woningen en niet-woningen in de gemeente. Hoe meer geld een gemeente aan onroerende zaakbelastingen kan binnenhalen, des te minder geld zij krijgt uit de algemene uitkering. Reden is dat het Rijk van gemeenten met een grotere capaciteit om eigen inkomsten op te halen verwacht dat zij ook een groter deel van hun eigen kosten dragen. Daarmee komen alle gemeenten in theorie tot een financieel gelijkwaardige uitgangspositie.

11

Op pagina 43 wordt gesproken over een risico dat het ravijnjaar wordt vervroegd van 2026 naar 2024. Hoe reëel is deze optie??

12

Is het mogelijke een nieuwe lijst met subsidieplafonds te krijgen waarop ook de plafonds van 2023 worden weergegeven. Waar geven wij de subsidie CDOKE aan uit?

13

14

Kunt u aangeven waaruit de kostenstijging binnen het subprogramma ruimtelijke ontwikkeling bestaat?

15

Klopt het dat wij in 2025 geld moeten aantrekken?

16

In de geprognosticeerde balans op pagina 83 staat bij liquide middelen een negatief bedrag. Betekent dit dat we dat geld dan extra moeten lenen? Bij de kadernota heeft de raad een aantal moties aangenomen. In hoeverre is de ambtelijke organisatie in staat deze moties qua tijd uit te voeren?

17

18

Reeds een aantal jaar zijn de marktgelden niet

Voor een verdere technische beantwoording treft u in de bijlage aan. Dat is nog niet te zeggen. Vooralsnog is het kabinet demissionair. De optie is één van de opties die via de ambtelijke werkgroep binnen de rijksoverheid circuleert. Deze werkgroep inventariseert mogelijke bezuinigingsopties voor het nieuwe kabinet. Als deze situatie zich voordoet, zal een nieuwe begroting moeten worden opgesteld. Dit geldt voor elke gemeente in Nederland. Deze lijst is al gemaakt en zal u voor de beeldvormende tafel bereiken.

Het betreft hier de zgn. “Jettengelden”. Deze gelden worden ingezet ter financiering van het uitvoeringsprogramma visie duurzaamheid die bij uw raad ter behandeling ligt. Deze stijging heeft te maken met een verandering van de toerekening van de kosten van personeel en met name die van toerekening van vacatures? Ten tweede heeft uw raad een aantal moties aangenomen die wordt uitgegeven binnen dit sub-programma. De dekking hiervan is vrijval binnen het sub-programma financiën. Dat klopt. Op basis van de opgestelde liquiditeitsplanning is het de verwachting dat wij in 2025 een lening moeten aantrekken. Met de rentelasten is rekening gehouden in de begroting Ja. Dat klopt. Echter de geprognosticeerde balans heeft in de jaren 2025 tot en met 2027 een steeds grotere mate van onvoorspelbaarheid, als gevolg van het schuiven in de tijd van ontvangsten en betalingen. Hierdoor kan het voorkomen dat liquide middelen op korte termijn extra moeten worden geleend. Concept antwoord: Een aantal van de aangenomen moties betreft onderzoeken die door externen moeten worden uitgevoerd. De interne capaciteit beperkt zich hier tot het formuleren van de onderzoeksvraag en het analyseren van de onderzoeken en beoordelen of de resultaten van de onderzoeken aan de eisen voldoen. Andere moties vereisen extra inzet van de ambtelijke organisatie. Dit kan schuren met de totale capaciteit.

Wij houden dit goed in de gaten. Verwacht wordt dat in de loop van 2024 een concreet voorstel richting uw raad zal komen om de kostendekkendheid van de marktgelden te verbeteren.

19

kostendekkend. Wat wordt hieraan gedaan? Het renteomslagpercentage is 0,37%. Als dit percentage stijgt, betekent dit dan een negatieve last in de begroting?

Het renteomslagpercentage wordt bepaald door het delen van de totale rentelasten van de gemeente door de boekwaarde van de vaste activa. Een stijging van het percentage kan worden veroorzaakt door hetzij stijgende rentelasten, hetzij dalende boekwaarden van de vaste activa. Aangezien Ermelo investeert zal er geen sprake zijn van dalende boekwaarden. Een stijgend renteomslagpercentage wordt dan ook in deze situatie veroorzaakt door hogere rentelasten. Een stijging van de rentelasten leidt tot een lager begrotingsoverschot of een hoger begrotingstekort.