Advies bestuur e250026795

Advies Bestuur

Aan:

Bestuur

Communicatie:

Ja

Datum:

3 april 2025

Vertrouwelijk:

Nee

Zaaknr.:

99990000045079

Stuk(ken) bijgevoegd:

Ja

Documentnr.:

99990000231941

Behandeld:

B.R. Lokhorst

Te volgen procedure:

Bestuur, DR

Afdeling:

Financiën

Behandelwijze:

Ter besluitvorming

Onderwerp Concept vaststelling jaarrekening 2024. Voorstel Het bestuur besluit: 1. In te stemmen met het overhevelen van de financiële middelen voor de volgende budgetten onderhanden werk naar het boekjaar 2025: a. Domein Bedrijfsvoering van €1.467.000 (waarvan € 80.000 al is vastgesteld bij de Bestuursrapportage 2024); b. Domein Sociaal van € 98.000 (waarvan € 75.000 al is vastgesteld bij de Bestuursrapportage 2023). 2. In te stemmen met het vormen van verplichte voorzieningen (WGA, WW, afvloeiingsregelingen, verlofsparen en RVU) ter grootte van € 258.890 zoals reeds verwerkt in de jaarstukken; a. Voorziening WGA: €116.150 b. Voorziening afvloeiingsregeling personeel (incl. RVU): €115.740 c. Voorziening verlofsparen: €27.000 3. De jaarstukken Meerinzicht 2024, inclusief de daarin opgenomen rechtmatigheidsverantwoording (paragraaf 1.5.3), vast te stellen onder voorbehoud van een goedkeurende controleverklaring; 4. Het rekeningsaldo van € 238.000 voordelig vast te stellen en te verrekenen volgens de geldende verdeelsleutels (Ermelo € 113.000, Harderwijk € 36.000, Zeewolde € 89.000); 5. In te stemmen met de bijgevoegde conceptbrief, waarmee de (voorlopige) jaarstukken 2024 ter kennisneming aan de raden van de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde worden aangeboden.

Definitief besluit Met inachtneming van enkele nog door te voeren aanpassingen heeft het Bestuur Meerinzicht op 23 april 2025 conform het voorstel ingestemd.

Inleiding In deze jaarstukken legt Meerinzicht inhoudelijk en financieel verantwoording af over het boekjaar 2024. Meerinzicht is een gemeenschappelijke regeling in de vorm van een bedrijfsvoering organisatie. Meerinzicht ondersteunt de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde (EHZ) in hun dienstverlening aan inwoners, bedrijven en maatschappelijke organisaties. De begroting van Meerinzicht bestaat uit twee programma’s, die door twee organisatieonderdelen worden uitgevoerd: domein Bedrijfsvoering en domein Sociaal. In de jaarstukken 2024 laten we zien wat we hebben bereikt, wat we er voor hebben gedaan en wat het heeft gekost. Dat doen we voor de beide domeinen (programma domein Bedrijfsvoering en programma domein Sociaal). Daarin melden we ook de meest in het oog springende ontwikkelingen. In ons werk staat de continuïteit van dienstverlening aan inwoners, gemeenten en samenwerkingspartners voorop. Nieuwe taken en opdrachten pakken we op. Daarnaast zijn optimalisatie van werk- en aanvraagprocessen, meer projectmatig werken, bedrijfscontinuïteit, het op orde brengen van onze informatiehuishouding en het verhogen van (de bewustwording t.a.v.) de informatieveiligheid zaken waarop we ons richten. De druk op de arbeidsmarkt is voelbaar. Medewerkers groeien intern door of stromen uit. Nieuwe gemotiveerde medewerkers vinden hun weg naar Meerinzicht.

Gerichte scholing en inwerken zijn hierbij wel vaak nodig om de nieuwe functie goed te kunnen uitoefenen. Dit vraagt tijdelijke vervanging/inhuur om de continuïteit van dienstverlening te borgen. We zien dat de basis steeds verder op orde komt (nauwelijks afwijkingen t.a.v. de reguliere dienstverlening) en de medewerkers tevreden zijn. De jaarrekening 2024 sluit af met een voordelig resultaat van € 238.000. Het resultaat valt voordeliger uit dan de prognose in de Bestuursrapportage 2024. Bij de Bestuursrapportage werd uitgegaan van een verwacht nadelig resultaat van € 409.000. Op hoofdlijnen wordt het verschil veroorzaakt door een aantal factoren. Er is flexibel personeel ingehuurd om de continuïteit van dienstverlening te borgen. Omdat inhuur duurder is dan vaste formatie, heeft dit het rekeningresultaat gedrukt. Bij de Bestuursrapportage is een te behoudende schatting gemaakt op een aantal werkbudgetten binnen informatisering en automatisering en de werkbudgetten voor abonnementen en loonwaardemetingen binnen domein sociaal. Daarnaast zijn bij de deelnemende gemeenten meer projecturen in rekening gebracht dan op voorhand verwacht en is het project terugvordering en verhaal verder ondergebracht onder de reguliere uitvoeringstaken waardoor het restant budget niet besteed is en onderdeel is van het rekeningresultaat.

Bij de Bestuursrapportage is rekening gehouden met meer voorzieningen voor personeel dan uiteindelijk noodzakelijk is. Eind 2024 is middels een rapportage de uitkomst van het project ‘inventarisatie ombuigingen Meerinzicht’ opgeleverd. Als uitvoeringsorganisatie van Ermelo, Harderwijk en Zeewolde hebben wij met deze inventarisatie onze bijdrage geleverd aan de financiële opgaven waar Meerinzicht en de gemeenten voor staan. Wij gaan hierbij in samenspraak met de gemeenten op zoek naar de mogelijkheden tot ombuigingen en verwerken die daarna in de daarvoor bestemde planning en control documenten. Dit heeft geresulteerd in een inventarisatie met een grote diversiteit aan voorstellen. Wij leggen hiermee een uitgebreid pakket van ombuigingsmogelijkheden voor. De uiteindelijke besluitvorming is verschillend van aard. Een deel van de ombuigingsvoorstellen kan door het bestuur van Meerinzicht zelf besloten worden. Hierop is door het bestuur inmiddels een positief besluit genomen. Een ander deel moet door de gemeenten besloten worden. Ook zijn er - vanuit domein Sociaal - ombuigingsvoorstellen voorgelegd, die bijdragen aan de gemeentelijke ombuigingsvoorstellen voor het verminderen van de zorgkosten in de gemeentelijke begrotingen.

Pagina 2/5 Zaaknummer 99990000045079 / 99990000231941

De gemeenten en Meerinzicht hebben ervoor gekozen om de boekwerken vanuit de P&C cyclus vanaf heden online te vervaardigen via de nieuwe applicatie Pepperflow. U vindt jaarrekening op de website: https://meerinzicht.begrotingonline.nl (Gebruikersnaam: Meerinzicht en Wachtwoord: Jrk2024Miz*) Argumenten 1.1. Budgetten Onderhanden werk worden meegenomen naar 2025 Het gaat hier om de posten waarvan de resterende budgetten in een volgend jaar alsnog aangewend moeten worden en voldoen aan de spelregels van de Regeling Budget- en Kredietbeheer Meerinzicht 2018(artikel 5.3). Bij de Bestuursrapportage 2024 is al over twee posten een besluit genomen, aanvullend wordt voorgesteld om onderstaande onderdelen als onderhanden werk mee te nemen voor uitvoering in 2025. • • • • • • • •

Innovatiebudget: € 112.000; Project achterstanden Harderwijk (DIV): € 263.000; Doorontwikkeling archief-/inf. beh. DIV: € 690.000; Doorontwikkeling archief-/inf. beh. DS: € 169.000; Arbeidsmarktcommunicatie: € 109.000; Implementatie P&C Tooling: € 17.000; Centric LeefOmgeving (CLO): € 27.000; Regionaal Expertise Team (RET): € 23.000.

2.1 Treffen van verplichte voorzieningen Conform BBV dienen in bepaalde gevallen verplichte voorzieningen getroffen te worden die impact hebben op het rekeningresultaat. Hiermee voldoen we ook aan artikel 13.2 van de Financiële Verordening Meerinzicht waarin staat aangegeven dat jaarlijks, bij de jaarrekening, de actualiteit van voorzieningen wordt beoordeeld. 3.1 Bestuur dient jaarrekening vast te stellen Conform de Gemeenschappelijke regeling Meerinzicht (artikel 21.1) dient het bestuur de jaarrekening Meerinzicht vast te stellen in het jaar volgende op het jaar waarop deze betrekking heeft. 4.1 Verrekening batig rekeningresultaat Conform de Gemeenschappelijke regeling Meerinzicht (artikel 21.4) wordt bij het vaststellen van de jaarrekening hetgeen van deze regeling is begroot en bevoorschot enerzijds en hetgeen op basis van de rekening is verschuldigd verrekende met de deelnemende gemeenten conform de geldende verdeelsleutels. 5.1 In te stemmen met conceptbrief Na behandeling in de bestuursvergadering dienen de (concept) jaarstukken voor 30 april de raden van de deelnemende gemeenten gestuurd te worden. De jaarstukken worden met bijgevoegde conceptbrief aangeboden. Kanttekeningen 3.1 Overeenstemming met account m.b.t. aanbestedingsdossiers (rechtmatigheid) Met de accountant is er nog geen overeenstemming over de rechtmatigheid van enkele aanbestedingsdossiers.

Dit kan mogelijk van invloed zijn op de gepresenteerde rechtmatigheidsverantwoording. Het totaal van de rechtmatigheidsfouten zou (bruto) over de grens kunnen gaan, maar wel onder de verantwoordingsgrens (netto) blijven. In die situatie zal de accountant een goedkeurende verklaring afgeven, met daarin opgenomen een toelichtende paragraaf waar aandacht voor de rechtmatigheid wordt gevraagd.

Pagina 3/5 Zaaknummer 99990000045079 / 99990000231941

5.1 Gelden teruggegeven in Bestuursrapportage 2024 In de Bestuursrapportage 2024 is reeds besloten om tussentijds middelen terug te laten vloeien naar de EHZgemeenten. Dit is verwerkt in het rekeningresultaat. Financiële toelichting Het financiële resultaat na bestemming ten aanzien van het boekjaar 2024 komt op basis van het resultaat van beide domeinen uit op € 238.000 voordelig. In de Bestuursrapportage 2024 was een prognose voorzien van € 409.000 nadelig. In de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarstukken vindt u een gedetailleerde uitwerking van het financieel resultaat. Op hoofdlijnen is het resultaat op categorie in onderstaande tabel weergegeven. Meerinzicht totaal Toelichting saldo baten en lasten (bedragen x €1.000,-) Bedrijfsvoeringkosten

€

321

Personele lasten (o.a.s salarissen en inhuur)

€

-334

Projecten

€

217

Bijdragen

€

257

Voorzieningen

€

186

Prognose Bestuursrapportage 2024

€

-409

Subtotaal

€

238

Verdeling van het rekeningresultaat Het rekeningresultaat wordt verdeeld op basis van de geldende verdeelsleutels voor domein bedrijfsvoering en domein sociaal. Programma Bedrijfsvoering Afrekening Ermelo

€ 196.011,50

Harderwijk

€ 220.786,19

Zeewolde

€ 143.715,61

Totaal Bedrijfsvoering

€ 560.513,31 V

Programma Domein Sociaal Afrekening Ermelo

-€ 82.916,62

Harderwijk

-€ 184.667,65

Zeewolde

-€ 54.922,99

Totaal Domein Sociaal

-€ 322.507,26 N

Pagina 4/5 Zaaknummer 99990000045079 / 99990000231941

Meerinzicht

Afrekening

Ermelo

€ 113.094,89

Harderwijk

€ 36.118,54

Zeewolde

€ 88.792,63

Totaal

€ 238.006,05 V

Planning/proces De (voorlopige) jaarrekening moet voor 30 april 2025 ter kennisneming aan de raden van de deelnemende gemeenten gezonden worden. Dit is opgenomen in artikel 34b van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Verder is bepaald dat de definitief vastgesteld jaarrekening voor 15 juli 2025 aan Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland wordt gezonden. Communicatie De Jaarrekening Meerinzicht 2024 wordt met een aanbiedingsbrief aan de deelnemende gemeenten toegezonden. Voorts worden de jaarstukken na vaststelling door het bestuur gepubliceerd op de website van Meerinzicht en gedeeld op Hi5, het interne platform voor informatiedeling voor medewerkers EHZM. Overige ondersteunende diensten en OR De Jaarrekening Meerinzicht 2024 worden na vaststelling door het bestuur ter informatie aangeboden aan de OR Meerinzicht Heeft een relatie met De P&C cyclus van Meerinzicht sluit aan op de P&C cyclus van de gemeenten. Integraal afgestemd met • MT Meerinzicht domein sociaal en domein bedrijfsvoering • Adviseurs (verbijzonderde) interne controle • Concerncontroller Bijlage(n) • Jaarstukken 2024; • Concept aanbiedingsbrief.

Pagina 5/5 Zaaknummer 99990000045079 / 99990000231941