Document · PDF

Programmabegroting 2023 - 2026

Gemeenteraad 10 november 2022, gemeente EpeBij agendapunt: Programmabegroting 2023-2026 (tweede termijn)34.831 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

5.3.4 Juridische Zaken De Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) is op 25 mei 2018 in werking getreden. De AVG verplicht om privacyrisico's in werkprocessen inzichtelijk te maken en te documenteren. Dit gebeurt door het houden van Data Protection Impact Assessment (DPIA). Hierbij worden de risico's in werkprocessen in beeld gebracht en worden de maatregelen om die risico's weg te nemen of te beperken, beschreven. Het houden van DPIA's wordt planmatig aangepakt voor nieuwe wetten en verwerkingen. Eind 2022 wordt een nieuw jaarplan opgesteld voor de taken rondom de AVG en informatiebeveiliging. Wet open overheid (Woo) De Wet open overheid is op 1 mei 2022 in werking getreden. Het is de vervanger van de Wet openbaarheid van bestuur. Naast de mogelijkheid tot het doen van een Woo-verzoek, kent de Woo nieuwe verplichtingen, die pas in de loop van de komende jaren gefaseerd in werking zullen treden. Het betreft: het actief openbaar maken van documenten in 11 informatiecategorieën én het op orde brengen van de informatiehuishouding van overheden. Actief openbaar maken moet verplicht gedaan worden via PLOOI, een landelijk platform voor actieve openbaarmaking van overheidsinformatie. De werkprocessen en de digitale huishouding van onze organisatie moeten hierop ingericht worden. Dit is projectmatig opgepakt in 2022.

Voor het actief openbaar maken van documenten wordt beleid ontwikkeld. Dit beleid moet inzicht geven in welke onderwerpen de gemeente Epe in ieder geval actief informatie openbaar maakt, welke (categorieën van) documenten daarbij actief openbaar worden gemaakt en of hiervoor PLOOI wordt gebruikt. Een belangrijk onderdeel van de verbetering van de digitale huishouding is de (juiste) archivering van alle documenten. Hieronder vallen ook e-mail, sms- en whatsapp-berichten. 5.3.5 Financiën In het kader van de rechtmatigheid worden de inkoopprocessen en financiële administratieve processen verder op elkaar aangesloten. Dit is een vervolg van de implementatie van het nieuwe financiële pakket. Daarnaast worden de managementrapportages verder doorontwikkeld. 5.3.6 Planning en Control De ontwikkeling van de planning en control cyclus is een proces waarin mogelijkheden tot verbeteren continu worden benut. Dit gebeurt waar mogelijk in combinatie met de geautomatiseerde toepassing (Pepperflow) en door kritisch te kijken naar de procesmatige aanpak van het opstellen van de verschillende documenten. Via de website epe.begrotingonline.nl hebben de gebruikers via een webbased toepassing eenvoudig en snel toegang tot de documenten in de planning en control cyclus, zoals de begroting en de jaarstukken.

Door middel van voortgangsrapportages wordt de raad geïnformeerd over de voortgang van de geplande activiteiten en de financiële afwijkingen. Binnen de planning en control cyclus is continu aandacht voor het toepassen van de uitgangspunten van het financiële beleid, zoals risicobeheersing in relatie tot het weerstandsvermogen, het waar mogelijk beperken van de afhankelijkheid van externe financiering, de financieringsplanning en een sluitende begroting/meerjarenbegroting. Daarbij speelt de interne beheersing van de processen en de rechtmatigheid in de uitvoering (inclusief interne controle daarop) een belangrijke rol. De komende jaren is een belangrijke ontwikkeling de komst van de 'rechtmatigheidsverantwoording', waarmee het college met ingang van 2023 bij de jaarstukken verantwoording aflegt over het (financieel) rechtmatig handelen van de gemeente. In de aanloop daarnaartoe wordt onderzocht wat nodig is om de administratieve organisatie (de processen) zo in te richten, dat een zo goed mogelijke basis ontstaat voor het afgeven van de verantwoording.

De doorlooptijd van het proces van opstellen en controle van de jaarstukken wordt de afgelopen jaren sterk beïnvloed door de impact van de eisen die gesteld worden aan de verantwoording van sociaal domein, het toenemend aantal specifieke regelingen waarover afzonderlijk verantwoording moet worden afgelegd (via de 'Sisa-methodiek') en de verscherping van de accountantscontrole. De toenemende eisen leiden tot een langere doorlooptijd van het jaarrekeningproces dan gewenst.

Ook in 2023 zal in de commissie Planning en Control enkele malen overleg worden gepland tussen vertegenwoordigers van gemeenteraad en college en vakspecialisten uit de gemeentelijke organisatie over onderwerpen uit de planning en control cyclus en bedrijfsvoering aangelegenheden. Ook het overleg met de accountant vindt via die commissie plaats. Vanaf 2020 is een nieuw dienstverleningscontract gesloten voor de controle van de jaarrekening door de accountant, voor een periode van vier jaar.

6 | Verbonden partijen 6.1

Inleiding

De paragraaf verbonden partijen geeft inzicht in de relaties en verbindingen van de gemeente met verbonden partijen. Van een ‘verbonden partij’ is sprake wanneer er vanuit de gemeente bestuurlijke invloed wordt uitgeoefend en wanneer er financiële belangen mee gemoeid zijn. • Onder bestuurlijk belang wordt verstaan het hebben van een zetel in het bestuur van de verbonden partij of het hebben van stemrecht. • Met financieel belang wordt bedoeld dat de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld (en die ze is in geval van faillissement van de verbonden partij kwijt kan zijn) en/of in geval dat er financiële problemen ontstaan bij de verbonden partij er verhaal op de gemeente kan plaatsvinden. 6.2

Beleidskaders

Het beleid ten aanzien van verbonden partijen is vastgelegd in de Nota verbonden partijen 2016. Deze nota wordt geactualiseerd met naar verwachting besluitvorming eind 2022/begin 2023. 6.3

Beheersing risico’s

De verbonden partijen lopen sterk uiteen in (financiële) omvang en vorm. Hierdoor variëren ook de gemeentelijke belangen en risico’s sterk. Bij de begroting en de rekening wordt per partij bezien hoeveel bestuurlijk (inhoudelijk) en financieel belang er is en hoeveel risico er wordt gelopen en wordt het risicoprofiel bepaald. Hoe groter het bestuurlijk en/of financieel belang bij een verbonden partij, des te intensiever de sturing. Er zijn drie risicoprofielen: Basis pakket Verbonden partijen waarbij de gemeente een laag bestuurlijk en financieel risico loopt worden ingedeeld in het basispakket. De raad wordt over verbonden partijen in dit pakket geïnformeerd bij de gemeentelijke begroting en jaarrekening. Pluspakket Verbonden partijen waarbij de gemeente een gemiddeld bestuurlijk of financieel risico loopt worden ingedeeld in het pluspakket. Aanvullend op het basispakket wordt de raad ook bij de voortgangsrapportage geïnformeerd over deze verbonden partijen, zo nodig ook met een informatienota. Daarnaast zal de bestuurlijke en ambtelijke overleg frequentie met deze verbonden partijen hoger zijn dan bij de partijen in het basispakket. Tot slot worden deze verbonden partijen ook periodiek geagendeerd in het college. Plusplus pakket Verbonden partijen waarbij de gemeente een hoog bestuurlijk en financieel risico loopt worden ingedeeld in het plusplus pakket.

Aanvullend op het pluspakket ligt de bestuurlijke en ambtelijke overleg frequentie met deze verbonden partijen hoger. 6.4

Overzicht verbonden partijen

Op basis van regelgeving volgt hierna het overzicht van bestaande verbonden partijen. Daarin wordt per partij de voorgeschreven informatie verschaft. Bij de gemeenschappelijke regelingen die geen eigen vermogen hebben is het financieel belang van de gemeente gelegen in de verplichting om bij te springen als er financiële problemen ontstaan bij de verbonden partij. Omdat die op begrotingsbasis niet zijn in te schatten staat bij die gemeenschappelijke regelingen € 0 als financieel belang.

Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Volledige naam

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

Vestigingsplaats

Den Haag

Vorm

Vennootschap

Wijze van belang

Algemene Vergadering

Openbaar belang

Bank voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang

Financieel belang

van de gemeente

Eigen vermogen

1 januari 2021

31 december 2021

€ 4,8 mln.

€ 4,7 mln.

van de verbonden partij

€ 5.097 mln.

€ 5.062 mln.

Vreemd vermogen

van de verbonden partij

€ 155.262 mln.

€ 143.995 mln.

Verwacht financieel resultaat

van de verbonden partij

p.m.

Financiële gemeentelijke bijdrage 2023

n.v.t.

Beleidsvoornemen 2022 van de verbonden partij

Niet bekend. BNG publiceert geen begroting. Daarom zijn de cijfers van 2021 opgenomen.

Risicoprofiel

laag (basispakket)

Jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan verbonden partij

2024

2025

2026

n.v.t

n.v.t.

n.v.t

. Circulus Volledige naam

Circulus B.V.

Vestigingsplaats

Apeldoorn

Vorm

Vennootschap

Wijze van belang

Algemene vergadering

Openbaar belang

Afvalverwijdering en straatreiniging

Financieel belang

van de gemeente

Eigen vermogen

van de verbonden partij

Vreemd vermogen Verwacht financieel resultaat Financiële gemeentelijke bijdrage 2023

Verwachte verplichting dienstverleningsovereenkomst: € 3,6 mln.

Beleidsvoornemen 2023 van de verbonden partij

Verduurzamen, Circulaire economie, hergebruik van hernieuwbare grondstoffen optimaliseren de hoeveelheid aangeboden huishoudelijk afval te minimaliseren en de reststromen van het huishoudelijk afval nog beter verwaarden.

Risicoprofiel

laag (basispakket)

prognose

Jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan verbonden partij

1 januari 2023

31 december 2023

€ 1 mln.

€ 16,9 mln.

€ 17,9 mln.

van de verbonden partij

€ 58,8 mln.

€ 56,4 mln.

van de verbonden partij

(excl. deelnemingen)

€ 892.000.

2024

2025

2026

€ 3,6 mln.

€ 3,7 mln.

€ 3,8 mln.

GGD NOG Volledige naam

GGD Noord- en Oost Gelderland

Vestigingsplaats

Warnsveld

Vorm

Gemeenschappelijke regeling: openbaar lichaam

Wijze van belang

Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur

Openbaar belang

GGD NOG beschermt, bewaakt en bevordert de gezondheid van de inwoners van 22 gemeenten die bij GGD NOG zijn aangesloten. 1 januari 2023

31 december 2023

Financieel belang

van de gemeente

€ 0,1 mln.

Eigen vermogen

van de verbonden partij

€ 2,4 mln.

€ 2,2 mln.

Vreemd vermogen

van de verbonden partij

€ 2,8 mln.

€ 2,5 mln.

Verwacht financieel resultaat

van de verbonden partij

€0

Financiële gemeentelijke bijdrage 2023

€ 655.849

Beleidsvoornemen 2023 van de verbonden partij

GGD NOG voert voor de gemeente Epe de jeugdgezondheid 4-19 jaar uit. Daarnaast zijn er taken voor de algemene gezondheid, onder andere medische milieukunde en infectieziektebestrijding.

Risicoprofiel

laag (basispakket)

Jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan verbonden partij

2024

2025

2026

€ 647.019

€ 671.346

. Leisurelands Volledige naam

Leisurelands B.V.

Vestigingsplaats

Arnhem

Vorm

Vennootschap

Wijze van belang

Algemene vergadering

Openbaar belang

Openbare toegankelijkheid dagrecreatieterrein Kievitsveld Leisurelands heeft geen geprognosticeerde balans

Financieel belang

van de gemeente

Eigen vermogen

1 januari 2021

31 december 2021

€ 6.705

van de verbonden partij

€ 75,7 mln.

€ 79,7 mln.

Vreemd vermogen

van de verbonden partij

€ 12,7 mln.

€ 15,6 mln.

Verwacht financieel resultaat

van de verbonden partij

Financiële gemeentelijke bijdrage 2023

n.v.t.

Beleidsvoornemen 2023 van de verbonden partij

Sterke uitgangspositie behouden, intensieve samenwerking met partners, ontwikkeling duurzame exploitatie.

Risicoprofiel

laag (basispakket)

Jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan verbonden partij

2024

2025

2026

n.v.t.

Lucrato Volledige naam

Werkbedrijf Lucrato

Vestigingsplaats

Apeldoorn

Vorm

Gemeenschappelijke regeling: openbaar lichaam

Wijze van belang

Lid dagelijks bestuur

Openbaar belang

Het bieden van werkplekken voor inwoners met een arbeidshandicap, die niet zelfstandig kunnen werken (WSW) of alleen in een beschutte werkomgeving. En begeleiding naar werk (re-integratie) van mensen die onder de Participatiewet vallen met een afstand tot de arbeidsmarkt. 1 januari 2023

31 december 2023

Financieel belang

van de gemeente

€ 0,4 mln.

Eigen vermogen

van de verbonden partij

€ 2,8 mln.

€ 2,7 mln.

Vreemd vermogen

van de verbonden partij

€ 2,4 mln.

€ 2,3 mln.

Verwacht financieel resultaat

van de verbonden partij

prognose

€0

Financiële gemeentelijke € 157.000 bijdrage 2023 Beleidsvoornemen 2023 T.b.v. realiseren en vergroten uitstroomdoelstelling Participatiewet: - efficiente inzet op begeleiden inwoners van de verbonden partij naar passende arbeidsplek. - Doorontwikkelen inzet PMC: hierbij expertise bieden voor de brede doelgroep die onder de participatiewet valt (maatwerk). De afgelopen jaren is de bedrijge substatineel lager uitgevallen van de verwachte bijdrage. Dit komt door vrijgevallen middelen en een betere december circuaire. Risco is wel dat de doelgroep die lucrato moet bedienen steeds meer aandacht nodig heeft. Waardoor het tekort kan blijven ontstaan. Vanuit Cedris is er ook een brief gestuurd naar het ministerie om aandacht te vragen voor de financiele positie van werkleerbedrijven. Deze vraag is ook aan onze raadsleden gesteld om aandacht te vragen binnen de landelijke partijen. Risicoprofiel

laag (basispakket)

Jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan verbonden partij

2024

2025

2026

€ 156.150

€ 155.250

€ 154.800

. Omgevingsdienst OVIJ Volledige naam

Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ)

Vestigingsplaats

Apeldoorn

Vorm

Gemeenschappelijke regeling: openbaar lichaam

Wijze van belang

Lid dagelijks bestuur

Openbaar belang

Uitvoering wettelijke milieutaken

Financieel belang

van de gemeente

€ 25.804

€ 20.371

Eigen vermogen

van de verbonden partij

€ 190.000

€ 150.000

Vreemd vermogen

van de verbonden partij

€ 1.740.000

€ 1.890.000

Verwacht financieel resultaat

van de verbonden partij

Financiële gemeentelijke bijdrage 2023

€ 900.633

Beleidsvoornemen 2023 van de verbonden partij

Uitvoering (wettelijke) milieutaken.

Risicoprofiel

laag (basispakket)

prognose

Jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan verbonden partij

1 januari 2023

31 december 2023

€0

2024

2025

2026

€ 922.240

€ 942.953

€ 964.141

OMVV Volledige naam

Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken B.V.

Vestigingsplaats

Arnhem

Vorm

Vennootschap

Wijze van belang

Algemene vergadering

Openbaar belang

Revitalisering vakantieparken

Financieel belang

van de gemeente

Eigen vermogen

1 januari 2023

prognose

31 december 2023

€ 1.536

€ 172.232

van de verbonden partij

€ 7.200.000

€ 12.200.000

Vreemd vermogen

van de verbonden partij

€ 58.810

Verwacht financieel resultaat

van de verbonden partij

€ 58.810 € -1.300.000

Financiële gemeentelijke bijdrage 2023

Beleidsvoornemen 2023 Investeren in vakantieparken (o.a. op basis van een lening) zodat vakantieparkhouders een kwaliteitsslag van de verbonden partij kunnen maken (vb. klimaatbestendigheid, duurzaamheid, bedrijfsvoering). Bij complexe eigendomssituaties en pacht- en huurrelaties en bijvoorbeeld de ligging in de natuur dat uitbreiding belemmert kan de OMVV dankzij haar privaatrechtelijke karakter ondersteuning bieden waar de gemeente dat niet kan. Risicoprofiel

laag (basispakket)

Jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan verbonden partij

2024

2025

2026

. Vervoerscentrale Stedendriehoek Volledige naam

Basismobiliteit

Vestigingsplaats

Lochem

Vorm

Gemeenschappelijke regeling: bedrijfsvoeringsorganisatie

Wijze van belang

Voorzitter a.i. bestuur

Openbaar belang

Doelgroepen prettig en efficiënt vervoeren wanneer er geen vervoersalternatief is. prognose

1 januari 2023

31 december 2023

Financieel belang

van de gemeente

€ 68.623

€ 40.367

Eigen vermogen

van de verbonden partij

571858

€ 336.389

Vreemd vermogen

van de verbonden partij

€ 3.879.530

€ 3.774.488

Verwacht financieel resultaat

van de verbonden partij

€0

Financiële gemeentelijke bijdrage 2023

€ 1.516.820

Beleidsvoornemen 2023 van de verbonden partij

1. Ontwikkelen en implementeren van een API voor het routegebonden vervoer 2. Ontwikkelen en beschikbaar stellen van een app voor ouders/verzorgers/reizigers in het RGV 3. Opzetten, uitvoeren en terugkoppelen van een verdiepend klanttevredenheidsonderzoek (KTO) voor het vraagafhankelijke vervoer en een jaarlijks KTO voor het routegebonden vervoer. 4. Onderzoek naar mogelijkheden van optimalisatie processen en producten doelgroepenvervoer.

Risicoprofiel

gemiddeld (pluspakket)

Jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan verbonden partij

2024

2025

2026

€ 1.602.881

€ 1.648.943

€ 1.702.223

Regio Stedendriehoek Volledige naam

Gemeenschappelijke regeling regio Stedendriehoek

Vestigingsplaats

Apeldoorn

Vorm

Gemeenschappelijke regeling: openbaar lichaam

Wijze van belang

Lid bestuur en lid regioraad

Openbaar belang

Belangenbehartiging op gebied van ruimtelijke ordening en landschapsontwikkeling, volkshuisvesting, sociaaleconomische ontwikkeling en arbeidsvoorziening, verkeer en vervoer, milieu, onderwijs en welzijn en recreatie. Stedendriehoek heeft geen geprognosticeerde balans

1 januari 2021

31 december 2021

Financieel belang

van de gemeente

€ 12.826

€ 11.333

Eigen vermogen

van de verbonden partij

€ 172.600

€ 152.515

Vreemd vermogen

van de verbonden partij

€ 2.089.739

€ 1.189.774

Verwacht financieel resultaat

van de verbonden partij

Financiële gemeentelijke bijdrage 2023

€ 99.233

Beleidsvoornemen 2023 van de verbonden partij

Uitvoering van het Regionaal Perspectief 2030 met het daarbij behorende uitvoerings- en investeringsprogramma als aanscherping en actualisatie van de huidige Agenda Cleantechregio 2019-2023. De uitwerking gebeurt in samenwerking met de Strategische Board onder de gezamenlijke naam "Cleantechregio".

Risicoprofiel

laag (basispakket)

Jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan verbonden partij

2024

2025

2026

€ 102.296

€ 105.454

€ 108.712

. Streekarchief Volledige naam

Streekarchief Epe, Hattem en Heerde

Vestigingsplaats

Epe

Vorm

Gemeenschappelijke regeling: centrumgemeente

Wijze van belang

Voorzitter commissie en plaatsvervangend lid

Openbaar belang

Het beheer van de oude openbare archieven en het toezicht op het beheer van de nieuwe archieven. 1 januari 2023

31 december 2023

Financieel belang

van de gemeente

€0

Eigen vermogen

van de verbonden partij

€0

Vreemd vermogen

van de verbonden partij

€0

Financieel resultaat

van de verbonden partij

Financiële gemeentelijke bijdrage 2023

€ 85.581

prognose

€0

Beleidsvoornemen 2023 van Het beheer van de oude openbare archieven en het toezicht op het beheer van de nieuwe archieven. de verbonden partij Het onderzoeken / realiseren van een voorziening voor het duurzaam beheren van elektronische informatie mogelijk i.s.m. Streekarchivariaat Noord West Veluwe. Risicoprofiel Jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan verbonden partij

laag (basispakket) 2024

2025

2026

€ 92.742

€ 95.887

€ 98.767

Tribuut Volledige naam

Tribuut belastingsamenwerking

Vestigingsplaats

Epe

Vorm

Gemeenschappelijke regeling: bedrijfsvoeringsorganisatie

Wijze van belang

Vice voorzitter bestuur

Openbaar belang

Het uitvoeren van de gemeentelijke belastingen en Wet waardering onroerende zaken.

Financieel belang

van de gemeente

€ 21.000

Eigen vermogen

van de verbonden partij

€ 200.000

Vreemd vermogen

van de verbonden partij

€0

Verwacht financieel resultaat

van de verbonden partij

Financiële gemeentelijke bijdrage 2023

€ 692.000

Beleidsvoornemen 2023 van de verbonden partij

Benchmarken kosten Implementatie toetreding Brummen tot Tribuut Inrichten samenwerkende objectenregistratie Meer datagericht werken Betere communicatie vanuit Tribuut

Risicoprofiel

laag (basispakket)

prognose

Jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan verbonden partij

1 januari 2023

31 december 2023

€0

2024

2025

2026

€ 688.000

€ 702.000

€ 715.000

. Veiligheidsregio Volledige naam

Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Vestigingsplaats

Apeldoorn

Vorm

Gemeenschappelijke regeling: openbaar lichaam

Wijze van belang

Lid algemeen bestuur

Openbaar belang

De VNOG werkt samen met de gemeenten aan veiligheid, door zich sterk te maken voor de kwaliteit en efficiency van de brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening, bevolkingszorg, crisisbeheersing en rampenbestrijding. Dit alles met als doel: veilig en gezond, wonen, werken en recreëren.

Financieel belang

van de gemeente

€ 550.942

€ 500.395

Eigen vermogen

van de verbonden partij

€ 13,6 mln.

€ 12,3 mln.

Vreemd vermogen

van de verbonden partij

€ 45,0 mln.

€ 46,6 mln.

prognose

1 januari 2023

Verwacht financieel resultaat van de verbonden partij Financiële gemeentelijke bijdrage 2023

31 december 2023

€0

€ 2.008.000

Beleidsvoornemen 2023 van De VNOG gaat de komende jaren verder aan het realiseren van de opdrachten uit de Toekomstvisie van de verbonden partij de VNOG uit 2020. Daarbij houden we rekening met ontwikkelingen in de samenleving, zoals de energietransitie, gevolgen van klimaatverandering en kansen voor innovatie. Risicoprofiel Jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan verbonden partij

laag (basispakket) 2024

2025

2026

€ 2.008.000

Vitens Volledige naam

Vitens N.V.

Vestigingsplaats

Zwolle

Vorm

Vennootschap

Wijze van belang

Algemene vergadering

Openbaar belang

Het beschikbaar stellen van voldoende betrouwbaar drinkwater.

Financieel belang

van de gemeente

Eigen vermogen

prognose

1 januari 2023

31 december 2023

€ 35.000

van de verbonden partij

€ 625,2 mln.

€ 666,3 mln.

Vreemd vermogen

van de verbonden partij

€ 1462,1 mln.

€ 1.550,1 mln.

Verwacht financieel resultaat

van de verbonden partij

Financiële gemeentelijke bijdrage 2023

n.v.t.

Beleidsvoornemen 2023 van de verbonden partij

- 24/7 Betrouwbaar en betaalbaar drinkwater - Meer gemak voor de klant - Voldoende beschikbare schone bronnen.

Risicoprofiel

laag (basispakket)

Jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan verbonden partij

€ 36,1 mln.

2024

2025

2026

n.v.t.

7 | Grondbeleid 7.1

Beleidskaders

Het grondbeleid is vastgelegd in de Nota Grondbeleid 2013. 7.2

Grondbeleid in Epe

Het grondbeleid heeft een grote invloed op en samenhang met de realisatie van het collegeakkoord en de volgende programma’s in de programmabegroting: • Ruimte en wonen (programma 5) • Bedrijvigheid (programma 9). De gemeente Epe voert een facilitair grondbeleid. Daarbij volgt de gemeente de ontwikkelingen eerder dan dat ze die initieert. De gemeente speelt in op particuliere initiatieven, zonder zelf de beschikking te verkrijgen over de grond. Hierbij heeft de gemeente een voorwaardenscheppende rol door middel van de Omgevingsvisie, Woonagenda en het bestemmingsplan. Marktpartijen verwerven en exploiteren de grond. De risico's voor de gemeente bij facilitair grondbeleid zijn minimaal; de gemeente koopt geen grond en het ontwikkelrisico ligt bij een private partij. De gemeente Epe beschikt over een voorraad aan (eigen) grond die kan worden ontwikkeld. Dit is ontstaan door (actief) verwerven of doordat de grond (historisch) al in eigendom bij de gemeente was. Een deel van deze gronden zijn opgenomen in grondexploitaties en zullen nadat ze bouwrijp zijn gemaakt, als bouwterrein worden uitgegeven door verkoop. Daarnaast geldt voor een deel van de gronden dat de ontwikkelingen nog in voorbereiding zijn. 7.3 Grondexploitaties 7.3.1 Voortgang van de exploitaties Kweekweg VI Epe In 2022 is het laatste perceel bedrijfsterrein verkocht.

De Pirk-Noord Vaassen Van de 74 geplande woningen in dit plan zijn er 66 opgeleverd. Hoge Weerd Epe De realisatie van de sociale huurwoningen start in 2022. Klaarbeek Epe Voor dit plan worden geen inkomsten meer verwacht en zijn de nog te verwachten uitgaven relatief laag. Aankomende exploitaties Het plan Oosterhof-Zuid (woningbouw) bevindt zich in de fase van de ruimtelijke procedure. Het plan ’t Slath (woningbouw) is in voorbereiding. Het plan Eekterveld IV (bedrijventerrein) is in voorbereiding. 7.3.2 Parameters grondexploitatiebegrotingen Bij de actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen per 30 juni 2022 van de plannen van het grondbedrijf zijn de volgende parameters gehanteerd: • Kostenstijging: 4% per jaar • Opbrengstenstijging - bedrijfsterrein: 2% per jaar - bouwterrein voor woningen: 3% per jaar • Rekenrente: 0,21% per jaar 7.3.3 Tussentijdse winst- en verliesnemingen Met zekerheid in de plannen gerealiseerde winsten moeten (op grond van voorschriften) tussentijds

worden overgeboekt naar de reserve bouwgrondexploitatie. Op 30 juni 2022 zijn de volgende tussentijdse winsten overgeboekt naar de reserve bouwgrondexploitatie: Plan

Winstneming

Hoge Weerd

De Pirk-Noord

Kweekweg VI

+ € 17.237

Klaarbeek

€ 1.870

Als uit een grondexploitatiebegroting blijkt, dat er een verlies op een plan ontstaat, wordt dit verlies direct ten laste van de reserve bouwgrondexploitatie gebracht. In dit kader is op basis van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen per 30 juni 2022 voor het plan De Pirk-Noord een bedrag van € 27.214 als tussentijds verlies genomen. 7.3.4. Cijfers geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen In onderstaande tabel zijn de belangrijkste cijfers weergegeven van de grondexploitatiebegrotingen per 30 juni 2021. Plan

boekwaarde verwacht eind30-6-2022* resultaat grexen*

jaar afsluiting plan

Hoge Weerd

- € 40.481

+ € 281.360

2025

De Pirk-Noord

- € 373.995

- € 244.023

2024

Kweekweg VI

+ € 44.937

+ € 849.823

2022

- € 4.300

- € 158.049

2023

Klaarbeek

* - = nadelig; + = voordelig

De grondexploitatiebegrotingen worden gebruikt voor het berekenen van de benodigde reserve bouwgrondexploitatie. 7.4 Reserve bouwgrondexploitatie Voor het afdekken van de risico’s van de bouwgrondexploitatie is een reserve bouwgrondexploitatie gevormd. Het te hanteren model voor het berekenen van de reserve bouwgrondexploitatie is opgenomen in de Nota Grondbeleid 2013. De benodigde reserve bouwgrondexploitatie bedraagt per 1 juli 2022 € 3.392.045. De werkelijke stand van de reserve bouwgrondexploitatie bedraagt per 1 juli 2022 € 3.649.727 en is dus voldoende voor het afdekken van de risico’s van de bouwgrondexploitatie.

Financiële begroting

A. Overzicht van baten en lasten in de begroting Het overzicht van baten en lasten in de begroting bevat: de baten, de lasten en het saldo per programma. 1. de algemene dekkingsmiddelen. 2. de kosten van de overhead. 3. verwachte heffing voor de vennootschapsbelasting. 4. het bedrag voor onvoorzien. 5. het totaal saldo van baten en lasten. 6. toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma. 7. het geraamde resultaat.

(bedragen x € 1.000) X

2023

2024

2025

2026

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1. Opgroeien in Epe

634

15.439

-14.804

634

16.088

-15.453

634

15.876

-15.241

634

15.885

-15.251

2. Actief in Epe

506

4.462

-3.956

506

4.460

-3.954

506

4.419

-3.913

506

4.413

-3.907

3. Zorg en opvang

628

13.055

-12.427

383

13.363

-12.980

383

13.727

-13.343

383

14.112

-13.728

4. Leefbaar en veilig

2.686

-2.674

2.686

-2.674

2.686

-2.674

2.686

-2.674

5. Ruimte en wonen

5.155

6.077

-922

4.442

6.126

-1.684

4.442

5.955

-1.513

4.417

5.933

-1.516

6. Epe op orde

1.263

7.824

-6.561

1.263

7.487

-6.224

1.263

7.484

-6.221

1.263

7.605

-6.342

7. Duurzaamheid

7.866

8.113

-247

7.866

8.042

-176

7.866

8.022

-156

7.866

8.022

-156

8. Toezicht en handhaving

551

-472

551

-472

571

-492

551

-472

9. Bedrijvigheid

965

-919

950

-904

880

-834

855

-809

7.411

16.507

-9.096

7.411

16.003

-8.593

7.411

15.873

-8.462

7.411

15.731

-8.320

303

5.365

-5.062

447

6.101

-5.654

489

7.407

-6.919

530

8.064

-7.534

23.904

81.046

-57.142

23.090

81.857

-58.768

23.132

82.900

-59.768

23.148

83.856

-60.708

- Lokale heffingen

7.923

441

7.482

8.134

429

7.705

8.477

427

8.050

8.531

423

8.320

- Algemene uitkering

61.582

136

61.446

64.516

141

64.375

67.267

156

67.111

63.313

156

63.157

Programma’s

10. Weer aan het werk 11. Bestuur en organisatie Subtotaal saldo programma's Algemene dekkingsmiddelen:

- Dividend - Saldo financieringsfunctie

125

121

125

121

125

121

125

121

1.277

-38

1.315

1.277

-14

1.291

1.277

-6

1.283

1.277

-6

1.283

-55

- Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Overheadkosten

70.907

598

70.308

74.052

615

73.437

77.146

636

76.510

73.246

632

72.614

662

14.055

-13.393

762

13.380

-12.618

743

12.839

-12.096

985

12.884

-11.900

Heffing Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

-95

95.472

95.794

-321

97.903

95.947

1.956

101.020

96.470

4.551

97.378

97.467

-89

4.852

-4.763

3.037

-2.940

5.597

-5.552

1.736

-1.691

-9

2.432

2.882

-450

160

-63

106

-28

553

102

451

Geraamde totaal saldo van baten en lasten Mutaties in reserves: 1: Opgroeien in Epe 2: Actief in Epe 3: Zorg en opvang 4: Leefbaar en veilig

5: Ruimte en wonen

919

719

200

187

173

178

173

181

169

6: Epe op orde

755

423

331

454

1.054

-601

352

444

-91

354

450

-97

7: Duurzaamheid

-4

8: Toezicht en handhaving

(bedragen x € 1.000) X

2023

2024

2025

2026

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

10: Weer aan het werk

1.234

1.163

-17

-16

-46

11: Bestuur en organisatie

13.601

11.059

2.542

2.593

807

1.786

2.108

621

1.487

2.445

533

1.912

181

109

146

106

116

105

104

-0

1.860

638

1.223

492

644

-151

339

677

-337

290

712

-422

21.099

20.769

330

4.101

6.045

-1.944

3.251

7.787

-4.535

3.974

3.868

106

116.571

116.562

102.425

101.992

104.272

104.256

101.352

101.335

Programma’s 9: Bedrijvigheid

12: Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal mutaties in reserves Geraamde resultaat

Saldo

B. Toelichting op het overzicht baten en lasten De toelichting op het overzicht van baten en lasten bevat: 1. Toelichting op de mutaties per programma. 2. Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen: lokale heffingen. 3. Inzicht in de gehanteerde prijzen, lonen en rentepercentages. 4. Het overzicht van de incidentele baten en lasten en de structurele ruimte met toelichting. 5. Het overzicht van de structurele mutaties in de reserves met toelichting 1. Toelichting op de mutatie per programma Hierin geven we inzicht in de baten en lasten per afzonderlijk programma en een analyse van de verschillen tussen de begrote bedragen in de vorige en huidige begroting. Dit betreffen de baten en lasten, uitgaande van het bestaande beleid. De ‘budgetaanpassingen’ als gevolg van de voortzetting van bestaand beleid zijn in de verschillende plannen per programma per pijler toegelicht. Bijlage 5 geeft inzicht in de lasten en baten per taakveld. 2. Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen: lokale heffingen Dit overzicht bevat de belastingen die we vrij mogen besteden en de kosten die we daarvoor maken. Een toelichting op de belastingopbrengsten staat in de paragraaf lokale heffingen. bedragen x € 1.000 Onderwerp Onroerendezaakbelasting

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026 7.180

6.004

6.252

6.572

6.783

7.126

Hondenbelasting

Precariobelasting

2.059

Forensenbelasting

369

348

372

Toeristenbelasting

811

794

840

Opbrengst algemeen

-706

-699

Totaal bruto opbrengst

8.603

6.794

7.923

8.134

8.477

8.531

491

485

441

429

427

423

Totaal netto opbrengst

8.112

6.309

7.482

7.705

8.050

8.108

Kosten

3. Het inzicht in de gehanteerde prijzen, lonen en rentepercentage Bij het opstellen van deze (meerjaren)begroting zijn onderstaande percentages gehanteerd. De percentages van de autonome loon- en prijsstijgingen zijn gebaseerd op de meicirculaire 2022. Aanvullend hierop is een correctie toegepast op basis van het geactualiseerde percentage voor het lopende begrotingsjaar. Voor de prijsstijging wordt het imoc (inflatie materiële overheidsconsumptie)percentage gehanteerd. Het Rijk hanteert dat namelijk ook bij de rijksbegroting en de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Voor het rentepercentage gebruiken we de rentevisie van De Nederlandse Bank (DNB) uit juni 2022. Uit voorzichtigheid houden we voor de lange termijn het rentepercentage structureel tussen de 1,5 en 2% boven de verwachting van DNB. Het rentepercentage voor 2023 en 2024 houden we 0,3% boven de verwachting van DNB. Component

2023

2024

2025

2026

Prijsstijging

5,0%

2,4%

1,9%

Loonstijging

6,9%

3,9%

3,8%

3,6%

Rente kort geld

1,6%

1,9%

2,0%

Rente lang geld

1,8%

2,0%

4. Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten en de structurele ruimte met toelichting Dit overzicht geeft inzicht in het structurele en reële evenwicht van de begroting op korte en langere termijn. Structureel evenwicht: structurele lasten dekken we met structurele baten. Reëel evenwicht: de geraamde bedragen zijn volledig, realistisch en haalbaar. Incidentele baten en lasten beïnvloeden het begrotingsresultaat. Dat is zichtbaar in onderstaand overzicht. De incidentele lasten zijn hoger dan de incidentele baten. Hieruit volgt dat we de structurele lasten dekken met structurele baten. En dat daarmee sprake is van een structureel sluitende (meerjaren)begroting. bedragen x € 1.000 Programma

2023

2024

2025

2026

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

1. Opgroeien in Epe

2. Actief in Epe

3. Zorg en Opvang

4. Leefbaar en veilig

5. Ruimte en wonen

2.194

2.225

6. Epe op orde

7. Duurzaamheid

8. Toezicht en handhaving

9. Bedrijvigheid

120

10. Weer aan het werk

11. Bestuur en Organisatie

187

Algemene dekkingsmiddelen

187

20.004

19.628

5.267

2.633

6.997

1.796

3.063

2.556

23.039

21.853

5.470

2.633

6.997

1.796

3.063

2.556

Structurele ruimte

2023

2024

2025

2026

Geraamde resultaat

1.186

2.837

5.201

506

1.195

2.849

5.217

524

Overhead Resultaatbestemming Totaal

bedragen x € 1.000;

Saldo eenmalige baten (+) / lasten (-) Gecorrigeerd saldo / structurele ruimte Toelichting onder de tabel incidentele baten en lasten:

Uit het overzicht blijkt dat het begrotingsresultaat wordt beïnvloed door incidentele baten en lasten.De structurele lasten worden gedekt door de structurele baten.

Toelichting incidentele bedragen per programma ≥ € 50.000: Programma 2: · Uitvoeringsplan toekomstvisie accommodaties; € 50.000 voor het jaar 2023 Programma 5: · Opbrengst bouwgrondexploitatie; 2,2 miljoen aan lasten en baten in 2023 Programma 6: · Onderzoek Dorpsbeek; € 50.000 voor het jaar 2023 Programma 9: · Lokale economie; € 85.000 voor het jaar 2023 Programma 10: · Omzetting collectief aanvullende zorgververzekering; € 79.000 voor het jaar 2023 · Trajectbegeleider werkervaringsplekken; € 108.000 voor 2023

Overhead: · Accountmanager agrarische sector; € 45.000 in 2023, € 60.000 in 2024 · Doorlichting begroting; € 80.000 in 2024 · Functiewaarderingssysteem; € 100.000 voor het jaar 2023 · Werving en selectie, €100.000 in 2023 en € 50.000 in 2024

5. Overzicht van de geraamde structurele mutaties in reserves met toelichting. Dit overzicht helpt bij de bepaling en de beoordeling van het structurele evenwicht in de begroting. bedragen x € 1.000 Naam reserve

2023

2024

2025

2026

Toev.

Onttr.

Toev.

Onttr.

Toev.

Ontr.

Toev.

Onttr.

ICT investeringen

215

360

220

403

225

325

229

277

Vervanging openbare verlichting

287

293

299

304

Overdracht fietspaden RGV

Vervanging bruggen

Verkoop 14 aandelen VNB (6%)

Afl. achtergestelde lening Nuon

Afl. achtergestelde lening Vitens

Meubilair gymlokalen

Starterslening

Dekking kapitaallasten

996

1.009

1.017

1.027

765

1.471

777

1.537

791

1.456

805

1.418

Totaal structureel

C. Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting In de uiteenzetting van de financiële positie staan de gevolgen van het beleid dat in de begroting is opgenomen. De volgende onderwerpen komen aan de orde: 1. Financiële gevolgen van het bestaande beleid, voortzetting van beleid uit de vorige meerjarenbegroting en nieuw beleid, zoals in de programma’s opgenomen 2. Vrijkomende eenmalige middelen 3. Investeringen (economisch/maatschappelijk nut) en vervanging/uitbreiding 4. Financiering 5. Stand en verloop van de reserves en voorzieningen 6. Geprognosticeerde begin- en eindbalans 7. EMU-Saldo 8. Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen 1. Financiële gevolgen bestaand beleid, voortzetting beleid vorige meerjarenbegroting, zoals in de programma’s opgenomen De uitkomst van de jaarlijkse afweging in het kader van het begrotingsproces is samengevat in het volgende overzicht. Daarin staat de cumulatieve ontwikkeling van lasten en baten. In de bijlagen bij deze begroting staan daarop toelichtingen. Bedragen in € 1.000

2023

2024

2025

2026

Bestaand beleid (budgetprognose)

4.330

7.499

8.971

3.792

Dekkingsmogelijkheden

Voortzetting beleid vorige meerjarenbegroting (incl. dekking)

-20

-30

Reeds geplande projecten/ investeringen (uit vorige meerjareninvesteringsplan) Nieuw beleid deze meerjarenbegroting Nieuwe investeringen Saldo meerjarenbegroting

-4.157

-7.271

-8.670

-3.261

-164

-196

-256

-484

2. Vrijkomende eenmalige middelen De volgende reserves bevatten een overschot dat we binnen de begroting inzetten voor incidentele uitgaven: Reserve

Vrijkomend bedrag in euro

Algemene reserve

Eenmalige dekkingsmiddelen

Achtergrond/toelichting

3.300.000 Jaarrekeningresultaat 2021, waarin een aantal grote voordelen zitten, daarnaast vrijval van een gereserveerd bedrag waarmee geanticipeerd werd op een nadelige voortgangsrapportage in 2021 en een verwacht voordeel in de algemene uitkering in 2022. 56.000 Technisch overschot uit voorgaande begroting.

ICT

1.200.000 Vrijval van het bedrag dat op basis van de huidige werkwijze (minder zelf investeren) niet meer nodig is (hiertegenover staan wel hogere lasten in de reguliere begroting).

Risico's sociaal domein

2.260.000 Maatschappelijke opvang beschermd wonen (MOBW) dat voornamelijk het jaarrekeningresultaat 2021 verklaart

Participatie

571.000 Jaarrekeningresultaat 2021 (onderbesteding) en het niet meer afdekken van het tekort Lucrato uit deze reserve, maar uit reserve Buig. De nieuwe berekening systematiek laat zien dat het risico voor de komende jaren daaruit afgedekt kan worden.

BUIG

632.000 Verlaging aantallen uitkeringsgerechtigden (mensen in de bijstand).

Bouwgrond exploitatie

337.000 Vrijval op basis van de huidige (medio 2022) inzichten/gegevens over de risico’s in de grondexploitatie berekeningen.

Egalisatie opbrenst bouwleges

400.000 De reserve kan op basis van de huidige inzichten en uitgaande van de structurele effecten van de Omgevingswet en Wkb, zoals deze in 2022 zijn berekend, ingezet worden ter dekking van deze effecten in de eerste jaren. Het beeld is gunstiger dan in de vorige programmabegroting werd ingeschat. Het is daarom mogelijk om de reserve deels vrij te laten vallen.

Herstel- en stimuleringsagenda*

Totaal

1.144.000 De reserve Herstel- en stimuleringsagenda (corona), die voor de crisisfase was ingesteld (uitgaven voor acute situaties, overbrugging en herstel) kan worden afgebouwd. Het beleidskader eindigt per einde 2022. De (concept) 6e coronarapportage maakt duidelijk dat een deel van de in de reserve beschikbare middelen naar verwachting niet meer hoeft te worden ingezet en daarom kan vrijvallen. 9.900.000

* De resterende uitgaven die nog doorlopen na 2022 en passen binnen het beleidskader, worden nog uit de reserve gedekt.

3. Investeringen (economische/maatschappelijk nut en vervanging-/uitbreidingsinvesteringen) Dit onderdeel bevat een totaaloverzicht van de investeringen die in het meerjareninvesteringsplan staan. Een gedetailleerd overzicht staat in bijlage 4 bij deze begroting. De bedragen zijn op basis van de verwachte (geïndexeerde) uitgaven. Alle investeringen moeten we verplicht activeren en en afschrijven over de verwachte levensduur. De kosten daarvan zijn als 'kapitaallasten' opgenomen. Als er sprake is van financiering vanuit eenmalig beschikbare middelen of reserves, dan onttrekken we jaarlijks een bedrag aan een daartoe gevormde kapitaallastenreserve ter grootte van de kapitaallasten. Kapitaallasten van een investering die we dekken uit reserves of eenmalige middelen hebben daardoor geen effect op het saldo van de begroting. Investeringsbedragen in € 1.000

2023

2024

2025

2026

Economisch nut

2.875

2.101

3.140

2.077

Maatschappelijk nut

2.096

720

1.321

1.347

Vervangingsinvesteringen

4.776

2.821

3.361

3.424

Uitbreidingsinvesteringen

195

1100

4.971

2.821

4.461

3.424

Totale investeringen

4. Financiering De toelichting staat in de paragraaf financiering. 5. Stand en verloop reserves en voorzieningen Het verloop van de reserves en voorzieningen staat in de bijlagen bij deze begroting.

6. Geprognosticeerde begin- en eindbalans Dit onderdeel bevat de verwachte begin- en eindbalans over het begrotingsjaar 2023 en de drie daaropvolgende jaren. bedragen in € 1.000 Activa

balans 2021

(im) Materiële vast activa

63.162

Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking Financiële vaste activa: Leningen Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar Totaal Vaste Activa

Geprognosticeerde balans per ultimo 2022

2023

2024

2025

2026

62.583

60.810

58.252

55.508

52.633

5.491

194

68.847

68.268

66.495

63.937

61.193

58.318

-170

5.813

4.947

12.373

18.017

17.151

86.864

85.419

83.646

81.088

78.344

75.470

Voorraden: Onderhanden werk en overige grond- en hulpstoffen Voorraden: Gereed product en handelsgoederen en vooruitbetalingen Uitzettingen korter 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal Vlottende Activa Totaal activa Passiva

balans 2021

Geprognosticeerde balans per ultimo 2022

2023

2024

2025

2026

Eigen vermogen

68.211

61.131

67.890

65.925

61.418

61.550

Voorzieningen

8.977

8.813

8.566

9.029

9.122

9.405

Vaste schulden

77.188

69.944

76.456

74.954

70.540

70.955

Vlottende schulden

4.865

10.662

2.379

1.322

2.992

Overlopende passiva

4.812

4.517

9.677

15.474

7.191

6.134

7.804

4.517

86.864

85.419

83.646

81.088

78.344

75.470

Totaal Vaste Passiva

Totaal Vlottende Passiva Totaal passiva

7. EMU-saldo Dit onderdeel bevat het verwachte EMU-saldo over het begrotingsjaar 2023 en de drie daaropvolgende jaren. Het is gebaseerd op de geprognosticeerde balans. Het EMU-saldo geeft de mutatie in het saldo van de activa en passiva van de collectieve sector weer. bedragen in € 1.000 Mutaties in het jaar

Activa

2022

2023

2024

2025

2026

kapitaal-verstrekkingen

Uitzettingen

-866

Liquide middelen

Overlopende passiva

Vaste passiva

Vaste schuld

Vlottende passiva

Vlottende schuld

8.283

1.057

-1.670

2.992

-6.665

1.205

Financiële vaste activa Vlottende activa

Passiva

Overlopende passiva EMU-saldo EMU-saldo referentiewaarde Verschil

1057 -1.670 3.289

3.371

3.804

-10.036

-2.599

-2.747 -5.474

3.804 3.804 -515

8. Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen. Dit onderdeel bevat de zogenoemde jaarlijks terugkerende, aan arbeidskosten gerelateerde, verplichtingen van vergelijkbaar volume. Daaronder worden verstaan de aanspraken op toekomstige uitkeringen door huidig dan wel voormalig personeel. Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat jaarlijkse arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume via de exploitatie moeten lopen. Als de verplichtingen niet van een vergelijkbaar volume zijn, dan moet hiervoor een voorziening worden getroffen. Toepassing van deze voorschriften leidt tot de volgende situaties: 1. Salariskosten Voor het begroten van de jaarlijkse salariskosten wordt uitgegaan van trede 10 van de functieschaal (organieke raming). De toelagen en vergoedingen worden individueel begroot. 2. Wettelijke en cao verplichtingen Medewerkers waarvan het contract niet wordt verlengd hebben recht op een WW-uitkering. Medewerkers die op grond van artikel 10 van de cao gemeenten worden ontslagen hebben doorgaans recht op een WW-uitkering en kunnen ook recht hebben op een aanvullende uitkering én een na-wettelijke uitkering, die gekoppeld is aan het recht op WW. Vanaf 2020 bestaat ook de verplichting vanuit de wet tot het uitkeren van een transitievergoeding.

De genoemde uitkeringen worden, voor zover deze kunnen worden voorzien, in de begroting opgenomen en gedekt door een onttrekking aan de reserve langdurige ziekte/voormalig personeel. 3. Wachtgelden en pensioenen wethouders, vanaf 2001 De wachtgelden voor gewezen wethouders worden voor het jaarlijkse bedrag in de begroting opgenomen. Voor pensioenen van wethouders is een voorziening getroffen. Op basis van de opbouw van de pensioenrechten, waarvoor jaarlijks door een extern bureau een berekening wordt gemaakt, wordt berekend in hoeverre de voorziening moet worden aangevuld. 4. Wachtgelden en pensioenen wethouders voor 2001 De wachtgelden en pensioen van wethouders voor 2001 worden jaarlijks bekostigd uit een structureel daarvoor opgenomen post binnen de begroting. Hiervoor is geen voorziening getroffen. De berekening van deze pensioenen en wachtgelden, evenals de uitbetaling daarvan, is uitbesteed. 5. Generatiepactregeling De Generatiepactregeling van de gemeente Epe loopt van 1 januari 2019 tot en met 31 december 2022. Er is in de begroting 2023-2026 verlenging aangevraagd voor de komende vier jaar. Voor deelnemende medewerkers wordt o.b.v. salaris en het gekozen arrangement een bedrag gereserveerd. 6.

Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA) en Ziektewet (ZW) De gemeente Epe is vanaf 1 januari 2008 eigenrisicodrager in het kader van de Wet Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). Vanaf 1 januari 2017 is de gemeente ook eigen risicodrager voor de Ziektewet en WGA-flex. Daarmee is gemeente in het kader van ziekte en arbeidsongeschiktheid volledig uit het publieke stelsel gestapt. Voor het beperken van de schadelast is een verzekering met een particuliere verzekeraar afgesloten. De jaarpremie hiervoor is in de begroting opgenomen. 7. Individueel Keuze Budget (IKB) Dit is een budget dat per maand wordt opgebouwd en waarvoor de volgende bronnen worden gebruikt: de eindejaarsuitkering, de vakantie-uitkering, de levensloopbijdrage en bovenwettelijke vakantiedagen. De medewerker bepaalt gedurende het jaar zelf waar hij het budget voor in wil zetten. In de maand december wordt uitbetaald wat nog resteert in het budget en vervolgens begint met ingang van het nieuwe jaar de opbouw weer opnieuw. 8. Verkoop verlofuren Naast de koop van verlof-uren biedt het IKB ook de mogelijkheid tot verkoop van

bovenwettelijke verlofuren. Dit kan tot maximaal 72 uren voor een voltijds medewerker. 9. Verlofsparen Met ingang van 1 januari 2022 is er een mogelijkheid tot verlofsparen. De medewerker heeft de mogelijkheid om niet gebruikte bovenwettelijke vakantie-uren te sparen. Hiervoor kan de medewerker de volgende bronnen gebruiken om de spaarpot te vullen: o het verlof uit de overwerkvergoeding; o de bovenwettelijke vakantie-uren gekocht uit het IKB; o de bovenwettelijke vakantie-uren bij onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst; o het verlof uit de voormalige verlofspaarmogelijkheid; o andere bovenwettelijke vakantie-uren. De medewerker kiest zelf hoeveel uren hij/zij spaart. De gespaarde vakantie-uren kunnen niet vervallen. Het totaal aantal opgebouwde en gespaarde vakantie-uren mag niet hoger zijn dan 3.600 uur.

Toelichting mutaties programma 1 | Opgroeien in Epe Financiële begroting Bedragen * € 1.000 Realisatie 2021

Begr 2022

Begr 2023

Begr 2024

Begr 2025

Begr 2026

Lasten bestaand beleid

14.391

16.233

14.499

14.448

14.338

14.339

Lasten nieuw beleid

940

1.649

1.534

1.543

14.391

16.233

15.439

16.097

15.872

15.882

Baten bestaand beleid

973

602

634

Baten nieuw beleid

973

602

634

-13.418

-15.631

-14.805

-15.463

-15.238

-15.248

Lasten totaal

Baten totaal Saldo

Toelichting op de mutaties Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel ; - is een nadeel ; bedragen in € 1.000 Lasten: · Lasten nieuw beleid: dit betreffen de financiële consequenties van het nieuwe beleid. Een specificatie hiervan is opgenomen in programma 1 van deel 1.

-940

· Ten opzichte van 2022 vervallen de extra middelen jeugdzorg ter hoogte van € 2,3 miljoen en de uitgaven nemen in gelijke mate af. Dit leidt tot een voordeel in de lasten. Onder 'nieuw beleid' zijn extra uitgaven voor jeugdzorg opgenomen die vanaf 2023 invulling geven aan de doelen vanuit o.a. de hervormingsagenda.

2.367

· Door een nieuwe CAO in de zorg zijn de salarissen binnen de Wmo en Jeugdzorg harder gestegen dan waar we in de reguliere -155 indexering rekening mee houden. De gemeente wordt hiervoor gecompenseerd door het Rijk. · De verwachte rijksuitkering voor onderwijsachterstandenbeleid is hoger dan in 2022, waardoor de daarmee samenhangende uitgaven ook worden verhoogd. Dit leidt tot een nadeel in de lasten.

-77

· In 2022 is het nieuwe woonplaatsbeginsel van kracht geworden. Op basis van de meest recente informatie is een inschatting gemaakt van de kosten voor jeugdbescherming en jeugdreclassering. Dit zorgt voor een hogere last van € 178.000.

-178

· Incidentele verschillen als gevolg van het niet meer opnemen in 2023 van restantbudgetten en eenmalige uitgaven uit 2022 en -262 mutaties in kapitaallasten en in de toerekening van personele kosten leiden tot een nadeel op dit programma. Voor een analyse van de kapitaallasten, de ontwikkeling van de personeelskosten en loon- en prijsstijgingen wordt verwezen naar bijlage 8. Baten: · De verwachte rijksuitkering voor onderwijsachterstandenbeleid is hoger dan in 2022. Dit leidt tot een voordeel in de baten.

Toelichting mutaties programma 2 | Actief in Epe Financiële begroting Bedragen * € 1.000 Realisatie 2021

Begr 2022

Begr 2023

Begr 2024

Begr 2025

Begr 2026

Lasten bestaand beleid

4.536

4.327

4.357

Lasten nieuw beleid

106

103

4.536

4.327

4.463

4.460

4.419

4.413

Baten bestaand beleid

656

525

506

Baten nieuw beleid

656

525

506

-3.880

-3.802

-3.957

-3.954

-3.913

-3.907

Lasten totaal

Baten totaal Saldo

-106

· Incidentele verschillen als gevolg van het niet meer opnemen in 2023 van restantbudgetten en eenmalige uitgaven uit 2022 en mutaties in kapitaallasten en in de toerekening van personele kosten leiden tot een nadeel op dit programma. Voor een analyse van de kapitaallasten, de ontwikkeling van de personeelskosten en loon- en prijsstijgingen wordt verwezen naar bijlage 8.

-29

Baten: · De inkomsten erfpacht van een object stonden eerst op programma 5. Door de verschuiving leidt dat tot een nadeel in de baten op dit programma.

-45

Toelichting mutaties programma 3 | Zorg en opvang Financiële begroting Bedragen * € 1.000 Realisatie 2021

Begr 2022

Begr 2023

Begr 2024

Begr 2025

Begr 2026

Lasten bestaand beleid

11.290

12.334

12.860

13.201

13.564

13.949

Lasten nieuw beleid

195

162

163

11.290

12.334

13.055

13.363

13.727

14.112

Baten bestaand beleid

1.507

382

628

383

Baten nieuw beleid

1.507

382

628

383

-9.783

-11.952

-12.427

-12.980

-13.344

-13.729

Lasten totaal

Baten totaal Saldo

-195

· Het bedrag voor vraagafhankelijk vervoer is aangepast op basis van de begroting van PlusOV. Dit leidt tot een voordeel in de lasten. In bijlage 1 (budgetprognose, programma 3) is de verwachte ontwikkeling (stijging van de lasten) in de komende jaren opgenomen.

· Huisvesting van vluchtelingen, statushouders en overige doelgroepen leidt tot een verhoging van de lasten. Een toelichting hierop is opgenomen in bijlage 1 (budgetprognose).

-59

· Door de invoering van het abonnementstarief in 2020 en het feit dat mensen langer thuis wonen, wordt een stijging in de kosten van huishoudelijke ondersteuning verwacht (€ 159.000). Deze stijging is doorgevoerd in de begroting van 2023.

-159

· De GGD NOG heeft in 2021 een onderzoek laten uitvoeren naar de robuustheid van de GGD NOG. Hieruit blijkt dat de GGD robuuster moet worden voor de toekomst. Voor de komende jaren vraagt dit om een structurele bijdrage en een incidentele bijdrage om de GGD Robuust te maken. De incidentele bijdrage kent een afbouw vanaf 2024, zie hiervoor bijlage 1 (budgetprognose, programma 3).

-58

-260

Baten: · Voor het vraagafhankelijk vervoer dient een eigen bijdrage betaald te worden. Dit wordt geïnd door de Gemeenschappelijke Regeling Basismobiliteit. De afgelopen jaren werd deze eigen bijdrage niet meegenomen in de begroting. Met het begroten van deze bijdragen wordt hier nu wel rekening mee gehouden.

100

· In 2023 wordt een eenmalige bijdrage vanuit het rijk verwacht voor de huisvesting van statushouders. Een toelichting hierop is opgenomen in bijlage 1 (budgetprognose).

125

Toelichting mutaties programma 4 | Leefbaar en veilig Financiële begroting Bedragen * € 1.000 Realisatie 2021

Begr 2022

Begr 2023

Begr 2024

Begr 2025

Begr 2026

Lasten bestaand beleid

2.486

2.787

2.686

Lasten nieuw beleid

2.486

2.787

2.686

Baten bestaand beleid

Baten nieuw beleid

-2.449

-2.785

-2.674

Lasten totaal

Baten totaal Saldo

Toelichting op de mutaties Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel ; - is een nadeel ; bedragen in € 1.000 Lasten: · Er zal een toename zijn van de piketvergoeding voor expertteams Bevolkingszorg, doordat de vergoedingen over de gehele regio voor alle medewerkers gelijk getrokken worden. Verrekening vindt achteraf plaats door de veiligheidsregio.

-10

· Incidentele verschillen als gevolg van het niet meer opnemen in 2023 van restantbudgetten en eenmalige uitgaven uit 2022 en mutaties in kapitaallasten en in de toerekening van personele kosten leiden tot een voordeel op dit programma. Voor een analyse van de kapitaallasten, de ontwikkeling van de personeelskosten en loon- en prijsstijgingen wordt verwezen naar bijlage 8.

111

Baten: · De aanvullende lasten van de piketvergoeding voor expertteams Bevolkingszorg leiden tot een verrekening achteraf (hogere baten) door de veiligheidsregio.

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11910362/3