Ontwerp-begroting 2023 vastgesteld door DB op 11 april 2022

In onderstaande tabel worden deze kengetallen gepresenteerd. Financiële kengetallen

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Algemene reserve

€ 150.000

€ 150.000

€ 150.000

Netto schuldquote

-4%

-4%

-3%

Netto schuldquote excl. verstrekte leningen

-4%

-4%

-3%

Solvabiliteitsratio

11%

10%

9%

Structurele exploitatieruimte

n.v.t.

€0

€0

Grondexploitatie

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Hieronder worden de verschillende kengetallen kort toegelicht. Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een negatief saldo geeft aan dat de vlottende activa hoger zijn dan de vlottende passiva (schulden). Netto schuldquote exclusief verstrekte leningen Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven. Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. Omdat OVIJ geen leningen heeft, is dit getal gelijk aan de netto schuldquote.

31

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin OVIJ in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Indien er sprake is van een forse schuld én veel eigen vermogen (het totaal van de algemene en de bestemmingsreserves), hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn voor de financiële positie. Daar is bijvoorbeeld sprake van indien een lening is aangegaan omdat het eigen vermogen niet liquide is (omdat het vast zit in het kantoorgebouw of dat er andere investeringen mee zijn gefinancierd). Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van OVIJ. De mate van weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie van OVIJ. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Grondexploitatie De afgelopen jaren is gebleken dat grondexploitatie een forse impact kan hebben op de financiële positie van een gemeente. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij de verkoop.

De accountant moet ieder jaar beoordelen of de gronden tegen een actuele waarde op de balans zijn opgenomen. Dit kengetal is niet relevant voor OVIJ, maar wordt volledigheidshalve genoemd. Belastingcapaciteit De ruimte die een gemeente heeft om de belastingen te verhogen, wordt vaak gerelateerd aan de totale woonlasten. Dit kengetal is niet relevant voor OVIJ, omdat zij geen belastingen heft. Volledigheidshalve is dit kengetal wel opgenomen.

Paragraaf Financiering De financieringsparagraaf is, in samenhang met de financiële verordening, een belangrijk instrument voor het transparant maken en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren van de financieringsfunctie. In het treasurystatuut zijn de doelstellingen van de treasuryfunctie geformuleerd en geconcretiseerd naar de verschillende deelgebieden van treasury, namelijk risicobeheer, financiën en kasbeheer. Ook zijn de organisatorische randvoorwaarden weergegeven. De financiële verordening, de controleverordening en het treasurystatuut zijn in 2012 door het algemeen bestuur van OVIJ vastgesteld. In overeenstemming met de GR-OVIJ zijn in 2016 de financiële verordening en het treasurystatuut geactualiseerd en zijn deze nieuwe regelingen door het algemeen bestuur vastgesteld. Als gevolg van een wijziging van het Beluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in 2019 door het algemeen bestuur een wijziging van de financiële verordening 2016 vastgesteld. Deze wijziging betreft het opnemen van een overzicht van incidentele baten en lasten in de begroting en jaarrekening. Het financieringsvraagstuk van OVIJ is van een beperkte omvang. Dit heeft te maken met het feit dat de lasten vooral bestaan uit personeelslasten of daaraan gerelateerde kosten. De financieringsrisico's zijn om die reden beperkt. Algemene ontwikkelingen De treasuryfunctie is gebaseerd op de Wet Fido.

Een belangrijk element daarbij is het meer zicht krijgen op de ontwikkeling van de financieringspositie, zowel op korte als lange termijn. Dit betreft dan vooral het in beeld brengen van de behoefte aan financieringsmiddelen, gerelateerd aan de investeringsplanning en de inzet van vrijvallende dan wel beschikbaar komende financieringsmiddelen. OVIJ heeft geen leningen uitstaan.

32

OVIJ neemt sinds 2014 deel aan het zogenaamde schatkistbankieren. Dit houdt in dat eventuele positieve banksaldi bij het Rijk worden uitgezet. Tot 1 juli 2021 bedroeg het drempelbedrag voor schatkistbankieren voor OVIJ € 250.000. Vanaf 1 juli 2021 is het drempelbedrag voor schatkistbankieren voor OVIJ € 1.000.000. Risicobeheer Uit hoofde van de treasuryfunctie kunnen middelen worden uitgezet. Het Treasurystatuut is hierbij leidend. Renterisicobeheer Algemene uitgangspunten met betrekking tot het renterisicobeheer zijn: ▪ Geen overschrijding van de renterisiconorm conform de Wet Fido. ▪ Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitsplanning. ▪ De rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarop de organisatie haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten voor bestemming, dus met uitzondering van de stortingen in de reserves. Het begrotingstotaal in 2023 is € 7.195.978,- De kasgeldlimiet bedraagt daarom € 590.070,-.

Renterisiconorm Het renterisico op de lange financiering wordt wettelijk begrensd door de renterisiconorm. Als lange financiering wordt volgens de wet Fido aangemerkt: alle financieringsvormen met een rentetypische looptijd groter dan één jaar. Het renterisico wordt gedefinieerd als het minimum van de netto nieuw aangetrokken schuld en de betaalde aflossingen, vermeerderd met het saldo van de contractuele renteherzieningen op de opgenomen en uitgezette geldleningen. Het renterisico op de lange termijn wordt beperkt tot de in wet genoemde 20% van de restant hoofdsom van de rentetypische langlopende leningen. Achterliggende reden voor het gebruik van de renterisiconorm is de spreiding van het renterisico over de jaren. Relatiebeheer Het betalingsverkeer is ondergebracht bij de N.V. Bank voor Nederlandse Gemeenten.

33

Paragraaf Bedrijfsvoering Deze paragraaf gaat over de sturing en beheersing van de primaire en ondersteunende processen van OVIJ. Het bestaande organogram van OVIJ ziet er als volgt uit:

Personeel De medewerkers van OVIJ vormen de stuwende kracht van de organisatie. In hun dagelijkse werk worden ze in meer of mindere mate geconfronteerd met de complexiteit van de leefomgeving, waarbij het werk binnen een politiek-bestuurlijke omgeving voor een extra dimensie zorgt. Medewerkers zijn productverantwoordelijk. Samenwerken, omgevingsbewustheid, zelf reflecterend vermogen, verantwoordelijkheid, transparantie en veranderingsbereidheid vormen de basis voor de werkhouding van de medewerkers. Het is dan ook van belang dat de taken in een veilige en professionele omgeving uitgevoerd kunnen worden. Voor de uitvoering van het werk wordt van de medewerkers verwacht dat zij dit doen vanuit een hoge mate van betrokkenheid. Hiermee wordt de basis gelegd voor een excellente organisatie. Daarnaast is het van belang te voldoen aan de kwalitatieve eisen die worden gesteld aan zowel organisatie als medewerkers. Medewerkers moeten voldoen aan de Kwaliteitscriteria 2.2. Hiervoor kunnen passende opleidingen worden gevolgd. Medezeggenschap Voor de medezeggenschap is een Ondernemingsraad (OR) ingesteld met daarbij een gemandateerde WOR-bestuurder. Tussen de gemandateerde bestuurder en de OR vond regelmatig en constructief overleg plaats. De huidige OR bestaat sinds de laatste verkiezingen uit 5 personen en een ambtelijk secretaris. Op 1 januari 2020 is de WNRA in werking getreden.

Dit heeft gevolgen voor de medezeggenschap. Hierover is regelmatig overleg geweest met de voorzitters van de Gelderse

34

omgevingsdiensten en het Centraal Georganiseerd Overleg (CGO). In 2021 zijn afspraken gemaakt over de overlegstructuur binnen het Gelders stelsel en binnen OVIJ. Ook is binnen OVIJ een Georganiseerd Overleg (GO) aanwezig. Huisvesting en Het Nieuwe Werken OVIJ is gehuisvest in het stadhuis van Apeldoorn. Een centrale locatie is belangrijk voor de herkenbaarheid en identiteit van OVIJ, voor zowel het personeel als de opdrachtgevers en externe partijen. Huisvesting moet een bijdrage leveren aan het werkproces en meer zijn dan een kostenpost. Het uitvoeren en faciliteren van bepaalde diensten op het gebied van bedrijfsvoering door de gemeente Apeldoorn, is vastgelegd in de DVO Bedrijfsvoering 20162020. Deze overeenkomst is in 2020 verlengd tot en met 30 juni 2021. In juni 2021 is de overeenkomst in verlengd tot en met 31 december 2021. In december 2021 is de overeenkomst wederom verlengd tot en met 30 juni 2022. Momenteel voert OVIJ met de gemeente Apeldoorn gesprekken over de inhoud van een nieuwe DVO voor de periode tot en met 2024. De verwachting is dat de nieuwe DVO in juni 2022 ter vaststelling kan worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur. De financiële gevolgen van de nieuwe DVO Bedrijfsvoering zijn in de begroting 2023 verwerkt.

De ambitie van OVIJ is om, in lijn met Het Nieuwe Werken, plaats- en tijdonafhankelijk werken zo veel mogelijk te stimuleren en mogelijk te maken. Deze ambitie stelt eisen aan onder andere de aansturingsfilosofie (sturen op prestaties en resultaten), de informatie-infrastructuur (toegang tot informatie, digitalisering, technische hulpmiddelen, virtueel kantoor), de cultuur en heeft effect op de huisvesting (minder vaste werkplekken) en het beschikbaar stellen van mobile devices. Alle medewerkers die in dienst zijn van OVIJ, hebben een mobiele telefoon, een laptop en een groot beeldscherm voor thuiswerken in bruikleen. Deze mobile devices huurt OVIJ van de gemeente Apeldoorn. ICT Volgens de laatste planning van het Rijk wordt op 1 oktober 2022 of 1 januari 2023 de nieuwe Omgevingswet van kracht. Dit vraagt veel van het digitale werken door de overheid. OVIJ bereidt zich hier op voor door het zaaksysteem voor Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving (OpenWave) verder te ontwikkelen. Hierdoor wordt het zaaksysteem van OVIJ voor wat betreft workflow management (WFM) ingericht conform de eisen van de nieuwe Omgevingswet en kunnen we aansluiten op het Digitaal Systeem Omgevingswet (DSO). Bestuurlijk Begin 2022 hadden het DB en AB de volgende samenstelling: Naam

Functie

Dhr. P. Inberg

Lid AB

Mw. G.I. Timmer

Lid AB

Dhr. H.J. Pinkster

Lid AB Lid DB

Dhr. J. van der Meer

Lid AB

Dhr. W. Willems

Lid AB Lid DB

Dhr. B.J. Aalbers

Lid AB Lid DB

35

De verwachting is, dat in de loop van 2022 een aantal mutaties zal plaatsvinden, omdat in maart 2022 de verkiezingen voor de gemeenteraad worden gehouden.

Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen Deze paragraaf geeft een overzicht van de onderhoudskosten van kapitaalgoederen. Doordat OVIJ er voor gekozen heeft om huisvesting en ondersteunende diensten in te huren van de gemeente Apeldoorn zijn de investeringen bij OVIJ beperkt. In 2013 zijn 4 dienstauto’s door de gemeente Apeldoorn in eigendom overgedragen aan OVIJ. Voor de onderhoudskosten van deze dienstauto’s is in de begroting een budget opgenomen. Tot op heden heeft OVIJ geen investeringen in kapitaalgoederen gedaan. In deze begroting is geen sprake van geplande investeringen. Er is daarom geen beleid voor onderhoud van kapitaalgoederen nodig totdat OVIJ eigen investeringen gaat doen in kapitaalgoederen.

Paragraaf Verbonden Partijen OVIJ heeft geen bestuurlijke en financiële belangen in privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties. In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn 7 verplichte paragrafen opgenomen voor de provincies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen. Voor OVIJ zijn de paragrafen ‘lokale heffingen’ en ‘grondbeleid’ niet relevant. Deze paragrafen zijn daarom niet opgenomen. De overige paragrafen worden hierna toegelicht.

36

Bijlagen Als bijlagen zijn de volgende overzichten toegevoegd: 1. Overzicht overhead. 2. Meerjarenperspectief 2024-2026.

37

Bijlage 1

Overzicht overhead

Bedragen x € 1,-

Overhead 2023 Salariskosten management en staf

905.937

Opleidingskosten

77.523

Personeelskosten

98.834

Diverse materiële kosten

47.695

Huisvesting, ICT en ondersteuning

850.484

Verzekeringen

31.245

Ondernemingsraad (OR)

5.672

Squit-iBis (Epe)

4.433

Squit-iBis (Apeldoorn)

11.969

Lidmaatschap OD.NL

11.813

Squit-iBis (Brummen)

1.064

Inspectieview

25.625

OpenWave

50.000

Abonnement Kluwer

22.000

Totaal

2.144.294

De presentatie van de overhead in de tabellen in de programma’s in de begroting 2023 is gebaseerd op een verdeling van de overheadkosten naar rato van de lasten per programma.

38

Bijlage 2

Meerjarenperspectief 2024-2026

Bedragen x € 1,-

Lasten 2023

2024

2025

2026

4.411.416

4.517.290

4.625.705

4.736.722

Personele overhead

933.115

955.510

978.442

1.001.925

Inhuur derden

88.842

90.974

93.158

95.393

Uitbesteding

595.362

604.292

613.357

622.557

Materiële lasten

59.508

60.401

61.307

62.226

Indirecte kosten

1.036.488

1.052.035

1.067.816

1.083.833

Overig

71.247

72.805

74.398

76.027

Totaal

7.195.978

7.353.307

7.514.182

7.678.683

Personeel primair proces

Baten 2023 Bijdrages Gelderse OD's

2024

2025

2026

564.331

572.796

581.388

590.109

Omzet/Bijdrages OVIJ-partners

6.631.647

6.780.511

6.932.794

7.088.574

Totaal

7.195.978

7.353.307

7.514.182

7.678.683

Omzet partners 2024-2026 Bedragen x € 1,-

Partner

2024

2025

2026

Apeldoorn

4.875.591

4.985.091

5.097.107

Brummen

415.504

424.835

434.381

Voorst

567.176

579.914

592.945

Epe

922.240

942.953

964.141

Gelderland

10.000

10.000

10.000

6.780.511

6.932.794

7.088.574

Totaal

39