Bijlage 4 - 1423278 Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028-2030 NoVA 26-05-2026
Tekst van het document
137.492
279.750
296.254
Harderwijk
17,60%
163.504
332.675
352.302
Nunspeet
15,00%
139.350
283.530
300.257
Oldebroek
14,40%
133.776
272.189
288.247
Epe
10,50%
97.545
198.471
210.180
Hattem
6,20%
57.598
117.192
124.106
Heerde
7,20%
66.888
136.094
144.123
Totaal
100,00%
929.000
1.890.200
2.001.714
In 2028 wordt een beredeneerde herverdeling van kosten geïntroduceerd. Vóór de totstandkoming van de in 2028 in te voeren nieuwe kostenverdeelsystematiek wordt een evaluatie uitgevoerd door een brede werkgroep, waarin alle acht gemeenten en het NoVA vanuit verschillende expertises vertegenwoordigd zijn. Op basis van deze evaluatie zal de huidige systematiek per 1 januari 2028 in de begroting van het NoVA gewijzigd naar een reële kostenverdeling op basis van een eerlijke en evenredige toerekening van kosten op basis van tijdschrijven op de producten- en dienstencatalogus van het NoVA en een uitgewerkte programmabegroting. Een kostenverdeling waarin het merendeel van de lasten op basis van inwonertal per gemeente (exclusief overhead en andere gelijk te verdelen kosten) wordt verdeeld wordt door de deelnemers reëel en gewenst geacht wanneer de eventuele centralisatie van NoVA is gerealiseerd. 25
Btw-compensatie De Belastingdienst heeft bevestigd dat NoVA de koepelvrijstelling mag toepassen. Op basis hiervan wordt de btw conform de transparantiemethode doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten. Deze btw is voor de deelnemende gemeenten compensabel via het BCF. Jaarlijks worden brieven verstuurd waarin de door te schuiven btw wordt gespecificeerd en gefactureerd. Deze btw wordt vastgesteld op basis van de werkelijke lasten, zonder winstopslag, en verdeeld over de deelnemende gemeenten volgens de geldende verdeelsleutel. Btw compensatie per gemeente (€)
%
2025
2026
2027
Elburg
14,30%
2.723
12.426
12.622
Ermelo
14,80%
2.818
12.861
13.064
Harderwijk
17,60%
3.351
15.294
15.535
Nunspeet
15,00%
2.856
13.035
13.240
Oldebroek
14,40%
2.742
12.513
12.711
Epe
10,50%
1.999
9.124
9.268
Hattem
6,20%
1.181
5.388
5.473
Heerde
7,20%
1.371
6.257
6.355
Totaal
100,00%
19.041
86.898
88.269
Overige inkomsten Onze GR-partners participeren in een groot aantal gemeenschappelijke regelingen binnen de regio. Voor een aantal van deze samenwerkingsverbanden ligt de verantwoordelijkheid voor het toezicht op het informatiebeheer bij NoVA. Voor de uitvoering van inspecties, audits, advisering en periodiek overleg over de stand van zaken rondom het informatiebeheer wordt jaarlijks een bedrag bij deze regelingen in rekening gebracht. Daarnaast zijn de rente-inkomsten hier ook opgenomen.
26
4.2. Meerjarenperspectief (€)
2026
2027
2028
2029
2030
Lasten Programma Advies & toezicht Salarissen
253.400
334.966
349.034
364.741
Inhuur projecten
7.986
8.178
8.374
8.575
8.781
Reis- en verblijfkosten
2.904
2.974
3.045
3.118
3.230
Studiekosten en seminars
3.388
3.469
3.553
3.638
3.769
Abonnementen, contributies enlidmaatschappen
1.452
1.487
1.523
1.559
1.615
269.130
351.073
365.528
381.631
398.549
Totaal programma Advies & toezicht
381.154
Programma Collectiebeheer Salarissen
709.500
733.617
764.429
798.828
834.775
Archiefbeheersysteem & e-Depot
72.842
75.128
76.932
78.778
78.778
Facilitaire zaken - archiefbenodigdheden
19.360
19.825
20.300
20.788
21.287
Facilitaire zaken - overig materiaal
2.420
2.478
2.538
2.598
2.661
Inhuur projecten
19.965
20.444
20.935
21.437
21.952
Reis- en verblijfkosten
7.260
7.434
7.613
7.795
7.982
Studiekosten en seminars
8.470
8.673
8.881
9.095
9.313
Abonnementen, contributies enlidmaatschappen
1.452
1.487
1.523
1.559
1.596
841.269
869.087
903.150
940.878
978.344
Totaal programma Collectiebeheer Programma Dienstverlening Salarissen
366.400
387.286
403.552
421.711
440.688
Archiefbeheersysteem & e-Depot
31.218
32.198
32.971
33.762
34.572
Website
6.050
6.195
6.344
6.496
6.652
Facilitaire zaken - overig materiaal
1.452
1.487
1.523
1.559
1.596
Inhuur projecten
11.979
12.266
12.561
12.862
13.171
Reis- en verblijfkosten
4.356
4.461
4.568
4.677
4.789
Studiekosten en seminars
5.082
5.204
5.329
5.457
5.588
Abonnementen, contributies enlidmaatschappen
1.936
1.982
2.030
2.079
2.129
428.473
451.079
468.876
488.604
509.186
Salarissen
162.100
140.519
146.421
153.010
159.896
Kapitaallasten
33.880
26.750
26.750
26.750
26.750
968
991
1.015
1.039
1.064
Representatie
6.050
6.195
6.344
6.496
6.652
Advieskosten
9.680
9.912
10.150
10.394
10.643
Totaal programma Dienstverlening Programma Bedrijfsvoering
Facilitarie zaken - overig materiaal
Accountant
31.460
32.215
32.988
33.780
34.591
Dienstverlening bedrijfsvoering
190.938
198.576
203.341
208.222
213.219
Diverse goederen en diensten Totaal programma Bedrijfsvoering
18.150
18.586
19.032
19.488
19.956
453.226
433.744
446.041
459.179
472.771
-
40.000
-
-
-
Projecten Totaal projecten Totale lasten
1.992.098
2.144.983
2.183.596
2.270.292
2.358.850
2.249.726
Baten Bijdrage conform verdeelsystematiek
1.890.200
2.001.714
2.078.320
2.162.961
Btw compensatie
86.898
88.269
90.276
92.331
94.125
Overige inkomsten
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
-
2.183.596
2.270.292
2.358.850
Projecten Totale baten
1.992.098
2.104.983
Saldo baten en lasten
-
40.000
-
-
-
Mutatie reserve
-
-40.000
-
-
-
Resultaat
-
-
-
-
-
27
Het voorliggende meerjarenperspectief dient te worden bezien in het licht van het feit dat de organisatie op het moment van schrijven nog slechts een halfjaar operationeel is. Hierdoor is de beschikbare ervaringsbasis beperkt en ontbreekt het nog aan voldoende historische gegevens om een volledig onderbouwd en stabiel toekomstbeeld te schetsen. De gehanteerde uitgangspunten en ramingen zijn daarom deels gebaseerd op de begroting 2026 en de geschetste kaders in paragraaf 1.2.2. Dit brengt een zekere mate van onzekerheid met zich mee, waardoor het meerjarenperspectief op onderdelen indicatief van aard is. Met het opstellen van de eerstvolgende begroting zal er naar verwachting meer inzicht zijn in de structurele ontwikkeling van de organisatie, zowel financieel als operationeel. Op basis van deze aanvullende informatie kan het meerjarenperspectief verder worden aangescherpt en waar nodig worden bijgesteld om beter aan te sluiten bij de feitelijke ontwikkelingen.
28
4.3. Geprognotiseerde balans 2025
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Concept
2026
2027
2028
2029
2030
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
120.375
93.625
66.875
40.125
13.375
-
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen
21.716
-
-
-
-
-
Overige vorderingen
17.322
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
222.633
23.060
19.809
46.560
73.309
86.685
Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa Overige Nederlandse overheidslichamen
135.148
96.000
86.000
86.000
86.000
86.000
Overige nog te ontvangen bedragen
9.923
-
-
-
-
-
Vooruitbetaalde bedragen
800
-
-
-
-
-
527.917
222.685
182.684
182.685
182.684
182.685
-
122.684
82.684
82.684
82.684
82.684
122.684
-
-
-
-
-
171.286
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
230.649
-
-
-
-
-
3.298
-
-
-
-
-
527.917
222.685
182.684
182.685
182.684
182.685
TOTAAL
VASTE PASSIVA Eigen Vermogen Algemene reserve Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Overlopende passiva Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen TOTAAL
De gepresenteerde balans dient te worden geïnterpreteerd tegen de achtergrond dat de organisatie ten tijde van het opstellen van deze stukken nog slechts een halfjaar actief is. Als gevolg hiervan is de balans gebaseerd op een relatief korte periode van operationele activiteiten, waardoor deze nog geen volledig representatief beeld geeft van een reguliere, uitgekristalliseerde vermogenspositie. Anderzijds is sprake van een eenvoudige en overzichtelijke balans gezien de aard van de gemeenschappelijke regeling. waar op korte termijn geen (grote) investeringen worden verwacht. De balansposten in 2025 weerspiegelen voornamelijk de opstartfase van de organisatie en worden sterk beïnvloed worden door de datum van factureren. Met de opstelling van de volgende begroting en bijbehorende rapportages zal naar verwachting meer inzicht ontstaan in de structurele opbouw van activa en passiva. Op basis daarvan kan de balanspositie nader worden geduid en, indien nodig, worden bijgesteld om een meer bestendig en representatief beeld te geven van de financiële positie van de organisatie.
29
4.4. Reserves en voorzieningen In de financiële verordening is opgenomen dat het bestuur twee soorten kan instellen, te weten a. Algemene Reserve b. Bestemmingsreserve Het totaal van deze reserve bedraagt maximaal 10% van de jaarlijkse begroting. De insteek is dat NoVA factureert op basis van begrote kosten en wanneer de werkelijke uitgaven bekend zijn, volgt een terugbetaling of extra betaling. Deze methodiek zorgt ervoor dat sprake zal zijn van een beperkte reserve opbouw. Enige reserveopbouw is echter wel gewenst omdat NoVA per kwartaal factureert en de btw voorfinanciert, waardoor liquiditeitsspanning kan ontstaan wanneer facturen op een ongunstig moment vallen. Een voorziening voor oninbare vorderingen (conform artikel 14 van de financiële verordening NoVA) wordt nog niet gevormd. Gelet op verwachte baten is hier geen noodzaak toe.
30
Bijlage A Noord-Veluws Archief Algemene informatie Adres en Vestigingsplaats: Zuiderzeestraatweg Oost 19 8081 LA, Elburg Portefeuillehouder: Ambtelijke accounthouder: Openbaar belang:
Doelstelling verbonden partij
Rechtsvorm:
Aan welk programma draagt de verbonden partij bij? Kansen en ontwikkelingen:
Risico:
Het Noord-Veluws Archief draagt zorg voor de duurzame toegankelijkheid van (overheids)informatie conform de Archiefwet 1995 door archieven in goede, geordende en toegankelijke staat te beheren, te behouden en openbaar beschikbaar te stellen. Het houdt tevens toezicht op het gemeentelijke informatiebeheer. Archieven en overheidsinformatie zijn van belang voor transparant overheidshandelen, de rechtzoekende burger en historisch onderzoek. De doelstelling van het Noord-Veluws Archief zoals verwoord in de gemeenschappelijke regeling is: het uitvoeren van het bepaalde in de Archiefwet 1995 en het vervullen van de functie van regionaal kennis- en informatiecentrum op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis door het opbouwen en beheren van een brede collectie (regionaal) historische bronnen en deze op een actieve wijze dienstbaar maken voor het publiek. Gemeenschappelijke regeling, bedrijfsvoeringsorganisatie op grond van Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Beleidsinformatie Programma Bedrijfsvoering / Programma Erfgoed
Met de vorming van het Noord-Veluws Archief in 2025 is een robuuste, toekomstgerichte archiefdienst ontstaan. Op dit moment is het Noord-Veluws Archief gevestigd op zes locaties. In 2025 wordt een onderzoek gestart naar de voor- en nadelen die (gedeeltelijke) centralisatie van het Noord-Veluws Archief zouden brengen. Verwacht wordt dat centralisatie kan leiden tot efficiëncy-voordelen. n.v.t. Financiële informatie
Boekjaar: Jaarstukken 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat Begrote ontvangsten Realisatie ontvangsten Belang Bedrag waarvoor de verbonden partij is opgenomen in de berekening van het benodigde weerstandsvermogen: € 0
31