BBV Beslisnota aangepaste versie

Beslisnota voor de raad Onderwerp

GR Lucrato jaarstukken 2021 en MJB 2023-2026

Programma

10 - Weer aan het werk

Portefeuillehouder

Dhr. E. Visser

Zaaknummer

423912

Adviseur

Verbeeten

Afdeling

Samenleving

E-mail adres

josje.verbeeten@epe.nl

TE BESLUITEN OM 1. 2.

Geen zienswijze in te dienen op de jaarstukken 2021 van Werkbedrijf Lucrato. Geen zienswijze in te dienen op de meerjarenbegroting 2023-2026 van Werkbedrijf Lucrato.

INLEIDING Wij werken in de gemeenschappelijke regeling Lucrato samen met de gemeenten Heerde en Apeldoorn. De GR Lucrato voert de wettelijke taken van de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en een deel van de Participatiewet uit voor de gemeenten Apeldoorn, Epe en Heerde. Op grond van artikel 19, lid 3 en artikel 20 lid 3 van de GR Lucrato wordt de gemeenteraad elk jaar gevraagd zijn zienswijzen over de algemene financiële en beleidsmatige kaders, de ontwerpbegroting en de jaarrekening te geven. Deze stukken zijn op 26 april aan de gemeenteraden van de drie gemeenten verzonden (bijlagen 1 t/m 5). Het dagelijks bestuur vraagt uw raad uiterlijk 23 juni 2022 een eventuele zienswijze kenbaar te maken.

BEOOGD EFFECT Een door de deelnemende gemeenten gedragen jaarverantwoording en meerjarenbegroting.

ARGUMENTEN 1.1. De coronacrisis heeft impact gehad op de bedrijfsvoering en de resultaten van 2021. Ook in 2021 speelde corona een rol. Het betekende opnieuw dat het aantal (fysieke) activiteiten beperkt werd, maar ook dat de arbeidsmarkt een bijzondere ontwikkeling doormaakte. De werkeloosheid daalde gestaag en de arbeidsmarkt toonde een toenemende krapte in de kanssectoren. Echter bleek ook de afstand tot de arbeidsmarkt voor veel inwoners best groot was. Per saldo zorgde de arbeidsmarktontwikkelingen en de inspanningen van Werkbedrijf Luctato voor een daling in het aantal inwoners in de bijstand voor de gemeente Epe. Dit is beter dan de gemaakte prestatieafspraak van een gelijkblijvend bestand. Het aantal mensen die vanuit de WSW extern zijn gedetacheerd is in 2021 lager dan afgesproken. De werkgelegenheid in sommige sectoren stond onder druk door de voortdurende crisis. Lucrato voert ook het werkgeverschap voor de regeling Beschut Werk uit namens de gemeente. Het Rijk bepaalt aan het begin van het jaar een taakstelling per gemeente. In 2021 was deze 13 fulltime plekken (van 31 uur) voor Epe. De realisatie was 11 Fte en daarmee is de taakstelling niet behaald. Het is overigens een landelijk beeld dat het aantal gerealiseerde plekken (ver) achterblijft bij de taakstelling. Het Rijk verbindt geen consequenties aan het niet-realiseren van de taakstelling door de gemeenten.

Het beeld over 2021 is gelijk aan 2020 en dat daarom is een zienswijze voor nu niet nodig. 1.2. Er is een structureel tekort in de Meerjarenbegroting geraamd. Volgens de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling zijn de deelnemende gemeenten verplicht om financieel bij te dragen in de tekorten als de GR deze tekorten niet zelf meer kan dragen. Tot 2020 is Lucrato (en haar voorganger Felua-groep) in staat geweest om uit te komen met de financiële middelen die zij van de deelnemende gemeenten ontving en wist tekorten te dekken uit de eigen middelen. Met de invoering van

de Participatiewet in 2015 is de instroom in de Wsw gestopt en is tevens een bezuiniging op het macrobudget van de Wsw doorgevoerd. Dit heeft geleid tot een zogeheten negatief subsidieresultaat op de Wsw (personeelskosten Wsw zijn hoger dan de Wsw-subsidie). Lucrato weet door haar bedrijfsactiviteiten een deel van dit tekort te compenseren, maar desalniettemin resteert er een tekort. Met ingang van de begroting 2020 kon Lucrato de begrote tekorten niet meer uit eigen middelen dekken. In 2020 zijn er zienswijze ingediend over de verdeling van bijdrage aan het structurele tekort van GR Werkbedrijf Lucrato. De verdeelsleutel is 15% en dit is ongewijzigd. In de voorgaande jaren was het tekort beduidend minder dan verwacht en dit is voor 2021 hetzelfde gebleken. Het beeld is gelijk aan voorgaande jaren en voorgaande zienswijze daarom is het indienen van een zienswijze voor nu niet nodig.

KANTTEKENINGEN 1. Mogelijk zijn aanvullende financiële middelen nodig. Het risico bestaat dat Lucrato niet in staat is om de begrote tekorten binnen de geraamde begroting te houden, waardoor de in de begroting van Epe opgenomen bijdragen niet toereikend zijn om het daadwerkelijke tekort te dekken. Als de aan de GR deelnemende gemeenten geen aanvullende middelen beschikbaar stellen, dan is het risico dat de GR Lucrato niet in staat is om de door de gemeente gegeven wettelijke taken (Wsw en een deel van de Participatiewet) uit te voeren. De gemeente zal dan op een alternatieve wijze uitvoering moeten geven aan die taken, met de daarmee gepaard gaande kosten.

FINANCIËN Jaarrekening 2021 Lucrato heeft het boekjaar 2021 afgesloten met een tekort van € 85.000,- Voor Epe betekent dit, gegeven de voorgestelde verdeelsleutel, dat over het jaarresultaat 2021 een aanvullende bijdrage van € 12.750,- wordt gevraagd. Het gerealiseerde tekort is aanzienlijk lager dan waar Lucrato in de begroting vanuit was gegaan (€ 970.000,-). Het jaarresultaat werd sterk beïnvloed door een meevallende SW-subsidie, de financiële coronacompensatie die de SW-bedrijven vanuit het Rijk over 2021 hebben ontvangen en de vrijval uit de bestemmingsreserve voor de coronaverliezen in 2021. De accountant van Lucrato heeft een verklaring met beperking betreffende rechtmatigheid afgegeven (zie bijlage 2 en 5). Meerjarenbegroting 2023-2026 Door de bezuinigingen van het Rijk op de Wsw in de jaren 2015 t/m 2020 is er een tekort ontstaan op het zogeheten subsidieresultaat Wsw. Een deel van dit tekort wordt gecompenseerd door haar bedrijfsactiviteiten, maar desalniettemin is het voor Lucrato niet mogelijk om zonder aanvullende bijdragen van de gemeenten de begroting sluitend te krijgen. De gemeenten moeten daarom conform de bepalingen in de GR Lucrato vanaf 2020 een aanvullende bijdrage doen ter dekking van de begrote tekorten.

Lucrato verwacht, als gevolg van de hoger dan verwachte uitstroom uit de Wsw plus de jaarlijkse indexatie van het Wsw budget, dat het subsidietekort op de Wsw de komende jaren zal afnemen. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met een aanvullende bijdrage door de drie GR-gemeenten die de komende jaren licht zal dalen van € 1.043.000 in 2023 naar € 1.032.000 in 2026. (In deze meerjarenbegroting is rekening gehouden met inflatie). De kanttekening hierbij dat het lastig is om een goede financiële inschatting te maken voor de komende vier jaren gezien de onzekere situatie in de wereld. Het aandeel van Epe (15%) in het begrotingstekort 2023 van € 1.043.000,- bedraagt ongeveer € 157.000,op jaarbasis. Dit aandeel past binnen de bedragen waar wij in onze begroting rekening mee hebben gehouden. Structureel is in de gemeente begroting rekening gehouden met de bijdrage in het begrotingstekort van Lucrato. Op basis van de nieuwe begroting van Lucrato is de afwijking gering. Het begrotingstekort Lucrato voor 2023 zal worden verwerkt in de gemeentelijke begroting van 2023.

COMMUNICATIE Het bericht om geen zienswijze in te dienen wordt na het raadsbesluit verzonden aan het bestuur van Lucrato. De gemeenteraden van de gemeenten Apeldoorn en Heerde zullen ook hun zienswijzen op de voorliggende stukken geven.

UITVOERING

Na de besluitvorming wordt dit besluit naar het bestuur van Lucrato verzonden. Het bestuur van Lucrato vergadert op 30 juni 2022 over de stukken. Lucrato moet de vastgestelde Jaarrekening vóór 15 juli 2022 en de vastgestelde Meerjarenbegroting vóór 1 augustus 2022 bij de provincie aanleveren.