995814 018 - bijlage 3 333301 Jaarrekening 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland (gewaarmerkt) (geanonimiseerd)
Tekst van het document
am Noord-
Jaarstukken
© GGD
Noord-
2023
GGD
Noord-
en
© Oost-Gelderland
en Oost-Gelderland
en Oost-Gelderland
Warnsveld, 15 maart 2024
(geanonimiseerd)
Voorwoord Het jaar 2023 zit er weer op. Een jaar waarin hard gewerkt is aan de dienstverlening in de regio, en aan de organisatie. De afbouw van het omvangrijke apparaat dat ter bestrijding van COVID-19 was opgebouwd is afgerond in juli 2023. Het jaar stond in het teken van het zoeken naar een nieuwe balans. Hoewel de dienstverlening weer zoals ‘normaal' verliep zijn de mogelijkheden van - en de vragen aan de GGD anders dan voor de COVID-19 bestrijding. Het personeelstekort is net als in bijna alle andere sectoren in Nederland groot. Dat maakt dat bestaande processen onder de loep genomen worden en dat van GGD'ers (deels) een andere rolinvulling gevraagd wordt. Door de COVID-19 pandemie is veel scherper in beeld dat preventie en gezond leven van groot belang zijn om individuele gezondheidsschade, hoge zorgkosten en hoge druk op zorgcapaciteit te voorkomen. Eveneens is helder dat alleen door samenwerking aan te gaan met een zeer divers aantal partijen effectief gehandeld kan worden op deze maatschappelijke opgave. De GGD draagt daarom proactief bij aan de versterking van preventie via verschillende rollen in het Integraal Zorg Akkoord (IZA) en het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Bestuur en organisatie In het dagelijks bestuur van de GGD hebben in 2023 een aantal personele wisselingen en portefeuilleverschuivingen plaatsgevonden.
De wethouder van Apeldoorn, Anja Prins, heeft in augustus de voorzittershamer van Lia de Waard-Oudesluijs overgenomen, en de wethouder van Brummen, Ingrid Timmer, is toegetreden tot het dagelijks bestuur, met de portefeuilles Jeugdgezondheidszorg en Financiën. Eind december heeft de burgemeester van Bronckhorst, Marianne Besselink, afscheid genomen; medio maart/april 2024 wordt naar verwachting een nieuw DB-lid met portefeuille GHOR benoemd. In 2023 is de nieuwe bestuursagenda 2023 - 2027 tot stand gekomen. Dit document geeft richting aan het (gezondheids-)beleid in gemeenten en GGD de komende vier jaar. De komende vier jaar wordt 0.a. via de uitwerking van de bovengenoemde akkoorden invulling gegeven aan de gezondheidsdoelen: 1. Vergroten van gelijke kansen op gezondheid voor iedereen, 2. Mentale gezondheid, 3. Gezonde leefstil, 4. Gezonde fysieke en sociale leefomgeving. Verantwoording In het jaarverslag beschrijven wij wat is gerealiseerd van de prioriteiten die het algemeen bestuur
(AB) in de Programmabegroting 2023 heeft vastgesteld. Daarnaast staat de financiële verantwoording in de Jaarrekening 2023.
Warnsveld, 15 maart 2024
Het dagelijks bestuur
G&D Noord- en Oost-Gelderland
(geanonimiseerd) Directeur
publieke gezondhei
Voorzitter
Jaarstukken
2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
2
Inhoudsopgave Voorwoord.
uSwAn
Inhoudsopgave . Besluit…
Deel 1: Jaarverslag… 1. Bestuurlijk kader… 1.1. Jaarstukken
1.2. Kerngegevens …
2. Programmaplan … 2.1. Inleiding.… 2.2. Programma Jeugdgezondheid . 2.2.1 Wat hebben we ervoor gedaan.… 2.2.2 Wat heeft het gekost … 2.3 Programma Algemene Gezondheidszorg … 2.3.1 Wat hebben wij ervoor gedaan.… 2.3.3 Wat heeft het gekost … 2.4. Programma Kennis en expertise.
2.4.1 Wat hebben we ervoor gedaan
17
2.4.2 Wat heeft het gekost
18
2.5. Overhead
19
2.5.1 Wat hebben we ervoor gedaan.… 2.5.2 Wat heeft het gekost … 2.6. Inwonerbijdrage en Organisatieprojecten.. 2.6.1 Wat hebben we ervoor gedaan.… 2.6.2 Wat heeft het gekost … 3. Paragrafen.. 3.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing … 3.1.1. Weerstandscapaciteit en risico’s 3.1.2. Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's.. 3.2. Financiering … 3.2.1 Renteresultaten …
3.2.2 Kapitaalgoederen.. 3.2.3 Kasgeldlimiet … 3.2.4
Renterisiconorm
…
3.3. Bedrijfsvoering.. 3,3.1. Kwaliteitszorg. Jaarstukken
2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
3
3.4 Onderhoud kapitaalgoederen … 3.5. Verbonden partijen 3.6. Wet Open Overheid Deel 2: Jaarrekening … 4. Jaarrekening . 4.1. Balans per 31 december 2023. 4.2. Overzicht van
baten en lasten 2023 GGD
NOG..
4.3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling… 4.3.1. Toerekening baten en lasten … 4.3.2. Waardering balansposten.. 4.4 Waarderingsgrondslagen rechtmatigheidsverantwoording 2023 … 4.5. Toelichting op de balans per 31 december 2023 … 4.5.1. Vaste Activa
…
4.5.2. Vlottende Activa
38
4.5.3. Vaste
40
Passiv:
a
4.5.4. Voorzieningen. 4.5.5. Overlopende Passiva … 4.6. Overzicht baten en lasten per programma. 4.7. Overzicht taakvelden.. 4.8. COVID-19
4.9. Incidentele
…
baten en lasten .
4.10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen.. 5. WNT-verantwoording 2023 . 5.1. Bezoldiging topfunctionarissen … 6. Schatkistbankieren
…
7. Controleverklaring.. 8. Bijlagen Bijlage 1: Overzicht afrekening Meldpunt Maatschappelijke Zorg... Bijlage 2: Afrekening subsidieverlening Zutphen MZ.. Bijlage 3: Afrekening algemene Inwonerbijdrage
Jaarstukken
2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
4
Besluit
Het algemeen bestuur van GGD Noord- en Oost-Gelderland;
BESLUIT:
1.
_
het Jaarverslag en de Jaarrekening 2023 van GGD Noord- en Oost-Gelderland vast te stellen;
2.
_
het positieve saldo van afgerond € 910.000 als volgt te bestemmen: a) _ €19.000 toe te voegen aan de algemene reserve waarmee de weerstandscapaciteit 100% is;
b)
_
€261.000 toe te voegen aan de reserve GGD NOG Robuust om de achterstanden bij bedrijfsvoering in te halen;
c)
_
€280.000 toe te voegen aan de reserve personele lasten om de kosten als gevolg van
d)
_
€1150.000 toe te voegen aan de reserve personele lasten om de ziektevervanging in
e)
_
€200.000 uit te betalen aan de deelnemende gemeenten.
de invoering van het functiewaarderingssysteem HR21 op te vangen ; 2024 mee op te vangen;
Aldus besloten in de openbare vergadering van 4 april 2024
(geanonimiseerd) directeur publieke gezondheid
voorzitter
Jaarstukken
2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
s
Deel 1: Jaarverslag
Jaarstukken 2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
1. Bestuurlijk kader
1.1. Jaarstukken
Jaarverslag In het jaarverslag over 2023 leggen wij als dagelijks bestuur verantwoording af over de realisering van het programmaplan uit de Programmabegroting 2023 en de uitvoering van de reguliere werkzaamheden in 2023. Het algemeen bestuur heeft deze begroting op 7 juli 2022 vastgesteld en geactualiseerd met een zestal begrotingswijzigingen, waarvan de 6e begrotingswijziging op 30 november 2023 is vastgesteld. In de programmabegroting staan bij de beleidsprioriteiten indicatoren, die zo duidelijk mogelijk aangeven of de doelstelling is bereikt.
Met de kleuren van het verkeerslicht rood, geel en groen geven wij aan of een beleidsprioriteit wel, deels of niet is gerealiseerd. Wij geven een korte toelichting op bijzonderheden en actuele ontwikkelingen.
Wij gaan in het jaarverslag ook in op de uitvoering van de voornemens en activiteiten uit de bedrijfsvoeringparagrafen: .
Weerstandsvermogen risicobeheersing en kengetallen
.
Financiering
.
Bedrijfsvoering
.
Verbonden partijen.
Jaarrekening De jaarrekening vormt de financiële jaarafsluiting. Voor de bestemming van het gerealiseerde financiële resultaat doen wij een voorstel dat nog niet in de jaarrekening is verwerkt.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
7
1.2. Kerngegevens Werkgebied 2023
NOORD-VELUWE
ACHTERHOEK
Deelnemende gemeente en inwonertallen per 31-12-2023 Aantal deelnemende gemeenten
22
Totaal
844.849
aantal
inwoners
Veluwe
Elburg
23.906
Apeldoorn
168.212
Aalten
27.308
Ermelo Harderwijk Nunspeet Oldebroek Putten
27.859 49.378 29.074 24.276 24.975
Brummen Epe Hattem Heerde Lochem Voorst
21.282 33.168 12.623 19.227 34.292 25.383
Berkelland Bronckhorst Doetinchem Montferland Oost-Gelre Oude IJsselstreek
43.928 36.118 59.613 36.879 29.971 39.396
Zutphen
Jaarstukken
2023 GGD
48.746
Noord- en Oost-Gelderland
Winterswijk
29.235
Personeelsbestand per 31-12-2023
invaste
dienst
_
intijdelijke
_ Uitzend-
dienst
krachten
9P
l
Aantal medewerkers
239
71
26
336
Aantal fte’s
166
51
nvt
217
Totaal lasten en baten jaarrekening 2023 X € 1.000
Rekening van baten en lasten GGD NOG
Reke:
Baten
44.276
Lasten
43.751
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties
525
reserves
0
Mutaties reserves
385
Gerealiseerd resultaat
910
Verdeling totale lasten 2023 (x € 1.000)
Salarislasten 397
= Inhuur
16930}
derden
w Opleidingskosten m Overige personeelslasten = Overige lasten m Vennootschapsbelasting
Het totaal aan lasten ad € 43.995.000 is in bovenstaande grafiek verdeeld over categorieën. Door de inzet van uitzendkrachten voor de bestrijding van COVID-19 is de categorie inhuur ruim 43% van de totale lasten.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
Verdeling totale baten 2023 (x € 1.000)
D Gemeentelijke inwonerbijdrage E Baten gemeenten plus
D Baten derden
In deze tabel zijn de baten ad € 44.276.000 verdeeld over bovenstaande categorieën. De vergoeding voor de gemaakte kosten in verband met COVID-19 zijn opgenomen onder de baten derden.
Verdeling totale baten 2023 per programma (x € 1.000)
831
2.126
184
2 Jeugd gezondheidszorg 2 Algemene Gezonheidzord
3 Kennis en Expertise
1.3: 0
25.123
n
i
Inwonerbijdrage
E Overhead
In bovenstaande grafiek zijn de lasten verdeeld naar programma. Het onderdeel Algemene Gezondheidszorg is als gevolg van COVID-19 fors gestegen.
Jaarstukken 2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
10
2. Programmaplan
2.1. Inleiding Algemeen De kerntaak van de GGD is de uitvoering van gemeentelijke taken in de Wet publieke gezondheid. In de volgende paragrafen volgt een terugblik op de realisering van de prioriteiten die in de Programmabegroting 2023 zijn opgenomen in de programma's van GGD NOG. Wij lichten de cijfers toe ten opzichte van de 6e begrotingswijzing vastgesteld op 30 november 2023 door het algemeen bestuur.
covID-19
De baten en lasten voor de bestrijding van COVID-19 worden gepresenteerd bij het programma Algemene Gezondheid. De overheadlasten die betrekking hebben op COVID-19 presenteren we conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bij het programma Overhead. Het ministerie van VWS vergoedt alle kosten die de GGD maakt voor de bestrijding van het COVID-19virus.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord- en Oost-Gelderland
u
2.2. Programma Jeugdgezondheid 2.2.1
Wat hebben we ervoor gedaan
Accent op veerkracht en weerbaarheid bij jongeren Indicator:
Uit de studies blijkt dat de coronacrisis voor veel jongeren een negatieve invloed heeft gehad op de fysieke en mentale gezondheid. Tegelijkertijd laten de studies zien dat jongeren veerkrachtig zijn; in ieder geval in het begin van de crisis. Het is nog onduidelijk wat de effecten op de lange termijn zijn. In het algemeen is meer aandacht nodig voor preventie om gezondheidsproblemen te voorkomen en om de jeugd veerkrachtigte maken en houden. En daarbij speciale aandacht te hebben voor kwetsbare groepen. Om hier aan tegemoet te komen heeft de GGD een leerlijn veerkracht ontwikkeld, met verschillende activiteiten voor jeugdigen van 4 tot 18 jaar, ouders en docenten. Een deel van deze leerlijn voert de GGD binnen de basistaken uit. Daarnaast kunnen gemeenten extra aanbod afnemen of (bij jeugdgezondheid adolescenten) binnen het basispakket keuzes maken. In 2023 is het streven dat de GGD aan alle scholen de bij hen passende onderdelen van de leerlijn veerkracht heeft aangeboden, en dat 75% van de middelbare scholen het aanbod als onderdeel van Jeugdgezondheid Adolescenten is uitgevoerd. Met onze professionals hebben we de leerlijn verder geoptimaliseerd. Op steeds meer scholen worden veerkrachtlessen gegeven. Sommige scholen kiezen voor andere aanbieders of vinden geen ruimte in het rooster.
Jeugdgezondheid voor adolescenten Indicator:
In het basispakket jeugdgezondheidszorg (JGZ) is opgenomen dat een structureel aanbod moet worden gedaan aan jongeren vanaf 14 jaar. De uitvoering van jeugdgezondheid adolescenten moet bij een erkende JGZ-instelling liggen. Afgesproken is dat gemeenten per (sub)regio de invulling bepalen van de jeugdgezondheid adolescenten in 2023. De GGD sluit hierop aan door met scholen, samenwerkingspartners en gemeenten in gesprek te gaan naar vraag en behoefte. In 2023 is met iedere gemeente een afspraak gemaakt over de uitvoering van Jeugdgezondheid Adolescenten. Jeugdgezondheid adolescenten is opgenomen in de basistaak
. jeugdgezondheid. Met alle gemeenten zijn hier afspraken over gemaakt. Team gezonde school biedt ondersteuning op VO scholen om te werken aan diverse gezondheidsthema's.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
12
2.2.2
Wat heeft het gekost
x € 1.000
Programmabegroting 5023
Rekening van baten en lasten
ce wijziging
9
begrotings
_ Rekening
Afwijking
2023
2023
Jeugdgezondheid Baten
1.029
1.695
2125
430
Lasten
5.449
6.462
6.752
290
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-4.420
-4.767
-4.627
140
Dotatie reserve
0
0/
21
21
Onttrekking reserve
0
0
o
0
-4.420
-4.767
-4.648
119
Gerealiseerd resultaat
Het positief resultaat van € 121.000 wordt veroorzaakt doordat de GGD meer maatwerk voor verschillende gemeenten heeft uitgevoerd waardoor er meer baten zijn. Daarnaast zijn door de hogere stroom van asielzoekers de opbrengsten van het COA hoger. De lasten stijgen niet evenredig. Doordat de baten hoger zijn is er ook meer dekking voor de overhead. De kosten voor overhead worden bij het programma overhead gepresenteerd. Hierdoor blijft er een positief resultaat bij het programma jeugdgezondheidzorg. De dotatie reserve betreft de toevoeging aan de reserve personele |asten voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. De toevoeging betreft het hoger aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2022.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
13
2.3 Programma Algemene Gezondheidszorg 2.3.1
Wat hebben wij ervoor gedaan
Indicator:
De afgelopen twee jaar is op een groot aantal manieren invulling gegeven aan de COVID-19-bestrijding. Het is lastig te voorspellen wat de ontwikkelingen zijn, maar we gaan ervan uit dat COVID-19 aandacht blijft houden. Onder voorbehoud van landelijke besluitvorming, heeft de GGD in 2023: e _ invulling gegeven aan de opdracht om de COVID-bestrijding vorm te geven. e _ de integratie van de COVID-projectorganisatie in de reguliere organisatie gerealiseerd. Een hele korte najaarscampagne van 2 oktober tot 31 december is ingezet
. om een beperkte doelgroep te kunnen vaccineren tegen COVID-19. Met een voorbereidingstijd van ca. 6 weken om een aanzienlijke opschaling te organiseren was het een flinke uitdaging. Dankzij een grote poule van mensen die graag weer bij de GGD wilden werken, konden we deze campagne aan. Regionaal gespreid met locaties in Apeldoorn, Lichtenvoorde en Nunspeet. De laatste week voor Kerst heeft de GGD nog een beknopte regiotour in verschillende gemeenten gedaan. Daarnaast is verder vormgegeven aan de integratie van de Covid-organisatie binnen de GGD. De samenwerking met IZB is daarin verbeterd.
Medische
Milieukunde
Indicator:
We voorzien een toename in de vragen van gemeenten en inwoners op het terrein van
medische
milieukunde.
Dit komt onder meer door de verwachte
inwerkingtreding van de Omgevingswet en de opkomst van diverse nieuwe uitdagingen in de leefomgeving. Wij werken met gemeenten aan concrete werkafspraken. In 2023 is duidelijk welke dienstverlening de gemeenten van de GGD kunnen ontvangen.
. Deen deOmgevingswet is gestart op 1 januari Het interneDe eerste proces meldingen is op orde dienstverlening is afgestemd met de2024. gemeenten. zijn binnen. De komende tijd ligt de nadruk op het testen van de samenwerkingsafspraken met gemeenten en ketenpartners, aanpassingen doen waar nodig en het monitoren van de eigen dienstverlening en processen.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
14
Toezicht kinderopva Indicator:
Vanaf 2022 worden landelijk meer middelen beschikbaar gesteld om het toezicht en de handhaving op de gastouderopvang te intensiveren. In 2022 kunnen gemeenten en GGD’en deze uitbreiding in gang zetten. Daarnaast wordt met ingang van 2022 de flexibilisering van de inspectieactiviteit ingevoerd. Dat houdt in dt gemeenten en GGD'en met elkaar in overleg moeten over welke keuzes gemaakt moeten worden. In 2023 zijn met gemeenten afspraken gemaakt over de inzet van de GGD op de intensivering van het toezicht en de handhaving op de gastouderopvang en over de onderwerpen die bij de reguliere inspecties moeten worden geïnspecteerd.
Ï 'GGD NOG heeft in 2022 al geïnvesteerd in het uitbreiden van de formatie van toezichthouders en administratieve krachten opdat we in 2023 konden voldoen aan de intensivering van 5% naar 50% toezicht op gastouders. In overleg met de gemeenten is ervoor gekozen om bij deze inspecties alle voorwaarden die gelden voor gastouders mee te nemen in het onderzoek. In 2023 zijn 548 van de 609 inspecties bij gastouders uitgevoerd. De doorontwikkeling van flexibel inspecteren is in 2023 verder uitgewerkt. Hierover zijn afspraken gemaakt met de gemeenten. Door flexibel inspecteren worden voorwaarden gecontroleerd, die een langere tijd niet geïnspecteerd zijn. Hieruit volgen meer nader onderzoeken en meer herstelaanbod. In 2023 zijn in totaal 1038 inspecties kinderopvang uitgevoerd. Dit zijn alle soorten inspectie-onderzoeken kinderopvang. Vanaf 15 november zijn de groene inspecties bij kinderopvang afgeschaald in items. Hiervoor is een wijziging gemaakt in het bijbehorende tarief. Hierover zijn afspraken gemaakt met de gemeenten.
2.3.3
Wat heeft het gekost
X € 1.000
Algemene Gezondheid Baten Lasten
Gerealiseerd Dotatie
saldo van
baten en lasten
reserve
Onttrekking reserve Gerealiseerd
resultaat
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
15
De lagere baten en lasten bij het programma Algemene Gezondheidszorg worden voornamelijk veroorzaakt door COVID-19. Halverwege 2023 hebben we een inschatting gemaakt van de lasten voor de najaarscampagne 2023. Deze lasten worden volledig vergoed door het ministerie van VWS. De werkelijke lasten van de najaarscampagne zijn ruim € 6,5 miljoen lager. Een deel van deze lasten € 2,9 miljoen betreffen overheadlasten. Deze presenteren we conform BBV onder het programma overhead. Hierdoor is het saldo bij het programma algemene gezondheidszorg als gevolg van de COVID najaarscampagne € 2,9 miljoen nadelig. Het teveel ontvangen bedrag voor de najaarscampagne betaalt GGD NOG terug aan het ministerie van VWS. Op de reguliere producten zien we een nadeel van ruim € 100.000. Dit betreft voornamelijk de producten reizigersvaccinatie en toezicht kinderopvang. Bij reizigersvaccinatie blijven de baten achter bij de prognose. De spreekuren zijn minder bezocht. Hierdoor blijven de lasten gelijk maar dalen de baten. Bij toezicht kinderopvang is door ziekteverzuim en het inwerken van collega's de productie niet gehaald. Hierover zijn met de verschillende gemeenten afspraken gemaakt, zodat de belangrijkste taken wel uitgevoerd zijn. Doordat de baten achter blijven op de prognose en de lasten wel gelijk blijven zien we een negatief saldo.
Daar staat een positief saldo bij het product forensische geneeskunde tegenover. In 2023 zijn meer lijkschouwen uitgevoerd voor de gemeenten. Gemeenten betalen per lijkschouw aan de GGD. De lasten stijgen niet evenredig. Dit komt doordat de artsen die de lijkschouwen uitvoeren altijd beschikbaar moeten zijn, ook als er geen schouwen zijn. De dotatie reserve betreft de toevoeging aan de reserve personele lasten voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. De toevoeging betreft het hoger aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2022.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord- en Oost-Gelderland
16
2.4. Programma Kennis en expertise 2.4.1
Wat hebben we ervoor gedaan
Nog gezondere
leefs
Indicator:
Wij zetten in op de prioriteiten van het Nationaal Preventieakkoord 2018 (roken, overgewicht en problematisch alcoholgebruik); hieraan wordt zeer waarschijnlijk mentale gezondheid als thema toegevoegd. De landelijke nota gezondheidsbeleid 2020 - 2024 pleit voor een brede aanpak van gezondheid. In 2023 geeft de GGD in alle drie subregio's input aan [okale of regionale preventieakkoorden, waarbij ingezet wordt op een brede programmatische aanpak.
Ï Gezonde leefstijl is een vanIn deafstemming thema's vanuit GALA. De GGD sluit aanvervult bij de lopende ontwikkelingen. met gemeenten/subregio’s de GGD verschillende rollen in de vorming van de regionale preventie infrastructuur, inclusief inrichting van de ketenaanpakken. Daarnaast heeft de GGD ook de lopende projecten op verschillende leefstijlthema's uitgevoerd.
EE
AE
Indicator:
De Koersnotitie bevat de ambitie dat de GGD snel toegepaste informatie kan everen aan gemeenten (zie de AB-besluiten van 8 juli en 18 november 2021). Beoogd wordt de opgedane inzichten en ervaringen vanuit de COVID-19informatievoorziening te bestendigen en toe te passen op andere werkvelden. Om deze rol te borgen worden de samenwerking met regionale (kennis)partners en de deskundigheid binnen de GGD versterkt. In 2023 geeft de GGD uitvoering aan een tweejarig ontwikkelprogramma om de informatievoorziening te verbeteren.
Ï
Ook in 2023 geeft de GGDte verbeteren. uitvoering aanDit programma het ontwikkelprogramma om ende is informatievoorziening is gestart in 2022
genaamd Programma IGW (Informatie gestuurd werken). In dit programma pakken we onderwerpen op met de Scrum-methodiek. Opgeleverde onderwerpen zijn 0.3. informatievoorziening aan gemeenten over Jeugdgezondheidzorg en stuurinformatie voor tactisch managers.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
17
Aandacht voor kwetsbare groep: Indicator:
De coronapandemie heeft het belang laten zien van een gezonde leefstijl en aandacht voor kwetsbare groepen. In 2023 heeft de GGD samen met gemeenten en samenwerkingspartners bepaald welke inzet c.q. welk aanbod er vanuit de GGD is voor kwetsbare groepen in de samenleving.
Ï Dit hangt samen met de uitwerking van IZA en GALA. De GGD sluit hier zo
goed mogelijk op aan en is met gemeenten in gesprek over mogelijke rollen
en inhoudelijke uitwerking. Het vergroten van kansengelijkheid is een van de speerpunten vanuit GALA. De GGD sluit aan bij de lopende ontwikkelingen. In afstemming met gemeenten vervult de GGD verschillende rollen in de vorming van de regionale preventiestructuur, ketenaanpakken etc. Daarnaast heeft de GGD ook de lopende projecten uitgevoerd.
2.4.2
Wat heeft het gekost
X € 1.000
Kennis & Expertise Baten Lasten
Gerealiseerd
saldo van baten
en lasten
Dotatie reserve
28
28
34
Mutatie
0
0
0
-1.519
-1.021
-1.022
reserve
Gerealiseerd resultaat
De baten en lasten zijn gestegen als gevolg van extra opdrachten van de gemeenten voor de
ondersteuning bij IZA/GALA. De dotatie reserve betreft de toevoeging aan de reserve personele lasten voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. De toevoeging betreft het hoger aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2022.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
18
2.5. Overhead
2.5.1
Wat hebben we ervoor gedaan
Nieuwe bestuursagenda 2023-2026 Indicator:
Na de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2022 is een nieuw algemeen bestuur aangetreden. Het algemeen bestuur bepaalt de koers en de prioriteiten van de GGD. Deze legt het bestuur vast in de bestuursagenda. Samen met de gemeenten werkt de GGD deze prioriteiten verder uit. In 2023 stelt het algemeen bestuur een nieuwe bestuursagenda voor de periode 2023 — 2027 vast.
Ï
De Bestuursagenda 2023 - 2027 krijgt in de eerste plaats uitwerking via de
afspraken die de subregio's met de GGD maken in het kader van IZA en GALA. De thema's van IZA en GALA sluiten nauw aan op de Bestuursagenda. De
planvorming was in 2023 nog volop gaande. In 2024 zal geïnventariseerd worden op welke thema's uit de Bestuursagenda mogelijk nog geen uitwerking is vormgegeven. In 2025 zijn alle afspraken gemaakt en het jaar start de implementatie.
E
EE
EN!
Indicator:
De GGD laat zich graag uitnodigen door raden c.q. raadscommissies van de gemeenten om toelichting te geven over het beleid van en taakuitvoering door de GGD. Het streven is dat de GGD in 2023 bij meer dan 15 (minimaal 75%) bijeenkomsten van raden of raadscommissies aanwezig is geweest.
Ì De GGD'en is beschikbaar om toelichting te geven. Een aantal raden heeft hier al gebruik van gemaakt.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
19
2.5.2 Wat heeft het gekost X € 1.000
Overhead Baten
831
Lasten
13.396
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-12.565
Dotatie reserve
0
Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
0
208
0
0
0
-5.730
-16.413
-12.773
De lagere lasten worden voornamellijk veroorzaakt door de najaarscampagne COVID-19. Halverwege 2023 hebben we een inschatting gemaakt van de lasten voor de najaarscampagne 2023. Deze lasten worden volledig vergoed door het ministerie van VWS. De werkelijke lasten van de najaarscampagne zijn ruim € 6,5 miljoen lager. Een deel van deze lasten, € 2,9 miljoen, betreffen overheadlasten. Deze presenteren we conform BBV onder het programma overhead. De hogere baten van € 546.000 worden veroorzaakt door een opbrengst voor een medewerker die wordt gedetacheerd (€ 100.000), hogere renteopbrengsten (€ 200.000) en de frictiebijdrage COVID19 uit de meerkostenregeling (€ 246.000). De lasten zijn, naast de gevolgen van de najaarscampagne, ruim € 300.000 lager. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het niet kunnen inhalen van de achterstanden bij de bedrijfsvoering. Voor de najaarscampagne werd extra inzet van bedrijfsvoering gevraagd. Door de late opdrachtverstrekking door het ministerie van VWS kon de GGD geen medewerkers werven en is het werk door medewerkers uitgevoerd die waren aangenomen om de achterstanden in te halen. De dotatie reserve betreft de toevoeging aan de reserve personele lasten voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. De toevoeging betreft het hoger aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2022.
Budget onvoorzien In de begroting heeft GGD NOG een budget van € 225.000 (1% van de totaal begrote lasten) opgenomen als budget onvoorzien. Dit budget is volledig ingezet voor ziektevervanging bij verschillende teams.
Indicator Formatie
per 1.000 inwoners
Bezetting per 1.000 inwoners
Apparaatskosten per inwoner Externe inhuur als % van de loonsom Overhead
en kosten inhuur
in % van de totale lasten
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
20
2.6. Inwonerbijdrage en Organisatieprojecten 2.6.1
Wat hebben we ervoor gedaan
GGD
NOG Robuust
Indicator:
GGD NOG Robuust wordt projectmatig aangepakt en separaat gemonitord en geëvalueerd. Voor het programma inwonerbijdrage en organisatieprojecten zijn de prioriteiten voor 2023
die uit GGD
NOG
Robuust voortkomen:
e _ In 2023 heeft de GGD een programma uitgevoerd om beter in te spelen op de behoefte van de gemeenten en hun inwoners. Hiervoor brengt de GGD relatie- en projectmanagement tot stand en hebben relatiemanagers structureel contact met de gemeenten en andere stakeholders. e
Erzijn meerjarige afspraken gemaakt met gemeenten over Toezicht Wmo, Seksuele Gezondheid en Jeugdgezondheid Adolescenten (zie ook prioriteit 2 bij het programma Jeugdgezondheid).
e
Eris duidelijkheid over het resultaat van de businesscase van intensivering van de samenwerking met Het Service Centrum en de Veiligheidsregio NOG.
Ì 'GGD NOG heeft relatie- en projectmanagement ingebed in de organisatie. De relatiemanagers hebben structureel contact met alle gemeenten. We zijn met de gemeenten in gesprek om tot meerjarige afspraken te komen voor Toezicht Wmo
en Seksuele Gezondheid.
De businesscase ‘Participatie GGD NOG in Het Service Centrum (HSC) is door het DB vastgesteld. Het projectplan is uitgevoerd. Vanaf 1 januari 2024 participeert GGD NOG volledig in HSC. Dit betekent dat financiële- en salarisadministratie (inclusief
applicatiebeheer), inkoop en informatiebeheer voor GGD NOG worden uitgevoerd door HSC.
2.6.2 Wat heeft het gekost x € 1.000
Inwonerbijdrage en organisatie-projecten Baten Lasten
Gerealiseerd Dotatie
saldo van
baten en lasten
reserve
Onttrekking
reserve
Gerealiseerd
resultaat
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
21
De lasten van het programma inwonerbijdrage en organisatieprojecten zijn € 219.000 lager. Dit komt doordat het bedrag dat in de inwonerbijdrage is gereserveerd voor de hogere indexering niet volledig is ingezet. Het beschikbare bedrag was een inschatting. Bij het opstellen van de jaarstukken zijn de gerealiseerde lasten bekend. De lasten van het programma inwonerbijdrage en organisatieprojecten zijn € 219.000 lager. Dit komt doordat het bedrag dat in de inwonerbijdrage is gereserveerd voor de hogere indexering niet volledig is ingezet. Het beschikbare bedrag was een inschatting. Bij het opstellen van de jaarstukken zijn de gerealiseerde lasten bekend. Algemene dekkingsmiddelen Bij de 4e begrotingswijziging 2023 is de inwonerbijdrage die de GGD van de deelnemende gemeenten ontvangt vastgesteld. De structurele inwonerbijdrage 2023 is € 14.158.341. Naast deze structurele inwonerbijdrage hebben de gemeenten een incidenteel bedrag betaald van inwonerbijdrage verandert gedurende het jaar niet.
_ € 656.000. De
Bij het opstellen van de jaarrekening maken we een eindafrekening op basis van het aantal inwoners per 31 december 2023.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
22
3. Paragrafen Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bevat dit jaarverslag de volgende vijf paragrafen: e _ Weerstandsvermogen en risicobeheersing (inventarisatie weerstandcapaciteit, risico's en e
beleid); Financiering (treasurybeleid inclusief schatkistbankieren);
e
Bedrijfsvoering (bedrijfsprocessen om de beleidsdoelstellingen te realiseren en de sturing en beheersing daarvan);
e e
Onderhoud kapitaalgoederen; Verbonden partijen (waar de GGD bestuurlijke invloed en financieel belang heeft);
e
Overzicht kosten COVID-19.
3.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Het weerstandsvermogen is het vermogen van GGD NOG om financiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de GGD in gevaar komt. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:
e
de weerstandscapaciteit, d.w.z. de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten te dekken en
«
alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie.
In het kader van de vernieuwing van het BBV is een uniforme basisset financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing voorgeschreven. Voor GGD NOG zijn de onderstaande kengetallen van toepassing: « _ Netto Schuldquote: de netto schuld gedeeld door de totale inkomsten; « Solvabiliteit: eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen; ° Structurele exploitatieruimte: het structurele exploitatiesaldo in percentage van de totale baten.
eö
Realisatie _ Begroot 2022 2023
Netto schuldquote
00%
-6,3%
_ Realisatie 2023 -5,1%
Solvabiliteit
23,2%
47,0%
19,3%
Structurele exploitatieruimte
-0,1%
0,0%
-0,0%
De solvabiliteit daalt ten opzichte van de begroting 2023. Dit is het gevolg van de financiering van de bestrijding van COVID-19. Het balanstotaal, de basis van de solvabiliteit, is € 16,2 miljoen. Dat is ruim hoger dan het reguliere balanstotaal van € 6,0 miljoen. GGD NOG heeft voorschotten van VWS ontvangen, zodat we de crediteuren tijdig kunnen betalen. Dit zien we terug in een saldo bij schatkistbankieren van ruim € 9,7 miljoen en een banksaldo van ruim € 1,0 miljoen. Dit is ruim € 10,0 miljoen hoger dan regulier. Tegenover deze vorderingen staan verplichtingen aan crediteuren, nog te betalen kosten voor de ng en terug te betalen voorschoten van ruim € 10,0 miljoen. Dit betekent dat ons Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
23
balanstotaal incidenteel ruim € 10,0 miljoen hoger is en daarmee daalt de solvabiliteit. Zonder deze posten is de solvabiliteit 53%. De lagere solvabiliteit is het gevolg van de incidentele COVID financiering van de GGD.
3.1.1. Weerstandscapaciteit en risico's Weerstandscapaciteit Het algemeen bestuur heeft op 22 november 2018 de onderstaande risico's als belangrijkste risico's voor de GGD in het kader van het risicomanagement vastgesteld. 1. inhoudelijke risico's en risico's met betrekking tot opbrengsten:
2.
3.
3.
wijziging wetgeving
b.
uitbraak infectieziekte/tbc
c.
gemeenten laten taken niet door de GGD uitvoeren
d.
omzetdaling/minder opdrachten
e.
morele verplichting voor uitvoering van taken die niet kostendekkend zijn
risico's vanwege personele omstandigheden: 3.
ziekteverzuim
boven
4%
b.
WW-verplichting
c.
arbeidsmarktkrapte/leeftijdsopbouw
risico's vanuit de bedrijfsvoering: a. b.
begrotingsoverschrijding technologische ontwikkeling
Deze risico's zijn gekwantificeerd voor de bepaling van het weerstandsvermogen. Voor de inwonerbijdrage Jeugdgezondheid worden de gemeenten geacht zelf een reserve aan te houden. Bij eventueel uittreden komt er een frictiebijdrage die de kosten voor de andere gemeenten dekt. De berekening wordt jaarlijks geactualiseerd. 3.1.2. Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's Percentage weerstandscapaciteit in € Berekening percentage weerstandscapac
31-12-2023
Weerstandscapaciteit (materieel gezien)
1.131.000
Voorstel tot storting bij jaarrekening 2023
19.000
Stand weerstandsvermogen bij GGD na stortingsvoorstel
1.150.000
Weerstandsvermogen aan te houden bij de GGD per 31-12-2023
1.150.000
Percentage weerstandscapaciteit
98%
Benodigd weerstandsvermogen structurele exploitatierisico's
Omschrijving risico
in€
1 Inhoudelijke risico's en risico’s m.b.t. opbrengsten
1.995.000
2 Risico's vanwege personele omstandigheden
1.938.000
3 Risico's vanuit de bedrijfsvoering
967.000
Totaal risico
4.900.000
Kans dat risico's zich gelijk voordoen Totaal risico GGD
50%
NOG
2.450.000
Af post onvoorzien in exploitatie ( 4 jaar)
1.300.000
Aan te houden weerstandsvermogen
1.150.000
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
24
Het percentage weerstandscapaciteit is 98%. In euro's is het weerstandsvermogen € 19.000 te laag. Wij stellen voor € 19.000 te storten in de algemene reserve. Daarmee is de weerstandcapaciteit 100%.
3.2. Financiering Inlei
Deze paragraaf omvat de verantwoording voor het gevoerde beheer van de financieringsportefeuille. Het algemeen bestuur heeft een Treasurystatuut vastgesteld waarin de volgende uitgangspunten zijn vastgelegd: . zoveel mogelijk interne financiering; .
een risicomijdende gedragslijn.
3.2.1 Renteresultaten
De GGD heeft de overtollige kasmiddelen belegd bij de rijksoverheid (zie jaarrekening, paragraaf Schatkistbankieren). 3.2.2 Kapitaalgoederen De kapitaalgoederen van de GGD betreffen verbouwing van de hoofdlocatie, medische apparatuur, kantoorinventaris, CT en telefonieproducten. Per 31-12-2023 is de boekwaarde van kapitaalgoederen afgerond op € 1,2 miljoen. De GGD heeft in 2023 € 356.000 geïnvesteerd. Het betreft voornamelijk investeringen voor de vervanging van de laptops en de kosten voor de nieuwe website van GGD Noord- en Oost-Gelderland.
3.2.3 Kasgeldlimiet Het kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal en er geldt een wettelijke ondergrens van € 2.500.000,00
GGD NOG heeft in 2023 geen gelden aangetrokken. Het hele jaar positief gestaan op de bank zonder geld aan te trekken. Dus aan de kasgeldlimiet is voldaan. 3.2.4 Renterisiconorm
De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal en er geldt een wettelijke ondergrens van €2.500.000,00
Aangezien de GGD NOG GGD
NOG
geen schulden heeft en dus ook geen rente betaalt is deze norm voor de
niet relevant.
Jaarstukken
2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
25
3.3. Bedrijfsvoering Hoofdlijnen Het afgelopen jaar is de bedrijfsvoering wederom druk geweest met het ondersteunen van de reguliere organisatie, de COVID-19 crisis- en projectorganisatie en de opvang van vluchtelingen uit de Oekraïne.
Het was dus wederom een intensief en complex jaar voor de bedrijfsvoering. Om de werkzaamheden uit te kunnen voeren zijn in alle bedrijfsvoeringteams ook in 2023 tijdelijk extra medewerkers ingehuurd. De kosten hiervoor worden volledig gedekt door de COVID-19 gelden of uit de bijdrage voor vluchtelingen uit de Oekraïne. In de reguliere bedrijfsvoering zien we de gevolgen van drie jaar COVID-19-bestrijding terug. We hebben een start gemaakt met het inlopen van de achterstanden. Maar ook in 2023 zijn medewerkers die reguliere taken uitvoeren ingezet op de COVID-19-bestrijding en de najaarscampagne COVID-19. De gevolgen zien we terug in achterstallige werkzaamheden die ontstaan en over elkaar heen komen te liggen. Het gaat dan bijvoorbeeld om procesbeschrijvingen die niet zijn bijgewerkt en verbeterslagen die niet zijn gemaakt over de gehele linie. Hierdoor blijft er
een flinke druk op de bedrijfsvoering in 2024 (en latere jaren) te liggen. In 2023 hebben we de volgende zaken opgeleverd * Volledige participatie GGD NOG in Het Service Centrum (HSC) *
Opzetten projectmanagement
e e
Cyclus van functionering en beoordeling van medewerkers Vernieuwing website GGD NOG
« Professionaliseren informatiebeveiliging en privacy * _ Informatiegestuurd werken Daarnaast vindt in het 1e kwartaal 2024 de audit voor de certificering van NEN7510 plaats en ronden we de implementatie van het nieuwe functiehuis (HR21). Deze trajecten hebben in 2023 veel tijd en aandacht van de teams gevraagd. Rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van 2023 is het dagelijks bestuur van de GGD NOG cf. artikel 212 en 213 van de gemeentewet verplicht tot het zorgdragen van de toetsing op de rechtmatigheid van het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie. GGD NOG toetst zelf de rechtmatigheid in 2023. Onder de rechtmatigheid wordt hier verstaan de rechtmatigheid van de financiële beheershandelingen over 2023. Hieronder vallen 3 aspecten: 1.
Het voorwaardencriterium: zijn de lasten, baten en balansmutaties binnen de geldende weten regelgeving gedaan? Het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader i hierbij uitgangspunt.
2.
Het begrotingscriterium: zijn de uitgaven binnen de van toepassing zijnde begrotingsregels gedaan?
3.
Het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium: zijn de uitgaven binnen de regels van misbruik en oneigenlijk gebruik gedaan?
De medewerker verbijzonderde interne controle rapporteert elke vier maanden de bevindingen uit de controle op bovenstaande drie aspecten aan de concern controller. De controles zijn uitgevoerd
Jaarstukken
2023
GGD
Noord- en Oost-Gelderland
26
conform intern controleplan GGD NOG 2023. Bij de controle van de jaarrekening heeft de accountant Stolwijk & Kelderman deze controles meegenomen. Uit de controle komt naar voren dat de in de jaarrekening 2023 verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grenzen. Wel zijn er drie bevindingen
1.
Overschrijding van het drempelbedrag schatkistbankieren in kwartaal 2 i/m 4
2.
WGA verzekering is niet Europees aanbesteed
3.
De inhuur van personeel voor de inhaalcampagne HPV.
De overschrijding van het drempelbedrag schatkistbankieren komt doordat GGD NOG één bank heeft die niet automatisch afroomt. In 2024 heffen we deze rekening op waardoor deze bevinding zich niet meer voor doet.
De jaarlijkse kosten voor de WGA verzekering zijn niet Europees aanbesteed. Wel is er via de tussenpersoon Robidus een aanbesteding gedaan waarbij alle Nederlandse verzekeringsmaatschappijen zijn benaderd. De overeenkomst is gesloten voor 3 jaar. Als de overeenkomst afloopt wordt een Europese aanbesteding gedaan. Het personeel dat de inhaalcampagne HPV uitvoert zijn dezelfde als die voor COVID-19 werken. De inhuur van personeel voor COVID-19 valt onder dwingende spoed. Zodra deze personen voor de HPV campagne aan het werk gaan geldt de dwingende spoed niet. Dit had Europees aanbesteed moet worden. Begin 2024 is een Europese aanbesteding gestart zodat deze inhuur vanaf 2024 rechtmatig is.
Gegevensbescherming, fraude- en informatieveiligheid In 2023 is verder ingezet op het certificeringstraject voor de kwaliteitsnorm informatiebeveiliging in de zorg: NEN 7510. Het doel is deze certificering te behalen in gezamenlijkheid met GGD Hart voor Brabant
en GGD
West
Brabant in het 1e kwartaal 2024.
In de aanloop naar deze certificering hebben we reeds belangrijke stappen gezet. Door het implementeren van gestructureerde verbeter-overleggen, hebben we onze interne processen aanzienlijk kunnen versterken. Deze overleggen hebben geleid tot betere communicatie, duidelijkere procedures en een verhoogd bewustzijn van informatiebeveiligingsrisico's binnen onze organisatie. GGD NOG ligt op schema om de certificeringte behalen. In 2023 hebben wij onder andere de volgende resultaten en speerpunten gerealiseerd: e _ GGD NOG maakt gebruik van een verbeterregister op alle ondersteunende processen. Wanneer uit het verbeterregister een hoog-risico komt, wat wel of geen acceptatie van het MT nodig heeft, wordt van dit specifieke onderwerp een risico-kaart opgemaakt voor het MT. « _ Informatiebeveiligingsmanagementsplatform (IBMF) is ingesteld. * _ Informatiebeleid (1B) is opgesteld en goedgekeurd door MT. e «
Cryptografie beleid opgesteld en goedgekeurd door MT. Project portfoliomanagement is geïmplementeerd met checks op projecten met betrekking tot IB en Privacy.
e _ Beheerdocumenten hoge BIV (Beschikbaarheid, Integriteit en Vertrouwelijkheid) applicaties. e
Voor het instroom, uitstroom en doorstroomproces is de IST-situatie inzichtelijk gemaakt.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord- en Oost-Gelderland
27
In 2023 zijn 63 meldingen over informatieveiligheid geweest:
Datalekken
19
Spam, phising, mal-ransomware Verlies apparatuur
41 3
Alle meldingen zijn conform wet- en regelgeving afgehandeld. Ongewenst gedrag en corruptie Er zijn geen melding van ongewenst gedrag of corruptie. Alle nieuwe medewerkers hebben in 2023 de eed of gelofte afgelegd.
3.3.1. Kwaliteitszorg Het kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) is een cyclisch systeem om continu verbeteren tot stand te brengen en de organisatie op een hoger niveau te brengen. Het KMS heeft betrekking op organisatieniveau, op teamniveau en op individueel niveau en geldt voor alle producten en diensten van de GGD.
HKZ-certificaat
GGD NOG voldoet aan het HKZ-certificatieschema publieke gezondheidszorg en bezit een HKZcertificaat. Daarmee laten we zien dat wij: . intern de zaken goed op orde hebben; .
de klant centraal stellen;
.
voortdurend en systematisch werken aan verbetering.
In juni 2023 heeft een externe audit voor HKZ plaatsgevonden. Twee externe auditoren van LRQA spraken met medewerkers over hun werkzaamheden en of deze werkzaamheden, processen en continu verbeteren beheerst plaatsvinden volgens de normen van het HKZ-schema Publieke Gezondheid 2019. Er is één tekortkoming geconstateerd: het veilig incidenten melden (VIM) moet beter.
GGD NOG heeft het HKZ-certificaat gekregen. Dit betekent dat we voor de komende 3 jaar aan onze stakeholders kunnen laten zien dat we goede, kwalitatieve zorg bieden. Interne audits
De interne audits zijn in 2023 planmatig uitgevoerd conform een jaarplanning. In mei en september 2023 zijn interne audits uitgevoerd door 12 auditoren van de interne auditorenpool. De verbetermaatregelen zijn besproken met de managers en teruggekoppeld aan de interne auditoren
Klachten
en de auditees.
van cliënten
Als zorgaanbieder beschikt de GGD over een externe klachtenfunctionaris van Adviespunt Zorgbelang. Een onafhankelijke klachtenfunctionaris voor de afhandeling van klachten over verleende zorg is verplicht op basis van de Wet kwaliteit, klachten en geschillen zorg. De klachtenfunctionaris behandelt ook klachten over de GGD als overheid, waarvan de afhandeling is geregeld in de Algemene wet bestuursrecht. In 2023 waren er 25 klachten gedaan. Dit is een sterke daling ten opzichte van de 146 klachten in 2022. Deze waren voor een belangrijk deel gerelateerd aan COVID-19-taken.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord- en Oost-Gelderland
28
VIM (Veilig Incident Melden) GGD NOG beschikt over een VIM -groep (Veilig Incidenten Melden). Deze groep was in 2022 geen goede afspiegeling van de organisatie. In september 2023 is een verbeterplan VIM opgesteld. De VIM-groep, bestaande uit 2 artsen, 2 verpleegkundigen, adviseur facilitaire zaken en kwaliteitsadviseur, is weer volledig bezet. De werkwijze rondom veilig incidenten is nog eens onder de aandacht gebracht in de teams Meldingen kunnen zowel medisch als niet-medisch van aard zijn. De meldingen die bij deze groep binnenkomen worden afgehandeld door een VIM-groepslid. Indien gewenst, vinden verbetermaatregelen plaats. In 2023 zijn er 37 VIM-meldingen gedaan en afgehandeld.
3.4 Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf wordt normaliter verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid rondom het beheer van de gebouwen etc. De GGD NOG heeft geen gebouwen in eigendom.
3.5. Verbonden partijen De GGD kent geen verbonden partijen in formele zin.
3.6. Wet Open Overheid De Wet open overheid (Woo), die op 1 mei 2023 gedeeltelijk in werking is getreden, geldt ook voor gemeenschappelijkere regelingen zoals GGD NOG. De Woo heeft tot doel een transparante overheid te bevorderen en de informatiehuishouding op orde te brengen. Het is verplicht om in de begrotingsstukken n een openbaarheidsparagraaf aan te geven hoe het staat met de uitvoering van de Woo. Dit biedt een basis voor het algemeen bestuur om de uitvoering van de Woo te controleren. De gemeenten hebben in de begroting 2024 structureel € 25.000 beschikbaar gesteld om te borgen dat de GGD kan voldoen aan deze wet. GGD NOG heeft de eerste (verplichte) stappen voor de invoering van de Woo gezet. Samen met Hét Servicecentrum (HSC, de samenwerking voor bedrijfsvoering) heeft de GGD het Programma ‘Informatiehuishouding in control’ uitgevoerd. Onderdeel hiervan is inrichting van een archiveringsoplossing de tot een veilig en goed georganiseerd archief tot doel heeft. De gekozen oplossing sluit aan bij de M36S-applicaties die GGD NOG in gebruik heeft. GGD NOG heeft team Communicatie aangewezen als Woo-contactpersoon. Ook is informatie ingevoerd voor de Woo-index, een soort verwijsindex die in de plaats is gekomen van het
oorspronkelijk beoogde publicatiesysteem van het rijk (PLOOI). Dit moet nog worden uitgewerkt. Voor de verdere invoering van de Woo is een plan van aanpak opgesteld. Dit betreft ook de actieve openbaarmaking van de bestuursinformatie (de wettelijke verplichting hiertoe wordt gefaseerd ingevoerd) en het stroomlijnen van de afhandeling van Woo-verzoeken.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord- en Oost-Gelderland
29
Deel 2: Jaarrekening
5!:nlwiik% kelderman Jaarstukken
2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
(geanonimiseerd)
4. Jaarrekening 4.1. Balans per 31 december 2023
ACTIVA
Balans per 31 december
2023 VASTE
2022
ACTIVA
Materiële
vaste activa
Investeringen met een economisch nut
1.206
1.102
34
36
1.240
1.138
50
51
. Vorderingen op openbare lichamen
2.235
1.146
b. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
9.769
7.109
158
278
12.162
8.533
1047
247
Financiële vaste activa
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste activa
VLOTTENDE
ACTIVA
Voorraden
Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
c. Overige vorderingen Totaal Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Banken Kassen
1
1
1.048
248
3. Van overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel.
231
137
b. Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten aste van volgende begrotingsjaren komen.
1.717
1.336
1.948
1473
15.208
10.305 |
j
11.443
Totaal Liquide middelen Overlopende activa
Totaal Overlopende activa
Totaal vlottende activa
|
TAAL GENERAAL
Jaarstukken
2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
(geanonimiseerd)
X € 1.000
Balans per 31
LE
december
2023
VASTE
2022
PASSIVA
Eigen vermogen a. Algemene reserve
1.131
1.618
b. Bestemmingsreserves
1.141
1.525
910
-487
3.182
2.656
373
606
3.555
3.262
1.697
4.110
c. Gerealiseerd
resultaat
Totaal Eigen vermogen Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
Totaal vaste passiva VLOTTENDE
PASSIVA
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Overlopende passiva Van overheidslichamen ontvangen voorschotbijdragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van volgende
begrotingsjaren.
412
385
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen.
10.666|
__ 3.568
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.
118
118
Totaal Overlopende passiva
11.196]
Totaal vlottende passiva
12.893|
8181)
TOTA,
16.448
11.443
ENERAAL
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
_
4071
tolwijkië kelderman
(geanonimiseerd)
4.2. Overzicht van baten en lasten 2023 GGD
NOG
X € 1.000
GGD
Noord- en Oost Gelderland
Baten Lasten
Gerealiseerd Dotatie
saldo van
baten en lasten
reserve
Onttrekking reserve Gerealiseerd
resultaat
Toelichting baten en lasten 2023 GGD NOG Door de inzet van GGD NOG op de bestrijding van het COVID-19-virus stijgen zowel de baten als de lasten. Het volume is ruim twee keer de oorspronkelijke begroting. Doordat het ministerie van VWS alle kosten vergoedt die verband houden met de bestrijding van het COVID-19-virus heeft dit geen invloed op ons gerealiseerde resultaat. Het positieve gerealiseerde resultaat in de rekening 2023 van € 910.000 wordt veroorzaakt door de hogere renteopbrengsten, het niet volledig hoeven inzetten van de indexatie en lagere lasten door het niet kunnen inhalen van de achterstanden bij de bedrijfsvoering. De dotatie reserve betreft de toevoeging aan de reserve personele lasten voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. De toevoeging betreft het hoger aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2022. Voor de najaarscampagne werd extra inzet van bedrijfsvoering gevraagd. Door de late opdrachtverstrekking door het ministerie van VWS kon de GGD geen medewerkers werven en is het werk door medewerkers uitgevoerd die waren aangenomen om de achterstanden in te halen. Om deze achterstanden
in te halen is € 657.000 onttrokken
uit de reserve GGD
NOG
Robuust.
Dit hebben
we niet volledig voor dit doel kunnen inzetten. Bij de bestemming van het resultaat van 2023 doen we een voorstel om een deel terug te storten in de reserve GGD NOG Robuust, zodat deze gelden in 2024 ingezet kunnen worden om de achterstanden bij bedrijfsvoering in te halen.
4.3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. In de Financiële verordening GGD NOG zijn nadere kaders opgenomen voor de waardering en afschrijving van vaste activa. 4,3.1. Toerekening baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts meegenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
(geanonimiseerd)
Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
4.3.2. Waardering balansposten Alle balansposten zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders is aangegeven. Materiële
vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Eventuele van derden verkregen specifieke bijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag. Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate verantwoord.
De materiële vaste activa met economisch nut worden afgeschreven in: e + e
10 jaar: meubilair, kantoorinventaris, archiefstellingen, kasten, witgoed, keukenapparatuur; 5 jaar: specifieke softwarepakketten; 4 jaar: automatiseringsapparatuur zoals printers, pc's, ICT-apparatuur, (behalve mobiele
«
apparatuur) netwerkvoorzieningen; 3 jaar: mobiele automatiseringsapparatuur zoals laptops, telefoonapparatuur en— voorzieningen.
Voor investeringen in gehuurde gebouwen, waarbij de investeringen een sterke relatie hebben met het gebouw, gelden afschrijvingstermijnen die niet langer zijn dan de resterende looptijd van het huurcontract.
Kapitaallasten (rente en afschrijving) worden berekend vanaf het halfjaar volgend op de aanschaf van de activa.
Financiële
vaste
activa
De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Op waarborgsommen wordt niet afgeschreven. Voorraden
De voorraden vaccins worden gewaardeerd tegen de laatste inkoopprijs van het betreffende jaar ofwel verkrijgingsprijs. Debiteuren en Overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen De liguide middelen worden gewaardeerd op het nominale bedrag. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
Jaarstukken
2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
stolwijk ? kelderman
(geanonimiseerd)
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
4.4 Waarderingsgrondslagen rechtmatigheidsverantwoording 2023 De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals vastgelegd in de Financiële Verordening GGD NOG en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: * _ De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; e
D financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o _ Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 6 juli 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o _ Het begrotingscriterium ziet toe op het respecteren van het budgetrecht van het algemeen bestuur. Daartoe dient te worden getoetst of begrotingsafwijkingen en met name overschrijdingen door het algemeen bestuur zijn geautoriseerd. Deze moeten tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het algemeen bestuur worden voorgelegd. Als een wijziging niet meer in het jaar zelf s voorgelegd zijn bestedingen op programmaniveau boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig, maar de VIC (en de externe accountant) kijkt per geval in hoeverre daadwerkelijk sprake is van een onrechtmatigheid die meeweegt in de rechtmatigheidsverantwoording. o _ Het M&O-criterium geldt in het bijzonder voor bijdragen om niet en subsidies; worden
subsidies terecht verstrekt en worden
ze ook voor het doel waarvoor
het s
gegeven gebruikt? Misbruik kan gelijk worden gesteld met het plegen van fraude om zich onrechtmatig overheidsgelden toe te eigenen en is dan ook onrechtmatig. Bij oneigenlijk gebruik is feitelijk gehandeld in overeenstemming met wet- en regelgeving, maar is dit in strijd met het doel en de strekking van de wet- en regelgeving. Daarmee zijn dergelijke handelingen niet onrechtmatig. « _ De rechtmatigheidsverantwoording i opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat:
o
Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 720.00) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
o
Een rapporteringstolerantie van € 10.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het dagelijks bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.
Jaarstukken
2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
stolwijkBkelderman
(geanonimiseerd)
Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening s het door het algemeen bestuur op 6 juli 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is vastgesteld op € 1.320.000. De grondslag van deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023van de commissie BBV van
november
2023
Conclusie
Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
Jaarstukken
2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
stolwijkBkelderman
(geanonimiseerd)
4.5. Toelichting op de balans per 31 december 2023 4.5.1.
Vaste Activa
Toelichting Materiële Vaste Activa x€1.000
WE
Gebouwen
Aanschafwaarde primo
1.003
283
446
3.023
2.377
344
0
12
356
646
1291
1.347
283
458
3.379
3.023
-612
-829
-203]
-278
-1.922
-1.706
-132
-70
-13
-36
-251
-215
-744
-899
-216|
-313
-2.173
-1921)
679
174
80
169
547
448
67
145
Investeringen
0
Aanschafwaarde ultimo Afschrijvingen primo
|
Jaarlijkse afschrijving
Totaal
Inventaris
1291
Desinvesteringen
Totaal
Apparaten
2023
2022
Inhaalafschrijving Desinvesteringen
Afschrijving ultimo Boekwaarde
|
ultimo
Per 31-12-2023 is de boekwaarde van kapitaalgoederen afgerond € 1.206.000. De GGD heeft in 2023 €356.000 geïnvesteerd. Het betreft voornamelijk investeringen in hardware. Het algemeen bestuur heeft € 540.000 aan kredieten beschikbaar gesteld. De daadwerkelijke investeringen in 2023 blijven daar binnen.
Toelichting Financiële Vaste Activa
De financiële vaste activa betreft betaalde waarborgsommen (€ 34.000) voor sleutels en huur van panden. x€1.000
Aanschafwaarde primo Investeringen
Desinvesteringen
2
-23
Aanschafwaarde ultimo
Afschrijvingen primo Jaarlijkse afschrijvin Desinvesteringen
Afschrijving ultimo Boekwaarde primo Boekwaarde
ultimo Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
(geanonimiseerd)
4.5.2. Vlottende Activa
Toelichting Voorraden De boekwaarde van de voorraden betreft de per 31 december aanwezige voorraad vaccins: X € 1.000
Voorraden
Stand2023ultimo Stand2022ultimo
Voorraad
vaccins
Voorraad
VVV-bonnen
Totaal voorraad
50
50
0
1
50
51
Toelichting liquide middelen Het saldo per 31 december: X € 1.000
Bank
Nederlandse
gemeenten
Rabobank Kassen
Totaal voorraad
Toelichting uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar X € 1.000
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen
in 's Rijks schatkist
Overige vorderingen Voorziening overige vorderingen Totaal kortl
vorderi
Jaarstukken
2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
(geanonimiseerd)
Toelichtingen Overlopende Activa X € 1.000
Van overheidslichamen te ontvangen bedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een
k bestedi
Extra
I
coronamonitors
Ondersteuningsronde GS Doet gezonde school ertoe Samen
in Bewegin\
Overige subsidies
Stimuleringsregeling R&S ronde 7 Rookvrij Leven Terborg Wijk gerichte aanpak roken Zutphen Totaal overlopende activa met een
X € 1.000
Totaal overlopende activa met een bepaald bestedingsdoel Nog
te ontvangen
bedragen
Nog te ontvangen PGV/COA Nog te factureren Forensisch Nog te factureren Technische Hygiëne zorg Nog te ontvangen afrekening 2021 Min VWS COVID-19 Overige
overlopende activa overheidslichamen
Vooruit betaalde
kosten
Totaal overige overlopende activa Totaal overl
activa
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
(geanonimiseerd)
4.5.3. Vaste Passiva
Toelichting Eigen Vermogen X € 1.000
Algemene
reserve
Gerealiseerd Reserve
1.131
resultaat
Personele
0
lasten
735
Reserve Volwassen en Ouderenmonitor
56
84
Reserve GGD
734
77
NOG
Robuust
Saldo ultimo
2.656
1.183
3.182
De algemene reserve vormt de weerstandscapaciteit van de GGD. De weerstandscapaciteit betreft de middelen en mogelijkheden waarover de GGD beschikt om risico’s af te dekken. De risico's zijn niet begroot, niet voorzienbaar, onverwachts en substantieel. Om te bepalen welke omvang de algemene reserve moet hebben om als organisatie voldoende weerstandscapaciteit te hebben, verwijzen wij naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing van dit jaarverslag. Het gerealiseerd resultaat 2022 van totaal € 487.000 is conform het bestuursbesluit onttrokken aan de algemene reserve. GGD NOG heeft per 31 december 2023 de volgende bestemmingsreserves: *