973774 Beslisnota Begroting 2025 Tribuut belastingsamenwerking

Beslisnota voor de raad Onderwerp

Begroting 2025 Tribuut belastingsamenwerking

Programma

11 - Bestuur en organisatie

Portefeuillehouder

Dhr. mr. drs. M.B. Heere

Zaaknummer

973774

Adviseur

van Velzen

Afdeling

Ondersteuning

E-mail adres

jannet.van.velzen@epe.nl

TE BESLUITEN OM Een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting 2025 van Tribuut belastingsamenwerking zoals verwoord in de bijgevoegde brief.

INLEIDING Tribuut belastingsamenwerking is een verbonden partij die voor zes gemeenten de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen en de waardering van onroerende zaken uitvoert. Onlangs heeft het bestuur van Tribuut de ontwerpbegroting 2025 vastgesteld. De raad heeft de mogelijkheid een zienswijze in te dienen. De gemeenteraad heeft op 6 juli 2023 besloten altijd gebruik te maken van de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen bij gemeenschappelijke regelingen. De ontwerpbegroting en de kadernota 2025 zijn op 25 april door Tribuut naar de griffie verstuurd.

BEOOGD EFFECT Een door de deelnemende gemeenten gedragen begroting 2025 van Tribuut belastingsamenwerking.

ARGUMENTEN 1.1. De ontwerpbegroting is in lijn met de kadernota. In de kadernota staan de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2025 van Tribuut belastingsamenwerking. De ontwerpbegroting 2025 is opgesteld in lijn met de uitgangspunten van de kadernota. 1.2. De lastenontwikkeling is beheerst. In de ontwerpbegroting 2025 zijn de financiële uitgangspunten en kaders opgenomen. De budgetten voor structurele en incidentele kosten in de begroting 2025 worden geïndexeerd op basis van de prijsontwikkeling 2023, die in de septembercirculaire 2023 van de overheid is aangegeven: • Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers: 5,80%; • Prijs overheidsconsumptie, netto materieel: 2,80%; • Prijs bruto binnenlands product: 1,60%. Bovenstaande uitgangspunten zijn in de ontwerpbegroting 2025 consequent toegepast. De financiële bijdrage stijgt in 2025 met 5% ten opzichte van de begroting 2024 (in 2024: 4%). Naast de indexering, wordt de stijging van de bijdrage veroorzaakt door een toename van de volgende kosten: automatisering (overgang cloud applicaties), personeelskosten (waaronder reiskosten woon-werk verkeer, hogere indexering en werven 1 FTE functioneel beheerder), proceskostenvergoedingen en kosten verhuizing.

KANTTEKENINGEN 1.1 Het is nog lastig in te schatten hoeveel bezwaren 2024 in totaal binnen zullen komen en wat dit met de hoogte van de proceskostenvergoeding zal doen. Voor 2024 zijn tot nu toe bij Tribuut veel minder bezwaren binnen gekomen dan in 2023. Dit is conform verwachting. Echter het aandeel bezwaren via no-cure-no-pay bureaus is nog nooit zo hoog geweest. Het zou kunnen dat dit te maken heeft met de doorlopende machtigingen die inwoners hebben afgegeven aan no-cure-no-pay bureaus. Het blijft lastig in te schatten hoeveel bezwaren er in totaal binnen zullen komen, hoeveel daarvan gegrond zijn en hoeveel de proceskostenvergoedingen (+ vergoeding voor taxatieverslagen) zullen zijn. De nieuwe wetgeving heeft de proceskosten wel fors beperkt. Voor WOZbezwaren geldt nu een uitbetalingscorrectie van 75% (de onkostenvergoedingen voor no-cure-no-pay bureaus zijn met 75% verlaagd, Tribuut betaalt de verlaagde vergoeding nu rechtstreeks aan de burger). Echter die bureaus mogen de taxatiekosten die men gemaakt heeft, ook declareren. In de begroting 2025 is hiervoor een totaal bedrag van € 489k opgenomen. 1.2 De voorgenomen verhuizing van Tribuut belastingsamenwerking vraagt aanzienlijke investeringen. Tribuut belastingsamenwerking is zich momenteel aan het voorbereiden op een verhuizing. Deze verhuizing zal impact hebben op de begroting.

Verhuizen gaat gepaard met grote investeringen die Tribuut belastingsamenwerking op dit moment slechts kan ramen op basis van normgetallen. In de begroting 2025 zijn de volgende investeringen geraamd: • Nieuwe aanbesteding bedrijfsvoeringskosten ad € 21.500 (Tribuut zal de facilitaire diensten bij de nieuwe locatie zelf moeten organiseren. Momenteel maakt Tribuut nog gebruik van de facilitaire diensten van de gemeente Epe). • Huurdersinvestering ad € 416.250. • Rentekosten voorfinanciering huurdersinvesteringen ad € 22.000. • Afschrijving huurdersinvesteringen ad €46.000.

FINANCIËN Epe draagt voor € 839.000 aan Tribuut bij in 2025 (2024: €799.000). Dat bedrag nemen we op in de gemeentelijke begroting als kosten. In de ontwerpbegroting benoemt Tribuut diverse risico's. Het weerstandsvermogen van Tribuut is onvoldoende om al die risico's op te kunnen vangen. Wij zullen daarom in de gemeentelijke begroting bij ons weerstandsvermogen rekening houden met dat risico voor het aandeel dat Epe daarin heeft.

COMMUNICATIE De ontwerpbegroting 2025 ligt (digitaal) ter inzage bij het KCC. Dit zal bekendgemaakt worden via het gemeenteblad. De ontwerpbegroting is ook in te zien via www.epe.nl/terinzage.

UITVOERING We brengen Tribuut met bijgaande brief op de hoogte dat de raad een zienswijze indient.