919333 Bijlage 1 financieel overzicht 2e voortgangsrapportage

2e light Voortgangsrapportage 2023 (autonome afwijkingen bestaand beleid) Leeswijzer: Indien lasten worden verhoogd (+/+), worden de uitgaven verhoogd (nadeel). Indien de lasten worden verlaagd (-/-) worden de uitgaven lager (voordeel). Indien de baten worden verhoogd (+/+), worden de inkomsten verhoogd (voordeel). Indien de baten worden verlaagd (-/-) worden er minder inkomsten ontvangen (nadeel). Prognr. 1,2 en 3

Onderwerp SPUK Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA)

1

Hervormingsagenda jeugd

Onderbouwing Ingaande 2023 wordt de specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) ontvangen. Na het afronden van het plan van aanpak wordt gestart met de uitvoering. Wanneer de kosten lager uitvallen zal een deel van de specifieke uitkering moeten worden terugbetaald aan het Rijk. Vooralsnog is de verwachting dat de middelen worden ingezet.

Baten 600.000 €

600.000

De accordering en vervolgens uitwerking van de € Hervormingsagenda jeugd heeft langere tijd nodig gehad dan vooraf voorzien. Dit betekent dat hiervoor in 2023 nog geen uitgaven zijn geweest. De verwachting is dat er het laatste kwartaal van 2023 meer bekend wordt over de ‘uitvoeringsagenda’, afgeleid van de Hervormingsagenda jeugd. Op basis daarvan worden er plannen gemaakt voor de regionale en lokale uitvoering. De begrote lasten zouden gedekt worden vanuit de reserve Hervormingsagenda. De onttrekking uit de reserve zal niet plaatsvinden. SPUK Tijdelijke Voor de regeling tijdelijke onderwijshuisvesting € onderwijs huisvesting ontheemden die loopt van 1 maart 2022 t/m 31 juli ontheemden 2023 is een specifieke uitkering ontvangen. In 2023 is, evenals in 2022, €180.000 ontvangen. De niet bestede middelen zullen worden terugbetaald aan het Rijk, waardoor dit budgettair neutraal is.

-100.000 €

-100.000

180.000 €

180.000

€

200.000 €

200.000

€

950.000

5.400.000

2

SPUK Meerkosten energie openbare zwembaden

De gemeente Epe heeft een specifieke uitkering voor meerkosten energie openbare zwembaden voor 2022 en 2023 ontvangen voor de verwachte extra energiekosten die het openbaar zwembad de Koekkoek in die periode heeft gehad.

3

Maatschappelijke In 2023 is een nieuw financieel convenant voor opvang en beschermd Maatschappelijke Opvang en Beschermd wonen wonen vastgesteld door de gemeenteraad. Hierin zijn afspraken gemaakt over financiële tekorten en overschotten. Net als vorig jaar ontvangt de gemeente Epe incidenteel een bedrag uit het verwachte overschot (van gemeente Apeldoorn, regiegemeente). Het definitieve overschot is naar verwachting in lijn met 2022.

Lasten €

Opvang Oekraïners

In de begroting 2023 voor Oekraïense vluchtelingen € zijn nauwelijks lasten en baten opgenomen omdat bij de begrotingscyclus vorig jaar niet duidelijk was hoe de oorlog zich zou gaan ontwikkelen. De kosten voor de opvang van Oekraïners worden vergoed vanuit het rijk. Het betreft een vast bedrag per beschikbare plek per etmaal. Net als bij de jaarrekening 2022 zal worden voorgesteld om ook in 2023 dezelfde werkwijze het voordeel in de reserve huisvesting, vluchtelingen, statushouders en ontheemden te storten, zie programma 13. Vooruitlopend op de besluitvorming is de reservemutatie in onderstaande regel opgenomen.

1.400.000 €

Reserve huisvesting vluchtelingen, statushouders en overige doelgroepen

Het college zal bij de jaarrekening 2023, net als bij de € jaarrekening 2022, aan de raad voorstellen om het overschot op de ontvangen middelen van het Rijk voor de opvang van Oekraïners te storten in de reserve huisvesting vluchtelingen, statushouders en overige doelgroepen. In de komende jaren worden kosten verwacht voor het huisvesten van vluchtelingen, statushouders en overige doelgroepen die uit deze reserve gedekt kunnen worden.

4.000.000

4

Geen afwijkingen op programma 4.

5

Geen afwijkingen op programma 5.

6

SPUK Bosrevitalisering

De gemeente heeft een subsidie ontvangen van € 655.000 dat is bestemd voor het versterken en verbeteren van de natuur als onderdeel van de structurele stikstofaanpak. Ten behoeve van bosrevitalisering in de gemeente Epe worden er ruim 180 maatregelen genomen in de bossen Eperholt en Renderklippen. De looptijd van de werkzaamheden is tot 1 juli 2025. Er wordt geen gemeentelijke bijdrage verwacht en daarmee verlopen de kosten voor dit project kostenneutraal door de ontvangen subsidie.

€

655.000 €

655.000

7

SPUK Nationaal Isolatieprogramma

Op 1 juni 2023 is een beschikking voor een SPUK € subsidie toegekend in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma (NIP). Het betreft een regeling die in drie jaarlijkse tranches wordt verleend. Voor 2023 is een voorschot van € 320.000 ontvangen. Daarbij wordt bijgedragen aan de gemeentelijke doelstelling om inwoners te helpen met energiebesparing, energiearmoede te bestrijden en energie- en CO2-neutraal te zijn in 2050. De middelen zijn verhoogd met € 500.000. Uiterlijk 8 november neemt het demissionair kabinet een besluit. De uitgaven worden verwacht vanaf 2024 doordat dan een subsidie in werking wordt gesteld.

820.000 €

820.000

8

Geen afwijkingen op programma 8.

9

Geen afwijkingen op programma 9.

10

Integratie uitkering WSW

€

390.000

Overhead

Inhuur wegens ziekte Het A&O geeft aan dat het gemiddelde ziekteverzuim € voor gemeenten van onze inwonersklasse 5,5% bedraagt (2022). Dit betekent dat wij een inhuurbudget ter vervanging van ziekte nodig zouden hebben van € 830.000 (5,5% van het personeelsbudget begroting 2023 inclusief aanpassing CAO = € 15.085.000 * 5,5%). Inmiddels hebben wij tot nu toe € 829.000 uitgegeven aan vervanging van ziekte. (Overigens bedroeg het ziekteverzuimpercentage in Epe in 2022 8,67%). Het bedrag voor de inhuur ter vervanging van ziekte kan voor 500.000 worden opgevangen binnen het bestaande personeelsbudget omdat gezien de huidige arbeidsmarkt niet op alle reguliere vacatures medewerkers zijn aangesteld dan wel tijdelijk ter overbrugging is ingehuurd.

350.000

Reiskostenvergoeding De reiskostenvergoeding voor medewerkers is met € medewerkers terugwerkende kracht ingegaan per 1 juli 2023. Dit € jaar bedragen de kosten € 100.000 en worden gedekt uit middelen in de begroting die gereserveerd waren voor inhuur ter overbrugging van openstaande vacatures. Dit wordt ter informatie opgenomen en heeft geen invloed op het saldo.

+ 100.000 - 100.000

Algemende dekkingsmiddelen

Algemene uitkering

De integratie uitkering WSW is in de mei- en septembercirculaire via de algemene uitkering naar boven bijgesteld. Lucrato die de WSW uitvoert voor o.a. gemeente Epe ontvangt deze verhoging van de middelen die voor de uitvoering bestemd zijn. De middelen gaan dus een op een door naar Lucrato.

Jaarlijks wordt bij de septembercirculaire een voorschot verstrekt op de verwachte onderschrijding van het plafond van het BTW-compensatiefonds van dat kalenderjaar. Het voorschot bedraagt voor Epe € 599.000. In de meicirculaire 2024 zal het definitieve bedrag worden vastgesteld. Enkele andere bedragen in de Algemene uitkering zijn naar beneden bijgesteld, dit resulteert in een positief saldo van € 334.000 voor 2023. De verwachting is dat het voordeel structureel is (toename accres voor loon- en prijs ontwikkeling). De indicaties geven aan dat het voordeel vanaf 2027 oploopt.

€

334.000

9.039.000

Eindtotaal

€

8.495.000 €

Voordeel totaal 2e Voortgangsrapportage 2023

€

544.000