Document · PDF

850456 Jaarstukken 2022 (04-07-2023)

Gemeenteraad 6 juli 2023, gemeente EpeBij agendapunt: Jaarstukken 202238.846 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 5

9.5 Financiële verantwoording over 2022 In de zesde coronarapportage, behandeld in de raad in oktober 2022, is gerapporteerd over de verwachte uitgaven ten aanzien van corona over 2021 en 2022. De financiële gevolgen van corona over 2022 worden transparant gemaakt in deze verantwoording, waarbij de werkelijkheid is afgezet tegen de verwachting. Omschrijving

6e coronarapportage 2022

Werkelijk 2022

Verschil + werkelijk lager dan 6e rap. - werkelijk hoger dan 6e rap

15.000

p.m.

Communicatie, P&O, JZ

199.680

Zaakgericht werken

20.000

Digitaal samenwerken

50.000

39.825

10.175

Burgerzaken kosten inhaalvraag

21.600

19.459

2.141

p.m.

Ondersteuning teamleiders

395.000

419.606

-24.606

Controle kosten administratieve verwerking corona uitgaven in de jaarrekening.

10.000

5.561

4.439

Inwonerparticipatie; extra kosten (inclusief video conferencing)

10.000

Verkiezingen

48.392

Sneltests personeel

5.950

3.614

Voorlichting; informatievoorziening algemeen

2.000

970

1.030

777.622

703.715

73.907

Meerkosten jeugdhulp

232.000

-1.072

233.072

Meerkosten beschermd wonen

55.000

Meerkosten maatschappelijke opvang

11.000

Meerkosten WMO

294.000

4.729

289.271

Meerkosten toegang Jeugd

96.000

Meerkosten toegang WMO

100.000

83.000

17.000

Extra inzet 18-/18+

25.000

Steunouder

13.000

Capaciteit team leefbaar

185.000

363.180

-178.180

OOV

124.000

151.756

-27.756

Huisbezoeken t.b.v. herindicatie

50.000

47.000

3.000

Pijler Bestuur en organisatie Belastingen: Precario belasting; markt en nultarief terras Toeristenbelasting Uitstel belastingen voor ondernemers, verenigingen e.d.; risico van oninbaarheid Personeel:

BABS; inhaalvraag

Divers:

Subtotaal

48.392 2.336

Pijler Sociaal WMO en Jeugd:

Personeel:

Schuldhulpverlening, Werk & Inkomen:

Omschrijving

6e coronarapportage 2022

Werkelijk 2022

Verschil + werkelijk lager dan 6e rap. - werkelijk hoger dan 6e rap

hogere uitvoeringskosten o.b.v. DVO Apeldoorn

20.000

Minimaregelingen; stijging aantal aanvragen

100.000

Minimaregelingen; toename uitvoeringskosten Apeldoorn

22.000

21.980

Lucrato; toename dienstverlening participatiewet door stijging aantal werkzoekenden; extra consulent

108.000

Lucrato; extra middeling en trajecten

75.000

Lucrato; prgr. werkbegeleiding 3 gemeenten (cofinanciering)

38.000

37.266

734

Uitvoeringskosten Activerium DVO Apeldoorn

10.000

10.038

-38

Buig; toename aantal uitkeringen

50.000

Voedselbank: Toename vraag/afname

2.000

Formulierenteam; toename aantal aanvragen

14.000

10.933

3.067

Over Rood; meer aanvragen

7.000

1.200

5.800

TONK

70.000

8.824

61.176

Oranje verenigingen, kunsthuizen, exposities, e.d.

15.000

5.160

9.840

Muziekverenigingen, koren e.d.

20.000

Cultuurplein Noord Veluwe

8.000

Veluws museum Hagedoorns Plaatse

5.000

2.000

3.000

Bibliotheek

5.000

Cultuur:

Sport: Sportverenigingen

200.000

PWA hal

11.000

200.000

Koekoek/Wieken

65.500

-131.836

Kulturhus Epe/EGW

22.500

Hezebrink

18.000

39.905

-21.905

Verian: Hogere kosten maatschappelijk werk

32.560

Wijk/buurt- en speeltuinverenigingen

40.000

Multifunctionele accommodaties: 197.336

Welzijn en gezondheidszorg:

Negatieve gevolgen; jongeren, kwetsbare groepen en ouderen

44.408

-44.408

5.000

4.926

Scholen

41.000

41.131

-131

Evenementen; leges

3.000

2.192.560

1.003.276

1.189.284

Afdeling Ruimte; productiviteitsverlies, vertraging in projecten o.a. omgevingswet

140.000

194.837

-54.837

Extra inzet/personeel; Vergunningverl. inhaal achterstanden

80.000

35.148

44.852

Inrichting openbare ruimte diverse maatregelen

15.000

Recreatieve voorzieningen; bospaden

20.000

(Ver)huur accommodaties; derving inkomsten extra huur

6.500

15.625

Afvalverwerking; hogere kosten inzameling papier grof afval

50.000

Vaccinatiecampagne Divers:

Subtotaal Pijler Ruimte en economie Personeel:

Openbare ruimte:

Divers:

CTB controle

-9.125 50.000

p.m.

73.212

-73.212

Vitale centra: diverse acties

40.000

25.012

14.988

Vitale centra: verlenging centrummanager

60.000

67.680

-7.680

Vitale centra: herinrichting centrum Epe

75.000

16.450

58.550

Ondersteuning evenementensector

40.000

Afgelasting Epe on Ice

Omschrijving

6e coronarapportage 2022

Werkelijk 2022

Verschil + werkelijk lager dan 6e rap. - werkelijk hoger dan 6e rap

Lokale economie: verlenging accountmanager bedrijven

80.000

13.756

66.244

Toeristische markers rotondes

50.000

Subtotaal

656.500

441.721

214.780

3.626.682

2.148.712

1.477.970

beschikbaar

werkelijk 2022

Verschil + werkelijk lager dan 6e rap. - werkelijk hoger dan 6e rap

Stimuleringsfonds welzijn, zorg, sport en cultuur

155.951

95.300

60.651

Extra inzet op accountmanagement economie

65.347

66.281

-934

Extra inzet op versnelling woningbouwprogramma

131.677

122.436

9.241

225.387

136.367

89.020

Totaalsaldo acute- overbruggings- en herstelkosten

Stimuleringsagenda

Stimuleringsfonds versnelde uitvoering actieprogramma economische visie Stimuleringsfonds voor versnelling investeringen Extra inzet/versnellign ventilatie scholen Stimuleringsfonds voor ondersteuning/begeleiding van ondernemers Project vroegsignalering

45.000

405

44.595

Pilot schuldhulpverlening ondernemers

30.915

16.747

14.168

Uitbreiding doelgroepen minimaregeling

75.000

Project stadsoogst (Toekomstkracht)

27.755

Totaalsaldo stimuleringsagenda

757.032

437.535

319.497

Uitgaven op basis van programmabegroting 2022

Programmabegroting 2022

Werkelijk 2022

Verschil + werkelijk lager dan 6e rap. - werkelijk hoger dan 6e rap

Stimulering recreatie en toerisme (200% Wild; pagina 149)

100.000

Wet gemeentelijke schuldhulpverlening ondernemers (pagina 150)

172.000

43.000

129.000

Wandelroute Groene Slinger (amendement)

30.000

302.000

143.000

159.000

4.685.714

2.729.247

1.956.467

Totaal programmabegroting 2022 Totaal generaal

Toelichting op verschillen in de kosten en inkomsten: • pijler sociaal: er is € 605.000 minder uitgegeven dan verwacht aan Wmo en Jeugdhulp. Op basis van landelijke rapportages zijn ramingen gemaakt voor uitgaven op deze terreinen. Uiteindelijk bleken extra uitgaven niet nodig te zijn dan wel op te vangen binnen de reguliere budgetten. • pijler sociaal: er is € 203.000 meer aan personele lasten uitgegeven dan voorzien als gevolg van extra werkzaamheden in relatie tot corona. Het gaat hier onder andere om opschaling handhaving bij extra corona maatregelen, extra contacten en ondersteuning van maatschappelijke organisaties/verenigingen, uitvoering van de vaccinatiecampagne en

•

• • •

uitvoering van het worstcase scenario zorgcontinuïteit. Door extra inhuur van personeel kunnen we de gewenste dienstverlening leveren aan inwoners en organisaties/verenigingen. pijler sociaal: er is € 340.000 minder uitgegeven aan schuldhulpverlening, werk en inkomen. In de raming was op basis van landelijke onderzoeken / rapportages voorzien in een hogere toestroom. De steunmaatregelen van het Rijk hebben er waarschijnlijk aan bijgedragen dat er minder hulpvragen zijn dan oorspronkelijk voorzien. pijler sociaal: er is € 198.000 minder uitgegeven aan het in stand houden van multifunctionele accommodaties. Hier ligt grotendeels een technische oorzaak aan ten grondslag, waardoor er een vertekend beeld is over onze daadwerkelijke bijdrage aan multifunctionele accommodaties. o In 2022 is € 132.000 aan de Koekoek/Wieken uitgegeven. In de raming is rekening gehouden met een bijdrage vanuit onze eigen coronamiddelen, maar door het beschikbaar komen van een specifieke uitkering vanuit het Rijk hebben we deze bijdrage vanuit rijksmiddelen kunnen doen. o Voor Kulturhus Epe/EGW en de Hezebrink hebben we respectievelijk geen en € 40.000 coronasteun uitgegeven in 2022. pijler sociaal: aan verenigingen en stichtingen (sport / cultuur / welzijn) is € 246.000 minder uitgegeven dan geraamd. pijler ruimte: voor de controle CTB is €73.000 beschikbaar gesteld aan ondernemers en verenigingen.

pijler ruimte: er is € 50.000 minder uitgegeven aan afvalverwerking dan geraamd.

Bij het vaststellen van het Beleidskader Herstel- en stimuleringsagenda coronacrisis is in totaal € 2.400.000 beschikbaar gesteld voor stimulering. Vanuit de stimuleringsmiddelen is in 2022 € 437.535 uitgegeven. Bij het vaststellen van het Beleidskader Herstel- en stimuleringsagenda coronacrisis (vastgesteld door de raad in februari 2021) is het uitgangspunt dat de beschikbare middelen van rijk en provincie, samen met de gemeentelijke middelen, worden ingezet voor de uitvoering van het beleidskader. In 2022 is aan de reserve het corona resultaat van de jaarrekening 2021 (€ 253.735) toegevoegd, de bij de begroting 2021 beschikbaar gestelde middelen (€ 4.290.500) en de ontvangen rijks- en provinciale middelen (€ 2.611.904). De ontvangen en gestorte middelen verminderd met de uitgaven voor acuut, overbrugging, herstel & stimulering en de uitgaven in relatie tot de aangegane verplichtingen in de programmabegroting 2022 (€159.000) blijven deels beschikbaar in de reserve herstel- en stimuleringsagenda coronacrisis. Hieruit worden de aangegane verplichtingen in 2022 betaald (€796.000).

Jaarrekening

Overzicht van baten en lasten

(bedragen x € 1.000)

Raming 2022 voor wijziging Raming 2022 na wijziging Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

15.933

-15.331

602

Realisatie 2022

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

16.083 -15.481

1.207

14.837 -13.630

Programma’s 1. Opgroeien in Epe

602

2. Actief in Epe

525

4.256

-3.731

525

4.236

-3.712

428

4.842

-4.414

3. Zorg en opvang

382

11.752

-11.670

382

12.130 -11.748

5.071

12.525

-7.454

4. Leefbaar en veilig

2.741

-2.739

2.667

-2.620

116

2.610

-2.494

5. Ruimte en wonen

2.448

4.248

-1.800

2.409

4.375

-1.965

4.824

8.799

-3.974

6. Epe op orde

1.165

6.941

-5.776

1.165

6.864

-5.699

1.430

7.204

-5.774

7. Duurzaamheid

7.691

7.551

140

7.691

7.697

-6

7.598

7.746

-148

111

671

-560

111

554

-443

1.125

-1.072

8. Toezicht en handhaving 9. Bedrijvigheid

1.144

-1.106

850

-842

1.010

-977

7.265

15.317

-8.052

7.265

15.459

-8.193

6.705

16.519

-9.815

399

3.579

-3.180

399

3.646

-3.247

769

4.227

-3.458

20.598

74.1

-53.504

20.606

74.561 -53.956

28.234

- Lokale heffingen

6.794

484

6.309

6.794

484

6.310

6.813

438

6.375

- Algemene uitkering

54.807

100

54.707

56.198

56.156

62.365

10. Weer aan het werk 11. Bestuur en organisatie Saldo v.d. programma’s

81.443 -53.209

Algemene dekkingsmiddelen:

- Dividend - Financieringsfunctie - Overige Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Overhead

120

117

120

117

142

134

1.041

-40

1.081

1.041

-40

1.081

1.438

271

1.167

-90

-176

176

62.763

637

62.124

64.153

579

63.575

70.758

541

70.217

11.311 -11.192

261

119

11.982

-11.863

119

Heffing Vennootschapsbel.

Onvoorziene uitgaven

-90

-57

83.481

86.866

-3.333

84.878

86.509

-1.631

99.253

94.374

4.879

622

-535

1.031

622

409

1.036

656

380

303

-303

303

-303

108

304

-196 -1.337

Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten

12.390 -12.129

Mutaties in reserves 1. Opgroeien in Epe 2. Actief in Epe 3. Zorg en opvang

1.828

1.746

3.142

3.061

1.668

3.005

4. Leefbaar en veilig

5. Ruimte en wonen

215

-117

123

215

-92

1.364

408

956

6. Epe op orde

460

393

460

393

316

725

-409

7. Duurzaamheid

-2

146

-87

8. Toezicht en handhaving

9. Bedrijvigheid

10. Weer aan het werk

2.309

2.243

2.309

2.243

2.061

903

1.158

11. Bestuur en organisatie

5.325

5.314

-399

8.523

12.925

-4.402

10.063

11.800

-1.737

Algemene dekkingsmiddelen

260

101

126

307

134

173

257

101

156

Overhead

856

362

494

890

412

478

1.073

778

295

Totaal mutaties in reserves

11.240

7.461

3.336

16.787

15.155

1.632

18.005

18.826

-821

Gerealiseerd resultaat

94.720

94.327

- 117.258 113.200

4.058

3 101.665 101.664

Toelichting op de baten en lasten Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Uitgangspunt is dat begrotingsoverschrijdingen onrechtmatig zijn. Er zijn echter situaties waarbij overschrijdingen binnen het door de raad uitgezette beleid vallen en binnen het doel blijven waarvoor het budget beschikbaar is gesteld. Hierbij kan gedacht worden aan overschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde opbrengsten (bijvoorbeeld via subsidies en kostendekkende omzet) en overschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. In deze gevallen hebben de overschrijdingen geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid. Zie hiervoor de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. In onderstaand overzicht zijn de programma's opgenomen waarbij sprake is van een overschrijding van de lasten, met daarbij een verklaring in hoeverre de afwijking past binnen het door de raad geformuleerde beleid en de conclusie ten aanzien van het oordeel over de rechtmatigheid. Voor een nadere uitwerking van de verschillen wordt verwezen naar de financiële analyse van de programma’s. De raad autoriseert deze kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening. Programma

Begrotingsafwijking lasten Verklaring voor verschil

Conclusie

Begroot Werkelijk Verschil 2. Actief in Epe

4.236

4.842

-606 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door Extra uitgaven passen subsidie voor het atletiekcomplex en de voorziening voor de binnen het beleid of grafrechten van KNIL veteranen. Voor de uitvoering van het worden gecompenseerd atletiekcomplex werd een specifieke uitkering van het rijk door daaraan ontvangen. gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.

3. Zorg en opvang

12.130

12.525

-395 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door de opvang van vluchtelingen door de oorlog in Oekraïne. Vanuit het rijk worden deze kosten gecompenseerd en zijn er middelen ontvangen. Daarnaast worden hogere lasten veroorzaakt door de invoering van de Wet Inburgering. De bijdrage van het rijk is tevens evenredig toegenomen.

5. Ruimte en wonen

4.375

8.799

6. Epe op orde

6.864

7.204

-340 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door de extra lasten voor groenonderhoud, bospaden en - en wegen, aangetaste bomen als gevolg van keveraantasting, ontwikkeling van biodiversiteit en de aanleg van klompenpaden in het buitengebied en begraafplaatsen. E.e.a. is onder andere gemeld in de voortgangsrapportage 2022.

Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.

7. Duurzaamheid

7.697

7.746

-49 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door de hogere kosten van beheer en onderhoud van riolering. Daarnaast zijn hogere kosten gemaakt in relatie tot de Regeling Reductie Energieverbruik (RRE), hier tegenover staan ontvangen middelen van het Rijk.

Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.

8. Toezicht en handhaving

554

1.125

-571 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door hogere Extra uitgaven passen uitgaven voor inhuur voor toezicht en handhaving. Deze binnen het beleid of extra uitgaven worden gedekt uit de daarvoor ingestelde worden gecompenseerd reserve. Daarnaast is er een hogere toerekening van door daaraan interne loonkosten aan dit programma. Een totaalanalyse gerelateerde inkomsten van de loonkosten is opgenomen in bijlage 1. of dekking uit de

Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.

-4.424 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door de Extra uitgaven passen bouwgrondexploitatie en worden in de paragraaf binnen het beleid of Grondbeleid verder toegelicht. Hier staan ook hogere baten worden gecompenseerd tegenover. Tevens zijn de energieprijzen gestegen door daaraan waardoor een hogere last is ontstaan. Daarnaast is een gerelateerde inkomsten; verschil ontstaan door de afwikkeling van een juridische geen effect op het procedure. Daarnaast is sprake van een hogere oordeel over de toerekening van interne loonkosten en kapitaallasten aan dit rechtmatigheid. programma. Een totaalanalyse van de loonkosten en de kapitaallasten is opgenomen in bijlage 1 en 2.

reserve; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid. 9. Bedrijvigheid

850

1.010

-159 De hogere lasten zijn in hoofdzaak veroorzaakt door Extra uitgaven passen personele kosten en extra uitgaven voor de coronacrisis. De binnen het beleid of extra uitgaven in kader van corona worden gedekt uit de worden gecompenseerd daarvoor ingestelde reserve. Daarnaast is er een hogere door daaraan toerekening van interne loonkosten aan dit programma. Een gerelateerde inkomsten totaalanalyse van de loonkosten is opgenomen in bijlage 1. of dekking uit de Er is een subsidie voor de inhuur van een centrummanager reserve; ontvangen en daar stonden ook niet geraamde lasten geen effect op het tegenover. oordeel over de rechtmatigheid.

10. Weer aan het werk

15.459

16.519

-1.060 De hogere laste zijn in hoofdzaak veroorzaakt door het compenseren van energielasten voor minima, deze lasten worden grotendeels gecompenseerd vanuit de algemene uitkering (rijk).

Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.

11. Bestuur en organisatie

3.646

4.227

-581 De hogere lasten zijn met name te wijten aan de vorming van een voorziening voor de (toekomstige) verplichting tot uitbetaling van wachtgeld aan oud-wethouders, in lijn met de verslaggevingsvoorschriften (BBV).

Extra uitgaven passen binnen het beleid; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.

Overhead

11.252

12.390

-1.138 De hogere lasten zijn in hoofdzaak een hogere toerekening van interne loonkosten aan dit programma. Een totaalanalyse van de loonkosten is opgenomen in bijlage 1. Daar staat een lagere doorberekening van kapitaallasten tegenover. Een totaalanalyse van de loonkosten en de kapitaallasten is opgenomen in bijlage 1 en 2.

Extra uitgaven passen binnen het beleid of worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten; geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.

Resultaat bestemming

15.155

18.826

-3.142 De hogere ‘lasten’ zijn veroorzaakt doordat het saldo van de Betreft uitvoering van toevoegingen aan reserves resulteert in meer toevoegingen bestaand beleid en aan reserves dan begroot. De grootste afwijkingen betreffen werkwijze; in lijn met de toevoegingen aan de reserve huisvesting begroting dan wel onderwijsvoorzieningen, de reserve onderhoud wegen en besluitvorming van de het resultaat op de uitvoering van het sociaal domein, de raad; uitvoering van de BUIG en Participatie. Een uitgebreide geen effect op het toelichting/specificatie is opgenomen in de analyse van de oordeel over de resultaatbestemming. rechtmatigheid.

Investeringen

Geen sprake van hogere uitgaven.

In 2022 is geen sprake van investeringskredieten met een overschrijding groter dan € 25.000 op de uitgaven. Een toelichting hierop is opgenomen in bijlage 2 van deze jaarstukken.

Geen effect op het oordeel over de rechtmatigheid.

Financiële analyses per programma 1 | Opgroeien in Epe Bedragen x € 1.000 Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

Lasten

15.933

16.083

14.837

1.246

Baten

602

1.207

605

-15.331

-15.481

-13.630

1.851

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten: · De begroting 2022 van de uitgaven voor zorg in natura (ZIN) is gebaseerd op de werkelijke uitgaven in 2020. De bestedingen betreffen de feitelijk geleverde zorg, mede op basis van productieverantwoordingen van zorgaanbieders van de door hen in 2022 geleverde zorg. Door corona zien we dat zorgtrajecten langer en intensiever zijn geworden. Dit resulteert in hogere lasten (nadeel van € 391.000). Er zijn minder kosten gemaakt dan verwacht voor de specialistische GGZ ondanks de coronacrisis (voordeel van € 238.000).

-153

· Bij behandeling en verblijf regionaal zien we een wijziging in zorgvormen. Door wijziging van het woonplaatsbeginsel is het aandeel jongeren in pleegzorg fors afgenomen en het aandeel jongeren in gezinshuizen of behandelgroepen met verblijf toegenomen. De pleegzorgtrajecten zijn aanzienlijk minder duur dan de trajecten in gezinshuizen en/of behandelgroepen. Met de wijziging van het woonplaatsbeginsel wisten we dat we voor minder jongeren financieel verantwoordelijk zouden worden. We hadden de jongeren waarvoor we niet meer financieel verantwoordelijk zouden zijn goed in beeld ook m.b.t. de financiën. Per saldo is door bovenstaande een nadeel ontstaan.

-370

· Bij begeleiding regionaal is de casuïstiek complexer geworden. Dat betekent dat er meer en zwaardere begeleiding is ingezet.

-25

De hierboven genoemde onderdelen worden verrekend met de reserve risico's sociaal domein. Deze hebben daardoor geen invloed op het jaarrekeningresultaat. Voor het totaalbeeld van de gedecentraliseerde taken Wmo en jeugdzorg wordt verwezen naar de paragraaf sociaal domein. Overige voor- en nadelen: · Voor kindplekken wordt subsidie verstrekt aan Peuterspeelzalen. Als gevolg van lagere realisatie dan begroot wordt een deel van de subsidie terugbetaald aan de gemeente. Hierdoor ontstaat een voordeel.

· Vanuit het Rijk is een bedrag van € 2.033.000 ontvangen om problemen binnen de jeugdzorg aan te pakken (in het kader van de 'hervormingsagenda'). Dit bedrag is in 2022 nog maar beperkt besteed, het overschot is conform besluit van de raad (vastgelegd in de begroting) toegevoegd aan de nieuwe reserve Hervorming jeugdzorg.

1.924

· Vanwege corona is het belang van goede ventilatie van scholen naar voren gekomen. Hier zijn dan ook meer kosten voor gemaakt dan begroot. Dit zorgt voor een nadelig resultaat. Hier staan hogere opbrengsten vanuit het Rijk tegenover, hierdoor heeft dit geen effect op het resultaat van de jaarrekening. Zie ook onder de baten.

-317

· Vanuit het Rijk zijn voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 extra middelen ontvangen voor het Nationaal Onderwijs Programma (zie toelichting onder de baten). In 2022 zijn in het kader hiervan extra uitgaven gedaan van € 114.000.

-114

· In 2022 zijn er hogere uitgaven geweest dan begroot op het onderwijsachterstandenbeleid. Dit zorgt voor een nadeel van € 50.000. Dit verschil wordt opgevangen door een bijdrage vanuit het Rijk. Per saldo heeft dit geen effect op het saldo van de jaarrekening.

-50

· De GGD heeft in het eerste deel van 2022 minder inspecties bij kinderopvanglocaties uitgevoerd als gevolg van corona. Hierdoor ontstaat, net als vorig jaar, een voordeel.

· Vanuit het Rijk zijn extra middelen gekomen voor voorschoolse educatie peuters, beschikbaar gesteld via de algemene uitkering. Deze middelen zijn niet besteed in 2022.

· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een voordeel ontstaan. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.

· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.

477

· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Deze is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.

-367

· Voor leerlingenvervoer is in voorgaande jaren onterecht eigen bijdragen geïnd. Deze bedragen worden terugbetaald.

-24

Baten: · Van het Rijk zijn subsidies ontvangen voor verbetering van de ventilatie van scholen (zie ook onder de lasten). De inkomsten en uitgaven hiervoor waren niet in de begroting opgenomen.

317

· In 2021 heeft het Rijk aangekondigd voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 extra middelen beschikbaar te stellen voor gemeenten in het kader van opgelopen achterstanden bij scholieren vanwege corona. Het uitvoeringsprogramma hiervan heet het Nationaal Onderwijs Programma. In 2022 heeft de gemeente € 232.000 aan inkomsten ontvangen. Tegenover deze inkomsten staan ook uitgaven (zie onder de lasten). Per saldo heeft dit geen effect op het saldo van de jaarrekening.

232

2 | Actief in Epe Bedragen x € 1.000 Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

Lasten

4.256

4.236

4.842

-606

Baten

525

428

-97

-3.732

-3.712

-4.414

-702

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten:

· In 2022 is subsidie verstrekt van € 141.000 voor renovatie van het atletiekcomplex. Hiervoor is een onttrekking gedaan van € 108.000 aan de reserve renovatie kunst- en natuurgrasvelden. Daarnaast is ingestemd met extra subsidie voor herstel van de verzakking van de grond van de atletiekbaan van € 61.000. Hiervan is in de 1e voortgangsrapportage € 32.000 als verwachte extra uitgave opgenomen.

-202

· Vanaf 2022 is de subsidie voor clientondersteuning bij Koppel centraal belegd bij MEE. Dit heeft geleid tot een verschuiving van het verantwoorden van uitgaven van ouderenwerk (programma 2) naar uitvoering Wmo (programma 3). Bij de begroting 2023 is het budget overgeheveld naar programma 3.

· Als gevolg van de besluitvorming door de gemeenteraad in 2022 moet een voorziening worden gevormd voor de grafrechten KNIL veteranen. Dit leidt tot een nadeel van € 293.000. · De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een voordeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. · Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen. · Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Deze is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.

-293 5

22 -284

Baten: · Er is een specifieke uitkering ontvangen van het Rijk voor het lokaal sport akkoord. Deze inkomst is niet begroot en bedraagt € 82.000, hierdoor ontstaat een voordeel op de baten. Daar tegenover staan de uitgaven in 2022 van het sport akkoord. Per saldo heeft dit geen effect op het resultaat van de jaarrekening.

· Door de coronamaatregelen zijn er minder huurinkomsten voor binnensportlocaties ontvangen, waaronder huurinkomsten van Sport- en Dorpscentrum Vaassen.

-156

3 | Zorg en Opvang Bedragen x € 1.000 Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Werkelijk 2022

Lasten

11.752

12.130

12.525

-395

Baten

382

5.071

4.689

-11.370

-11.748

-7.454

4.294

Saldo

Verschil 2022

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten:

· In 2022 zijn vanwege corona, beperkende maatregelen ingesteld voor het organiseren van groepsbijeenkomsten zoals dagbesteding (groepsbegeleiding). Hierdoor is de instroom naar deze voorziening beperkt geweest (voordeel € 220.000). Er stromen wel veel mensen uit. Daarnaast is de Wmo dagbesteding getransformeerd naar een voorliggende voorziening, de Buurtpunten. Hierdoor worden er minder maatwerkvoorzieningen verstrekt (voordeel € 66.000).

286

· Als centrumgemeente ontvangt Apeldoorn middelen voor de financiering van activiteiten gericht op de aanpak van huiselijk geweld, de zogenoemde DUVO middelen. 2021 is afgesloten met een overschot op de begroting. Tijdens het regionaal bestuurlijk overleg van 20 januari 2022 is besloten om het restant budget over te hevelen naar de regiogemeenten naar rato van het aantal inwoners en dit bedrag zoveel mogelijk te besteden binnen het sociaal domein.

· De lasten voor individuele begeleiding lijken te stabiliseren wat zorgt voor een voordeel. We hebben in 2022 minder inwoners in maatwerk begeleiding gehad. Sinds 2021 is de Wet langdurige zorg (Wlz) opengesteld voor inwoners met een psychische grondslag. Ook is er minder instroom in de maatwerkvoorziening vanwege de pilot Steuntje in de Rug.

· In 2022 is er ten opzichte van de begroting minder besteed aan begeleiding Wmo via persoons gebonden budgetten (pgb). De Sociale Verzekeringsbank (SVB) factureert maandelijks een voorschot aan de gemeente voor de verwachte uitgaven.

· In 2019 is het financieel convenant voor Maatschappelijke Opvang en Beschermd Wonen (MO/BW) voor de regio OostVeluwe vastgesteld door de gemeenteraad. Het begrote voorschot voor de uitvoering van de MO/BW is niet ingezet wat zorgt voor een voordeel van € 55.000 op de lasten. Naast dit voordeel op de lasten wordt door gemeente Epe ook een bedrag ontvangen vanuit regio Oost-Veluwe wat zorgt voor een extra voordeel (zie baten).

Alle hierboven genoemde onderdelen worden verrekend met de reserve risico's sociaal domein en hebben daardoor geen invloed op het resultaat van de jaarrekening. Voor het totaalbeeld van de gedecentraliseerde taken Wmo en jeugdzorg wordt verwezen naar de paragraaf sociaal domein. Overige voor- en nadelen: · Vanwege de uitvoering van de nieuwe wet Inburgering zijn er meer kosten gemaakt dan begroot. Hier staan ook hogere baten tegenover omdat de bijdragen van het Rijk ook zijn toegenomen.

-177

· In 2022 is er minder gebruik gemaakt van vraagafhankelijk vervoer (dit zorgt ook voor een verlaagde eigen bijdrage, zie de baten), alsmede vervoer naar dagbesteding als gevolg van corona. Dit levert samen een voordeel op van € 269.000.

269

· Aan rolstoelen en hulpmiddelen is minder uitgegeven dan begroot, dit levert een voordeel op van € 84.000. · De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1. · Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.

84 -222

-206

· Vanwege de oorlog in Oekraïne zijn er veel mensen gevlucht. Epe heeft vluchtelingen opgevangen en hierdoor meer kosten gemaakt dan begroot. Vanuit het Rijk worden deze kosten gecompenseerd. De gemeente heeft middelen hiervoor ontvangen.

-890

Baten: · In 2019 is het financieel convenant voor Maatschappelijke Opvang en Beschermd Wonen (MO/BW) voor de regio Oost-Veluwe vastgesteld door de gemeenteraad. In dit convenant zijn afspraken gemaakt over de financiële overschotten en tekorten voor MO/BW tot 1 januari 2023. Het overschot wordt naar rato van cliëntenaantal verdeeld over 6 gemeenten. Ook over 2022 ontvangt de gemeente Epe een bedrag uit het overschot. De opbrengst komt ten gunste van het boekjaar 2022 en wordt definitief afgerekend in 2023; de opbrengt is toegevoegd aan de reserve risico's sociaal domein.

1.018

· Er zijn minder eigen bijdragen Wmo ontvangen dan begroot, waardoor een nadeel ontstaat.

-198

· De eigen bijdragen vraagafhankelijk vervoer zijn lager dan begroot. De oorzaak hiervan is opgenomen onder de toelichting bij de lasten.

-27

· Vanuit het Rijk is voor de nieuwe wet Inburgering een hogere uitkering ontvangen dan was begroot. Hier staan ook lasten tegenover voor het uitvoeren van het nieuwe beleid.

203

· In het kader van de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne zijn middelen van het Rijk ontvangen. Deze opbrengsten van ongeveer € 3,6 miljoen zijn niet begroot. Hier staan ook uitgaven tegenover. Dit leidt per saldo tot een voordeel van ongeveer € 2,7 miljoen in het jaarrekeningresultaat. Bij het voorstel tot resultaatbestemming wordt een voorstel gedaan om het overschot toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve, zodat het overschot beschikbaar blijft voor de opvang van vluchtelingen, asielzoekers en statushouders in de komende jaren.

3.638

4 | Leefbaar en Veilig Bedragen x € 1.000 Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

Lasten

2.741

2.667

2.610

Baten

116

-2.739

-2.619

-2.493

126

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten: · Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. In het kader van de regeling van het rijk ter compensatie van uitgaven voor de controle van het coronatoegangsbewijs zijn bijdragen ter ondersteuning aan organisaties en ondernemers verstrekt. Hier staan inkomsten van het rijk tegenover (zie onder de baten). In de paragraaf covid-19 staat hiervan een totaalanalyse.

. -73

Baten: · In 2022 is (via het ministerie van Justitie en Veiligheid) een bijdrage van het Rijk ontvangen voor de kosten die zijn gemaakt voor bijdragen/ondersteuning in verband met de controle op coronatoegangsbewijs. Hier staan uitgaven tegenover (uitvoering van de regeling, zie onder lasten).

5 | Ruimte en Wonen Bedragen x € 1.000 Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

Lasten

4.248

4.375

8.799

-4.244

Baten

2.448

2.409

4.824

2.415

-1.800

-1.966

-3.974

-2.008

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten:

· De energieprijzen zijn fors gestegen. Daardoor zijn er meer lasten ontstaan bij panden in eigen bezit.

-74

· Het begrote bedrag voor het opstellen van een plan voor verduurzaming van vastgoed is niet volledig ingezet. Drie gebouwen zijn inmiddels geanalyseerd. In 2023 is hier (op)nieuw budget beschikbaar voor.

· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.

-277

· Nadeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.

-152

· De hogere lasten bij de bouwgrondexploitatie zijn in de paragraaf grondbeleid toegelicht. Deze verrekenen we met de reserve bouwgrondexploitatie. Daardoor heeft dit geen effect op het resultaat van de jaarrekening.

-1.104

· De afwikkeling van een juridische procedure heeft geleid tot een uitgave die niet was begroot.

-2.500

· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.

-125

Baten: · Er zijn panden verkocht waarmee geen rekening was gehouden in de begroting. Het gerealiseerde voordeel wordt in de reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen gestort, zodat dit geen invloed heeft op het resultaat van de jaarrekening.

395

· Meer ruimtelijke plannen zijn in ontwikkeling gekomen. Hiervoor zijn overeenkomsten gesloten met de ontwikkelaar en bijdragen aan de gemeente betaald.

· Meer (grote) vergunningaanvragen bouwen dan begroot leiden tot een hogere opbrengst leges. · De hogere baten uit bouwgrondexploitatie zijn toegelicht in de paragraaf grondbedrijf. Zie ook de toelichting onder de lasten.

615 1.140

6 | Epe op orde Bedragen x € 1.000 Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

Lasten

6.941

6.864

7.204

-340

Baten

1.165

1.430

265

-5.776

-5.699

-5.774

-75

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten:

· De kosten van het groot onderhoud van wegen worden in de begroting opgenomen voor een gemiddeld bedrag van de kosten over twintig jaar. Het werkelijke onderhoud wordt uitgevoerd op basis van inspectie van de wegen en het bijdragen in projecten. Hierdoor zijn in sommige jaren de werkelijke kosten van het groot onderhoud lager dan het gemiddelde, in andere jaren hoger dan het gemiddelde. De afwijking van het gemiddelde bedrag wordt verrekend met de reserve groot onderhoud wegen. Hierdoor ontstaat een gelijk blijvende last voor het onderhoud door de jaren heen. In 2022 zijn minder kosten gemaakt dan gemiddeld.

265

· Als gevolg van de fors gestegen energieprijzen in 2022 zijn de kosten voor de openbare verlichting, die voornamelijk uit stroomkosten bestaan, hoger dan in de begroting aangenomen. Dit leidt tot een nadeel.

-45

· In 2022 is subsidie aangevraagd en ontvangen voor de ontwikkeling van biodiversiteit en de aanleg van klompenpaden in het buitengebied. In 2022 is gestart met de realisatie van het klompenpad Cannenburgh en worden er 24 biodiversiteitsplannen ontwikkeld met bijbehorend plantmateriaal en nestkasten. De uitgaven hiervoor worden voor een groot deel gedekt uit de ontvangen subsidie (zie onder baten).

-52

· In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat op basis van onafhankelijk juridisch advies er een nabetaling plaats plaatsvindt aan de externe partij die het groenonderhoud voor de gemeente uitvoert, voor extra kosten van kap en herplant van bomen over de periode 2015 tot en met 2021. Dit leidt tot een nadeel.

-120

· In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat de werkelijke indexatie 2022 voor het contract voor het onderhoud van de openbare ruimte hoger uitvalt dan bij de begroting is ingeschat. Hierdoor ontstaat een nadeel.

-70

· In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat er onverwachte kosten in 2022 zijn voor herstel van bospaden en wegen, het ruimen van stormhout en herinplant van gestreken bomen als gevolg van de storm van februari 2022. Gelijksoortige storm opruimwerkzaamheden hebben zich ook voorgedaan binnen de bebouwde kom. In totaal bedragen de extra kosten als gevolg van de storm van februari 2022 € 209.000.

-209

· In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat er niet begrote kosten zijn gemaakt voor het ruimen en herinplanten van aangetaste bomen als gevolg van keveraantasting door droogte. Dit betreft een afrekening van 2021 en leidt tot een nadeel.

-61

· Als gevolg van de fors gestegen energieprijzen in 2022 en door meer noodzakelijk dagelijks onderhoud dan verwacht op basis van het onderhoudsplan zijn de kosten voor de gebouwen op de begraafplaatsen hoger dan begroot.

-31

· De kosten voor het uitvoeren van onderhoud op de begraafplaatsen vallen hoger uit. Verder is ook de toevoeging aan de voorziening hoger dan geraamd, onder meer door een hogere rentestand. Dit heeft geen invloed op het resultaat van de jaarrekening, omdat het exploitatietekort op de begraafplaatsen wordt verrekend met de voorziening.

-48

-113

· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.

187

Baten: · De facturatie van de kosten behorende bij de tarieven voor het aansluiten en afsluiten van openbare verlichting zijn de afgelopen tijd te hoog geweest. In de voortgangsrapportage 2022 is gemeld dat de tarieven naar beneden zijn bijgesteld en dat een terugbetaling volgt over in het verleden teveel betaalde kosten. Dit bedrag wordt via de reserve vervanging openbare verlichting ingezet voor de vervanging van de openbare verlichting waaruit dit te hoge tarief destijds ook onttrokken is. Per saldo heeft dit geen invloed op het resultaat van 2022.

113

· In 2022 is een subsidie ontvangen voor de aanleg van klompenpaden en (de uitvoering) van biodiversiteitsplannen. De subsidie was niet in de begroting 2022 opgenomen en leidt tot een voordeel. Tegenover deze ontvangen subsidie zijn ook uitgaven gedaan. Zie hiervoor de verklaring onder de lasten op dit programma.

· Als gevolg van de in de voortgangsrapportage 2022 gemelde hogere houtprijs en een ontvangen subsidieafrekening van de Subsidie Verordening Natuur en Landschap over 2021 zijn de opbrengsten uit het bosbeheer hoger dan in de begroting aangenomen. Dit leidt tot een voordeel.

7 | Duurzaamheid Bedragen x € 1.000 Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

Lasten

7.551

7.697

7.746

-49

Baten

7.691

7.598

-93

140

-6

-148

-142

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten:

· Het beheer en onderhoud van het rioolstelsel in de gemeente wordt uitgevoerd op basis van het gemeentelijk watertakenplan. De begrote kosten hiervoor in 2022 waren lager dan begroot: in de begroting wordt uitgegaan van een vast bedrag per jaar, in de praktijk kennen de werkzaamheden niet een jaarlijks vast patroon. Hierdoor is de beoogde storting in de voorziening voor onderhoud groter dan in de begroting aangenomen. Dit leidt tot een nadeel op dit programma maar heeft door de verrekening met de voorziening geen effect op het resultaat van de jaarrekening.

-260

· De inzameling en verwerking van grondstoffen heeft in 2022 minder gekost dan in de begroting aangenomen. Dat is het gevolg van minder verwerkingskosten over 2022 en een extra teruggave van de werkelijke verwerkingskosten over 2021. Dit voordeel wordt verrekend met de voorziening afval.

148

· In 2022 zijn door de Omgevingsdienst (OVIJ) aanvullende werkzaamheden uitgevoerd op de standaard dienstverleningsovereenkomst. Dit leidt tot een nadeel op dit programma. Het betrof naast een project m.b.t. handhaving ook taken van de OVIJ voor de EML (Erkende Maatregelenlijsten energiebesparing, dit zijn energiebesparende maatregelen met een terugverdientijd van 5 jaar of minder). Verder zijn er niet begrote kosten gemaakt voor de overdracht van bodemtaken van de provincie naar de gemeente Epe. Hier staat een subsidie van de Provincie tegenover (zie onder de baten).

-114

· In het kader van de Regeling Reductie Energieverbruik (RRE) worden huiseigenaren en huurders gestimuleerd om kleine energiebesparende maatregelen te nemen in huis. Hier staan inkomsten van het Rijk tegenover (zie onder de baten).

-78

· In Oene wordt onderzoek gedaan naar Oene Energieneutraal. In dat kader zijn er onderzoekskosten gemaakt. Hier staan inkomsten van het Rijk tegenover (zie onder de baten).

-33

· Omdat het aantal huisaansluitingen op het gemeentelijk rioolstelsel vooraf niet exact te bepalen is voor enig jaar wordt gerekend met een gemiddelde. Dit gemiddelde gaat uit van aanlegkosten voor 9 huisaansluitingen per jaar, verdeeld over twee aansluitingen met pompputten en persleiding en zeven reguliere vaste aansluitingen. In 2022 is één huisaansluiting met pompput gerealiseerd. Hierdoor zijn er minder kosten gemaakt dan begroot.

· Vanuit het gemeentelijk watertakenplan is jaarlijks een gemiddeld bedrag beschikbaar in de begroting voor onderzoeken en planvorming. Omdat het budget op een gemiddeld bedrag is gebaseerd en de werkelijke onderzoeken en planvorming niet dit vaste patroon volgen is een deel van het budget van 2022 niet gebruikt.

· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is een voordeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.

· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.

197

Baten: · In de begroting 2022 was rekening gehouden met een onttrekking aan de voorziening voor riolering. In de werkelijkheid bleken de (toegerekende) kosten van het beheer en onderhoud lager te liggen dan was aangenomen. Omdat er op basis hiervan geen onttrekking hoeft plaats te vinden aan de voorziening riolering ontstaat er een nadeel aan de batenkant op dit programma. Daarnaast was de opbrengst uit de heffingen lager dan begroot. Omdat dit uiteindelijk verrekend wordt met de voorziening en de reserve voor het heffingsdeel heeft dit geen effect op het jaarrekeningresultaat 2022.

-210

· De opbrengsten uit de afvalstoffenheffing, reinigingsrechten en overige bijdragen en vergoedingen in het kader van de grondstoffeninzameling zijn lager geweest dan de inschatting die gemaakt is bij de begroting. Dit wordt verrekend met de reserve afval en heeft daarmee geen invloed op het jaarrekeningresultaat.

-106

· In 2022 is (in het kader van de Regeling Reductie Energieverbruik) een bijdrage van het Rijk ontvangen voor de kosten die zijn gemaakt voor bijdragen/ ondersteuning in verband het stimuleren van huiseigenaren en huurders tot het nemen van kleine energiebesparende maatregelen. Hier staan uitgaven tegenover (uitvoering van de regeling, zie onder de lasten).

178

· Het onderzoeksproject Oene Energieneutraal wordt gefinancierd vanuit de European City Facility. Hier staan uitgaven tegenover (uitvoering van de regeling, zie onder de lasten).

8 | Toezicht en Handhaving Bedragen x € 1.000 Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

Lasten

671

554

1.125

-571

Baten

111

-59

-559

-443

-1.072

-629

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten: · In de begroting 2022 stond het Handhavingsuitvoeringsprogramma opgenomen als activiteit. Door personele wisselingen is dit onderdeel uitbesteed aan derden waardoor extra kosten zijn ontstaan die niet waren begroot.

. -25

· Er zijn extra noodzakelijke kosten gemaakt met betrekking tot materieel en materiaal ten opzichte van de begroting.

-35

-275

· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen. · Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.

3 -208

Baten: · De opbrengst uit dwangsommen begroten we op basis van voorgaande jaren. Door uitval van personeel zijn er minder dwangsommen geïnd dan begroot.

-43

9 | Bedrijvigheid Bedragen x € 1.000 Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

Lasten

1.144

850

1.010

-160

Baten

-1.136

-842

-977

-135

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten: · De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een nadeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.

. -95

· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.

· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen). In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.

-93

Baten: · Er is een niet geraamde provinciale subsidie ontvangen voor de inhuur van een centrummanager. Hiertegenover staan ook niet geraamde lasten.

10 | Weer aan het werk Bedragen x € 1.000 Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

Lasten

15.317

15.459

16.519

-1.060

Baten

7.265

6.705

-561

-8.052

-8.193

-9.814

-1.622

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten:

· Door de extra inzet op dienstverlening om mensen met een uitkering naar werk te begeleiden, is het aantal mensen met een uitkering lager dan verwacht. Door deze daling zijn de kosten van de uitkeringen lager en ontstaat er een voordeel op de lasten. Het resultaat wordt verrekend met de reserve BUIG en heeft daardoor geen invloed op het resultaat van de jaarrekening.

878

· Hogere verstrekking van loonkostensubsidies, als gevolg van de toegenomen begeleiding van mensen naar werk, heeft tot hogere uitgaven geleid.

-170

· In de begroting 2021 is budget beschikbaar gesteld voor de structurele verhoging van de individuele studietoeslag. De verordening is gedeeltelijk met terugwerkende kracht ingegaan en de beschikbare middelen zijn niet allemaal uitgegeven in 2022, hierdoor ontstaat een voordeel van € 95.000.

· Door de energiecrisis heeft Epe besloten om huishoudens die een inkomen hebben tot 130% van het minimumloon te compenseren voor de gestegen energielasten (de zogenaamde Energietoeslag), dit wordt grotendeels gecompenseerd door een extra bijdrage van € 1,7 miljoen voor 2022 van het Rijk via de algemene uitkering.

-1.970

· In plaats van het project ‘2getthere’ wordt gezocht naar een alternatief. Doel is een uitvoeringsorganisatie te vinden die het maatjestraject kan uitvoeren. Dit is en blijft er op gericht dat jongeren die uitvallen of dreigen uit te vallen, weer op een traject gezet worden (werk of opleiding). Hiermee wordt voortijdig schoolverlaten en een beroep op de jeugdzorg voorkomen. In 2023 bestaat de beleidsopdracht om een aanbieder te zoeken of invulling te ontwikkelen in plaats van het genoemde maatjes project.

249

· Er is een overschrijding van € 37.000 ontstaan op het re-integratiebudget doordat er meer kosten zijn gemaakt voor hulpmiddelen om mensen naar werk toe te begeleiden.

-37

· De taken binnen schuldhulpverlening zijn uitgebreid; daarvoor is extra budget beschikbaar gesteld. Eind 2021 is besloten om het gehele takenpakket van Schuldhulpverlening uit te besteden via een aanbestedingsprocedure. Voor de procedure en de voortgang van de taken is extra budget beschikbaar gesteld (met focus op de continuïteit van de dienstverlening). In 2022 is het budget van de extra taken niet ingezet en een gedeelte van het budget is ingezet voor de aanbesteding.

151

-128

· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.

-330

· De uitvoering van werkzaamheden door de gemeente Apeldoorn is goedkoper uitgevallen dan begroot.

250

· Er heeft een nabetaling op TOZO over 2020 plaatsgevonden aan het rijk.

-150

Baten: · Elk jaar wordt er op basis van voorgaande jaren een inschatting gemaakt van het bedrag dat Epe ontvangt van het Rijk voor de BUIG. Deze zijn dit jaar lager uitgevallen omdat er tussentijds een correctie heeft plaatsgevonden op basis van actuelere cijfers. Er zijn steeds minder mensen die gebruik hoeven te maken van een BUIG uitkering en daarom wordt er ook minder van het Rijk ontvangen. Dit levert een nadeel op in de baten; dit wordt ruimschoots gecompenseerd door een voordeel in de lasten (zie onder de lasten).

-470

11 | Bestuur en organisatie Bedragen x € 1.000 Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

Lasten

3.579

3.646

4.227

-581

Baten

399

769

370

-3.180

-3.247

-3.458

-211

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten:

· Voor de (toekomstige) verplichting tot uitbetaling van wachtgeld aan oud-wethouders is een voorziening gevormd, in lijn met de verslaggevingsvoorschriften (BBV).

-641

· De toevoeging aan de voorziening voor pensioenen voor politieke ambtsdragers is hoger dan begroot als gevolg van de administratieve verwerkring van een waardeoverdracht. Dit wordt gecompenseerd door een bate onder programma 11, zie hieronder. Dit heeft daarom geen effect op het resultaat van de jaarrekening.

-347

· Het uitgekeerde wachtgeld en de pensioenen van oud wethouders zijn in 2022 hoger dan begroot.

-218

· Door aanpassing van het btw-mengpercentage in 2020 is een nadelig btw-effect op de exploitatie 2022 ontstaan ten opzichte van de begroting. Het in 2022 uitgevoerde onderzoek heeft tot een positief btw resultaat van € 140.000 geleid.

107

· In de begroting is een stelpost opgenomen in verband met beperking van de toerekening van apparaatskosten aan de grondexploitatie en investeringswerken. Per saldo € 72.000. De realisatie van deze post vindt plaats doordat in 2022 minder uren zijn toegerekend aan grondbedrijf en investeringen. De extra realisatie in 2022 bedraagt € 115.000 (nadelig, meer toegerekend aan de exploitatie).

· Het begrote bedrag voor kosten voor communicatie over de gemeenteraadsverkiezingen 2022 en de kosten van diverse activiteiten voor het af- en aantreden van raadsleden is niet volledig gebruikt.

· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.

-26

· De directe personele kosten van de afdelingen Ruimte en Samenleving zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een voordeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.

392

Baten: · De opbrengst leges voor reisdocumenten was hoger, omdat er meer reisdocumenten zijn afgegeven dan begroot.

· Als gevolg van de administratieve verwerking van een pensioen waardeoverdracht is een bate ontstaan. Door de even grote toevoeging aan de voorziening (zie onder de lasten) heeft dit geen effect op het resultaat van de jaarrekening.

347

Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x € 1.000 Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

Lasten

638

579

541

Baten

62.763

64.153

70.758

6.605

62.124

63.573

70.217

6.644

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten: · Het resultaat op de rentelasten bestaat uit het saldo van lagere externe rentelasten en hogere interne rentelasten (rente over 'eigen financiering', reserves en voorzieningen). Door een lagere doorberekening van de rente aan de programma's ontstaat een voordeel op de programma's, maar een nadeel op dit programma. De interne rentelasten worden als bespaarde rente toegevoegd aan het totaal van de reserves en voorzieningen; in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten (rente en afschrijving) opgenomen.

. -314

· De afrekening van Tribuut over de werkzaamheden van 2021 valt voordelig uit.

· Extra middelen uit de algemene uitkering voor de Wet Open Overheid zijn in de begroting op een stelpost op dit programma gezet. De werkelijke uitgaven zijn niet op dit programma verantwoord, zodat hier een voordeel ontstaat.

· De voorziening voor het risico van oninbare vorderingen kon worden verlaagd. In de begroting was rekening gehouden met een toevoeging aan de voorziening. Dit leidt tot een voordeel.

265

· In de begroting is een stelpost voor onvoorziene uitgaven opgenomen. De stelpost is voor een deel aangesproken. Dat levert een voordeel op.

Baten: · De raming van de algemene uitkering is gebaseerd op de meicirculaire 2021. De daarop volgende circulaires leveren een fors voordeel op. In de voortgangsrapportage is hierover gerapporteerd. Het gaat o.a. om extra middelen voor verbetering gemeentelijke dienstverlening, salarisaanpassing sociaal domein, compensatie gestegen energielasten, CAO 2021-2022, opvang van vluchtelingen en hogere inflatiecorrectie.

6.166

· De bespaarde rente over de eigen financieringsmiddelen valt hoger uit dan begroot. Het totaal aan eigen financieringsmiddelen was hoger dan begroot. De bespaarde rente voegen we toe aan de reserves. Daardoor heeft dit geen invloed op het saldo van de jaarrekening.

385

· De grondslagen voor de OZB zijn lager dan begroot. Dit leidt tot een lagere OZB-opbrengst.

-68

· De precariobelasting valt lager uit dan begroot. Voor terrassen en uitstallingen hoefde het eerste half jaar niet betaald te worden. Verder is er terugloop op de markt en waren er minder standplaatsen bezet.

-40

· Het aantal toeristische overnachtingen in 2021 was hoger dan verwacht bij het opstellen van de jaarrekening 2021. Dat leidt tot een voordeel bij de toeristenbelasting in 2022 van ongeveer € 53.000. De recreatiesector heeft ook over 2022 een uitstekend jaar achter de rug. Het aantal overnachtingen is hoger dan geraamd. Dit heeft geleid tot een hogere opbrengst toeristenbelasting (€ 72.000).

125

Overhead Bedragen x € 1.000 Begroting 2022

Begroting 2022 na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil 2022

Lasten

11.982

11.311

12.390

-1.079

Baten

119

261

142

-11.863

-11.192

-12.129

-937

Saldo

Toelichting op mutaties in lasten en baten + is een voordeel - is een nadeel bedragen in € 1.000 Lasten:

· Het budget voor juridische advisering is overschreden als gevolg van het inhuren van deskundigen bij twee juridische procedures.

-105

· Kosten van contract beëindiging met een softwareleverancier.

-110

· In 2022 waren er veel meer vacatures dan voorheen en bovendien een aantal lastig in te vullen vacatures. Zoals gemeld in de voortgangsrapportage lukte het niet meer om alle vacatures zelfstandig in te vullen door de krapte op de arbeidsmarkt. Daardoor zijn vaker werving- en selectiebureaus ingezet. Daarnaast zijn er meer kosten gemaakt voor wervingsadvertenties, via diverse kanalen.

-114

· De kosten met betrekking tot voormalig personeel zijn hoger uitgevallen dan begroot. De hieraan gerelateerde inkomsten gedekt door de verzekering zijn ook hoger dan begroot (zie onder de baten). Het saldo wordt gedekt door een onttrekking uit de reserve langdurig zieken/voormalig personeel.

-88

· In 2022 is een inhaalslag gemaakt met de verplichte trainingen rond het omgaan met agressie en geweld. Ook is er een agressiebeleid opgesteld. Daarnaast zijn door een hoog ziekteverzuim en door een andere, meer preventieve inzet van arbodienstverlening meer kosten gemaakt.

-35

· Een aantal ICT gerelateerde projecten is later gestart dan verwacht. Hierdoor zijn niet alle verwachte uitgaven gedaan in 2022. De projecten lopen door in 2023. Het resterende deel van het budget bedraagt € 163.000 en vloeit terug naar de ICT reserve om de ontwikkelingen in 2023 te kunnen bekostigen.

163

· Er was een eenmalige besparing op de kosten van onderhoudscontracten voor automatisering door de vertraagde migratie van de ICT-infrastructuur naar het datacenter van de outsourcepartij (€ 35.000). Daarnaast is er een structurele verlaging van de onderhoudskosten voor programmatuur door outsourcing van infrastructurele programmatuur (€ 44.000). Deze besparingen komen ten gunste van de ICT reserve.

· Het begrote budget voor aanschaf van de ICT middelen voor de raad is toegevoegd aan de ICT reserve. Hieruit zullen de komende jaren de kapitaallasten gedekt worden.

· De kosten voor telefonie en internet zijn door de VNG aanbesteding in 2022 aanzienlijk gedaald.

· Doordat er steeds minder fysieke post wordt verzonden en (hierdoor) ook minder kantoorartikelen, enveloppen en papier worden ingekocht, vallen de kosten van kantoorbenodigdheden lager uit dat begroot.

-978

· Voordeel kapitaallasten: in bijlage 2 is een totaalanalyse van de kapitaallasten opgenomen.

249

· Door de coronacrisis zijn op dit programma uitgaven verantwoord die niet waren begroot. Deze extra uitgaven worden gedekt uit de ingestelde reserve of door de van het rijk ontvangen compensatie-uitkering. Die is verantwoord op programma algemene dekkingsmiddelen. In de paragraaf corona staat hiervan een totaalanalyse.

-297

Baten:

· Inkomsten gerelateerd aan voormalig personeel zijn hoger uitgevallen dan begroot. De hieraan gerelateerde lasten zijn ook hoger dan begroot (zie onder de lasten). Het saldo wordt gedekt door de reserve langdurig zieken/voormalig personeel.

· Er waren niet begrote ontvangsten voor de inzet van een medewerker van de gemeente bij het project vitale vakantieparken. Deze bate is meegenomen in de analyse van de salariskosten.

· De directe personele kosten van diverse afdelingen zijn toegerekend aan de programma’s. Ten opzichte van de begroting is er een voordeel ontstaan. Het grootste onderdeel hiervan zijn de salariskosten. Een totaalanalyse van de salariskosten staat in bijlage 1.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12880287/2