821616 Begroting 2024 Regio Stedendriehoek

Realisatie 2021 -6,77% -6,77% -13,04% nvt nvt nvt

Realisatie 2022 -6,93% -6,93% -24,09% nvt nvt nvt

Resumé: het weerstandsvermogen van de regio Stedendriehoek is niet groot. Indien onverhoopt de regio op enig moment niet meer aan haar verplichtingen kan voldoen, moet teruggevallen worden op de deelnemende gemeenten. De netto schuldquote in de jaren 2024-2027 kan niet worden berekend omdat deze wordt gebaseerd op de te prognotiseren balans in deze jaren. Deze wordt met name gevormd door de overlopende activa en passiva. Een en ander fluctueert nogal met de subsidies die op dat moment door de administratie lopen. De ontwikkeling van deze posten kan zeer grillig verlopen. Op dit moment prognosticeren wij de balans voor zowel de activa als de passiva kant op € 0. De solvabiliteitsratio over de jaren 2024-2027 kan niet worden berekend omdat er in de begroting geen saldo wordt geraamd.

6.2

Financiering

In deze paragraaf wordt nader ingegaan op het risicobeheer van de financieringsportefeuille. De Wet FiDo en regeling Ruddo zijn van toepassing.

6.2.1 Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft het bedrag aan dat maximaal met korte externe middelen mag worden gefinancierd. Indien boven deze limiet wordt gekomen moet overgegaan worden op een vaste geldlening. De kasgeldlimiet is voor het jaar 2024 bepaald op 8.2% van het begrotingstotaal. Het totaal van deze begroting 2024 bedraagt € 3.917.100 de kasgeldlimiet komt daarbij op € 321.202 De Wet FIDO geeft aan dat voor de kasgeldlimiet een minimumbedrag geldt van € 300.000 (artikel 3, lid 2).

Kasgeldlimiet 8,2% Wettelijke norm kasgeldlimiet

2024 321.202 300.000

2025 337.912 300.000

2026 355.498 300.000

2027 374.007 300.000

27

6.2.2

Renterisiconorm

De renterisico’s op de langlopende financieringsmiddelen wordt ingekaderd door de renterisiconorm. De renterisiconorm is gebaseerd op 20% van de totale begroting. Op basis van de huidige begroting (deze is totaal € 3.917.100) bedraagt de renterisiconorm € 783.420. De Regio neemt overigens in principe geen langlopende financieringsmiddelen op. Renterisiconorm 20% Wettelijke norm renterisiconorm

6.2.3

2024 783.420 2.500.000

2025 824.175 2.500.000

2026 867.068 2.500.000

2027 912.212 2.500.000

Kredietrisicobeheer

Is niet van toepassing.

6.2.4

Relatiebeheer

De belangrijkste bankrelatie is de BNG. In december 2013 is een zogenaamde “werkrekening” geopend bij de BNG voor het schatkistbankieren, met daaraan gekoppeld een rekening bij de schatkist. Bedragen boven de € 250.000 worden automatisch afgeroomd. Liquiditeitenbeheer De Regio staat in principe niet “rood”. Administratieve organisatie liquiditeitsfunctie De basis hiervoor is gelegd in het Treasurystatuut. Dit statuut is eind 2021 geactualiseerd. Het geactualiseerde statuut past beter bij het beperkte liquiditeitenbeheer.. Het proces betalen van een factuur is volledig beschreven. Informatievoorziening De regio informeert via de begroting en jaarrekening de provincie over de stand van de kasgeldlimiet.

6.3

Bedrijfsvoering

De bedrijfsvoering omvat de volgende onderdelen: personeel en organisatie, informatisering en automatisering, communicatie, financieel beheer en huisvesting.

Personeel en organisatie In 2024 zullen de organisaties van de gemeenschappelijke regeling Regio Stedendriehoek en van de Strategische Board Stedendriehoek naar verwachting zijn geïntegreerd. De nieuwe organisatie kent 20,90 formatieplaatsen. De nieuwe organisatie heeft niet zelf medewerkers in dienst maar huurt deze in of maakt gebruik van medewerkers die door de deelnemende gemeenten bij de Regio worden gedetacheerd. Deze gemeenten krijgen hiervoor een kostprijs dekkende vergoeding. Voor deze opzet is gekozen zodat de regio in de toekomst niet langdurig de financiële lasten hoeft te dragen van personeel als gevolg van reorganisatie en ontslag. De regio werkt grotendeels “papierloos” en heeft het nieuwe werken omarmd, waardoor naast de ontmoeting ook het flexibel werken waar dan ook mogelijk is.

28

Informatisering en automatisering Er wordt voornamelijk gebruik gemaakt van de reguliere kantoortoepassingen en werkplekapparatuur. Dit volstaat voor de meeste taken. Deze voorzieningen worden afgenomen van de gemeente Voorst. Voor het digitale archief maakt de regio gebruik van het archiefsysteem van de gemeente Voorst Daarbij zijn uiteraard de wettelijk geldende regels voor archivering gewaarborgd. De Regio sluit aan bij informatiebeveiligingsbeleid van de gemeente Voorst. Uiteraard maakt de regio gebruik van de technische beveiligingsmaatregelen die door de gemeente Voorst worden gebruikt.

Communicatie Voor communicatie wordt steeds vaker de digitale variant gekozen in plaats van een boekje of andere vorm van drukwerk. Verder heeft de Regio een eigen website.

Financieel beheer De controltaak en de financiële administratie worden verzorgd door de gemeente Apeldoorn. Ook de treasuryfunctie wordt uitgeoefend door de gemeente Apeldoorn.

Huisvesting De regio is gehuisvest in Deventer in de Gasfabriek aan de Zutphenseweg 6, Daarnaast maken wij gebruik om voor omvangrijkere bijeenkomsten e.d. gebruik te maken van de gemeentehuizen van deelnemende gemeenten. Daarnaast beschikken wij over een aantal werkplekken in Apeldoorn (Zwitsal) en Zutphen (Pakhuis Noorderhaven).

6.4

Verbonden partijen

Het aangaan van banden met een verbonden derde partij gebeurt altijd vanuit het publieke belang. De definitie van verbonden partijen voor een regionaal samenwerkingsverband luidt: verbonden partijen zijn partijen waarmee het samenwerkingsverband een bestuurlijke relatie heeft en waarin zij een financieel belang heeft. Voor de regio is dit niet aan de orde.

6.5

Rechtmatigheid

Rechtmatigheid betreft zowel het voorkomen van overschrijdingen van de geautoriseerde begroting in het boekjaar alsmede of de financiële beheers handelingen binnen de Regio Stedendriehoek voldoen aan de voorwaarden zoals die gesteld zijn in de wet- en regelgeving. Hiertoe dient elk jaar een geactualiseerd normenkader te worden vastgesteld: dit normenkader betreft alle regelgeving waaraan de activiteiten van de regio dienen te voldoen. Dit betreffen zowel externe (wet- en regelgeving) als interne (zogenaamde eigen verordeningen en regelingen) normen. Het Normenkader wordt elk jaar vastgesteld. In de financiële verordening is opgenomen dat het DB eenmaal per bestuursperiode zorgdraagt voor interne toetsing op juistheid, volledigheid en tijdigheid van de bestuurlijke informatievoorziening, rechtmatigheid van de beheershandelingen en op misbruik en oneigenlijk gebruik van regelingen van de regio Stedendriehoek (artikel 6). Het interne controle handboek is in 2020 geactualiseerd. De nadruk zal met name liggen op de rechtmatigheid van inkoop en aanbestedingen, op de onderbouwing van de geleverde prestaties en of de factuur derhalve terecht is betaald. Inclusief de vraag of facturen eventueel dubbel zijn betaald en op de juiste boeking van de diverse uitgaven en inkomsten. 29

Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd via minimaal 2 rapportages over de stand van de budgetten (per 1 juni en per 1 of 15 oktober (afhankelijk planning)). Indien van toepassing worden eveneens één of meerdere begrotingswijzigingen opgesteld en aangeboden aan de Regioraad ter vaststelling. Vanaf het verslagjaar 2022 moeten gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in de jaarrekening. Hiermee leggen zij verantwoording af over de naleving van de regels voor het financiële reilen en zeilen in de organisatie. Bijvoorbeeld over naleving van de voorwaarden voor subsidies en Europese aanbestedingen of van regels met betrekking tot lasten waarvoor geen voorafgaande dekking opgenomen was in de begroting. Om tot een onderbouwde rechtmatigheidsverantwoording te komen dient de Regioraad het percentage vast te stellen (maximaal 3%) ten behoeve van de bepaling van het grensbedrag waarboven verantwoording dient te worden afgelegd. Dit grensbedrag wordt door de Regioraad bepaald en bedraagt maximaal 3% van de totale lasten, inclusief mutaties in de reserves. De totale lasten bedragen in 2024 naar verwachting circa € 3,92 mln. Het grensbedrag bedraagt derhalve maximaal € 117.513. Rechtmatigheid betreft tevens het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O).

Misbruik betreft bewuste (opzettelijke) misleiding om een onrechtmatig of onwettig voordeel te behalen. Oneigenlijk gebruik betreft handelingen die weliswaar in overeenstemming zijn met de bewoordingen van de regelgeving maar in strijd zijn met het doel en de strekking daarvan. De grootste risico’s op dit terrein liggen bij de Regio Stedendriehoek op het gebied van integriteit van relaties, het personeel alsmede inkoop en aanbestedingen. Het is dan ook van belang dat de Regio over procedures beschikt die opzettelijk misbruik en oneigenlijk gebruik ondervangen.

30

Bijlagen 1.

Taakveldenoverzicht 2024

2.

Staat van personele lasten

3.

Overzicht reserves en van overheidswege ontvangen gelden

4.

Bijdragen deelnemende gemeenten voor begroting 2024

5.

Balans jaarstukken 2022

6.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

31

Bijlage 1: Taakveldenoverzicht 2024 Taakveld 0.1 0.1 0.1 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.8 0.8 0.8 0.10 0.11 1. 2.1 2. 3.1 3.1 3.1 3. 8.1 8.

omschrijving post regio Kosten Bestuur Accountantskosten

lasten 115.000 27.000

Communicatie Personeelskosten Kosten werkplek (automatisering, meubilair,ed.) Kosten controller en administratie Kosten monitoring Kosten betalingsverkeer en rente rekening-courant

125.000 1.288.558 154.000 60.000 90.000 -

baten

Bestuur

Ondersteuning/overhead Agenda Algemeen Bijdragen gemeenten tbv jaarlijkse exploitatie Overige baten en lasten mutatie reserve resultaat van de rekening van baten en lasten Bestuur en Ondersteuning Verkeer en Vervoer Verkeer en Vervoer Economische ontwikkeling

Economie Structuurplannen en -visies

baten

142.000

-

1.717.558

-

50.000

3.917.100

1.909.558

3.917.100

50.000 3.917.100

Programma Mobiliteit

391.508

Programma Vitaal landelijk gebied Programma Regionale economie van de toekomst Programma Investeringsplatform

341.508 341.508 250.000

Programma Groene slimme verstedelijking Programma Gebiedsontwikkeling

341.508 341.508

391.508

933.017

Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke vernieuwing Totaal begroting 2024

lasten

683.017 3.917.100

3.917.100

3.917.100

3.917.100

2: Staat met personele lasten Functies

Jaarsal. 2022 rekening

Programma 1 Programmamanager Projectsecretaris Projectleiders Themalijnmanagers en businessdevelopers Investeringsplatform Totaal

fte

Jaarsal. 2023 Begroting na wijziging

fte

Jaarsal. 2023 Begroting Board

Jaarsal. 2024 fte

begroting

40.577 288.100 328.677

1,33 3,28 4,61

180.000 285.836 465.836

2,50 2,50

379.602 379.602

3,33 4,00 2,00 9,33

433.700 358.842 665.000 250.000 1.707.542

Accountmanager regionale samenwerking Adviseur public affairs Subsidieadviseur Strategisch communicatieadviseur/woordvoerder Communicatieadviseur Communicatiemedewerker

75.434 63.984 18.619 27.828

1,00 0,89 0,44

106.000 95.000 30.000

0,11 0,89 0,77

35.200 80.892 62.102

0,67 2,00 0,67 0,67 1,78 1,22

78.359 215.408 76.350 71.802 203.602 98.844

Totaal

185.865

2,33

231.000

1,77

178.194

7,01

744.365

Secretaris/directeur

112.679

0,89

142.593

0,67

150.000

1,00

159.847

adjunct directeur

-

-

-

0,67

116.160

-

-

Vervanging secretaris

49.731

-

-

-

-

-

-

Bestuursadviseur

7.950

0,89

96.000

-

-

0,89

87.171

Strategisch Adviseur Coördinator bedrijfsvoering Managementassistente Corr eenmalige uitkering 2021 Inhuur expertise Totaal

43.220 67.192 9.599271.173

0,33 0,89 3,00

42.175 70.396 20.000 371.164

0,67 0,89 2,23

74.861 64.828 405.849

0,67 1,00 1,00 4,56

94.031 99.581 79.563 520.193

Totaal salarislasten Met ingang van 2009 zijn de reiskosten inclusief bij de salarislasten: hier wordt het bedrag geindexeerd

785.715

9,95

1.068.000

6,50

963.645

20,90

2.972.100

-

-

-

-

-

Totaal salarislasten

785.715

9,95

6,50

963.645

20,90

Programma 2

Programma 3

7.520 1.075.520

2.972.100

Bijlage 3: Overzicht reserves en van overheidswege ontvangen gelden De Regio heeft slechts één reserve, de reserve overlopende projecten. Deze is bestemd voor kosten van in het jaar uitgestelde projecten of activiteiten die in het daaropvolgende jaar alsnog uitgevoerd gaan worden. De Regioraad bepaalt ieder jaar in het kader van de vaststelling van de jaarrekening of en zo ja hoeveel in deze reserve wordt gestort. Door de opzet van deze reserve is op dit moment nog weinig te zeggen over de omvang ervan. Dit wordt pas duidelijk bij de jaarrekening 2023.

Bijlage 4: Bijdragen gemeenten aan begroting 2024 inwoners dec 2022 begroting 2024 lasten

Apeldoorn Brummen 165.611 20.890

Deventer 101.466

Epe 33.257

Heerde 18.976

Lochem 34.069

Voorst 24.944

Zutphen 48.330

Totaal 447.543 baten

Uitvoeringsagenda 2023-2030 Lobby, communicatie en regionale samenwerking Stabureau en Bestuur

2.057.542

761.383

96.040

466.482

152.896

87.241

156.629

114.678

222.193

2.057.542

1.059.365 800.193

392.013 296.107

49.448 37.351

240.177 181.418

78.722 59.462

44.917 33.928

80.644 60.914

59.044 44.599

114.400 86.413

1.059.365 800.193

Totaal inwonerbijdrage 2024

3.917.100

1.449.503

182.839

888.077

291.080

166.087

298.187

218.321

423.006

3.917.100

Totaal inwonerbijdrage 2023 *

2.141.051

792.012

99.972

485.330

159.096

90.774

163.057

119.479

231.332

2.141.051

Totaal inwonerbijdrage 2022 *

2.067.532

763.821

96.889

469.789

154.066

87.130

157.532

115.082

223.225

2.067.532

Totaal inwonerbijdrage 2021 *

2.030.087

747.026

95.234

462.610

152.335

85.341

154.748

112.699

220.094

1.254.286

* inclusief bijdrage Strategische Board Stedendriehoek

In bovenstaand overzicht zijn alleen de kosten opgenomen welke verrekend worden met een inwonerbijdrage.

34

Bijlage 5: Balans jaarstukken 2022 ACTIVA

31-12-2022

31-12-2021

91.364 637.471 728.835

198.300 1.114.862 1.313.161

26.720

9.128

-

-

-

-

Totaal vlottende activa

26.720

9.128

TOTAAL

755.555

1.322.289

PASSIVA

31-12-2022

31-12-2021

Eigen vermogen Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

146.672

152.515

Totaal vaste passiva

146.672

152.515

73.171 62.340

57.264 104.935

473.372

1.007.575

Totaal vlottende passiva

608.883

1.169.774

TOTAAL

755.555

1.322.289

Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar

Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa Van Europese of Nederlandse overheden nog te ontvangen bedragen Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Netto vlottende schulden Van Europese of Nederlandse overheden ontvangen bedragen en specifieke uitkeringen

Toelichting Het is niet mogelijk om een balans op begrotingsbasis af te geven. De regio beschikt niet over materiele vaste activa, de schuld is afgelost: de enige posten die de balans bepalen zijn de overlopende activa en passiva. Een en ander fluctueert nogal met de subsidies die op dat moment door de administratie lopen. De ontwikkeling van deze posten kan zeer grillig verlopen. Op dit moment prognosticeren wij de balans voor zowel de activa als de passiva kant op € 0.

35

Bijlage 6: Niet uit balans blijkende verplichtingen Overzicht overhead, vennootschapsbelasting, onvoorzien en algemene dekkingsmiddelen In onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de overheadkosten, vennootschapsbelasting, onvoorziene posten en de algemene dekkingsmiddelen. Overhead, vennootschapsbelasting, onvoorzien en algemene dekkingsmiddelen Overhead Lobby, communicatie en regionale samenwerking Stafbureau en Bestuur

Begroot Progr.

baten

2 3

lasten

-

959.365 758.193

Vennootschapsbelasting

n.v.t.

n.v.t.

Onvoorzien

n.v.t.

n.v.t.

Algemene dekkingsmiddelen Bijdragen gemeenten Bijdragen overig

1/2/3 1/2/3

3.917.100 -

De regio kent geen algemene dekkingsmiddelen zoals bijvoorbeeld algemene uitkering, dividend en belastingopbrengsten. De begrote uitgaven worden gedekt door bijdragen van gemeenten, welke zijn gebaseerd op het inwoneraantal. Ook kent de regio geen post onvoorzien. Om te komen tot een saldo, wordt bij de jaarrekening het resultaat per programma in beeld gebracht (programma’s waaraan een gemeentelijke bijdrage is gekoppeld), een saldo berekend en het resultaat bepaald waarbij de mutaties reserves ook in beeld worden gebracht. Bij een gerealiseerd nadeel krijgen de gemeenten een afrekening en verzoek tot bijbetaling, bij een (substantieel) gerealiseerd voordeel kan een voorstel worden gedaan tot reservering en/of tot uitbetaling. Bij subsidies is een andere dekking van toepassing (subsidies en bijdragen) en wordt niet met gemeentelijke bijdrage op basis van het inwoneraantal gerekend. Bij uitvoeringsovereenkomsten worden naast de reguliere exploitatie specifieke afspraken met gemeenten over bijdragen gemaakt, welke niet gebaseerd zijn op het inwoneraantal.

Overzicht totale begrote incidentele baten en lasten in 2024 Het Besluit Begroting en Verantwoording geeft als aanbeveling dat een overzicht van incidentele baten en lasten wordt opgenomen in de begroting. Incidentele baten en lasten zijn gedefinieerd als posten die een looptijd van minder dan 3 jaar hebben. Alle programma’s kennen structurele lasten en baten, waaronder de gemeentelijke bijdragen. De besteding van een deel van de gelden op programma 1 is echter wel incidenteel. De regioraad stelt jaarlijks de agenda vast waaraan uitvoering wordt gegeven. Onderstaand een overzicht van de incidentele posten. Begroot Incidentele baten en lasten Uitvoeringsagenda 2023-2030 Lobby, communicatie en regionale samenwerking Stafbureau en Bestuur Bijdrage uit reserves Vrijval reserves Totaal

Progr. 1 2 3

baten

lasten -

600.000 416.215 -

-

1.016.215

36