Document · PDF

811916 OVIJ Jaarstukken 2022 Omgevingsdienst Veluwe IJssel

Gemeenteraad 25 mei 2023, gemeente EpeBij agendapunt: Vaststelling Lijst ingekomen stukken 25 mei 202319.456 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Planadvisering ruimtelijke ordening en stadsontwikkeling (inclusief m.e.r.-advisering) maken ook onderdeel uit van dit programma, evenals de 2e-lijns bestuursadvisering, zoals mondelinge en schriftelijke advisering aan bestuurders en bestuursadviseurs, het in concept opstellen van college- en raadsvoorstellen en het toelichten van voorstellen aan het college en raadscommissie. Verder vallen algemene, niet productgerelateerde adviesactiviteiten voor de diverse milieubeleidsterreinen onder dit programma, die overigens kunnen verschillen per partner, deelname aan platforms en expertgroepen binnen het Gelders stelsel en accountmanagement onder dit programma. Als ontwikkeling kan worden gemeld dat het aantal adviesproducten een stijgende lijn vertoont, mede als gevolg van de oplevende economie en dat de partners OVIJ steeds beter weten te vinden met vraagstukken die binnen dit programma vallen, waardoor het aantal adviesproducten behoorlijk toeneemt. Doelstelling Wat wilden we bereiken? Het voor de partners uitvoeren van wettelijke (advies)taken, dan wel adviseren over thematisch milieubeleid met het oog op een beter leefmilieu (gezondheid, veiligheid en leefbaarheid). Specialisten versterken elkaar in integrale adviesproducten.

Innovaties spelen een voorname rol, er is veel aandacht voor duurzaamheid en in het bijzonder voor energievraagstukken, circulariteit, stikstof en ecologie. Gestreefd wordt naar een systematische aanpak met een hoog rendement. Effectkengetal Onderstaand zijn de kritische prestatie-indicatoren (KPI’s) weergegeven zoals die zijn opgenomen in de binnen het Gelders stelsel ontwikkelde kernset KPI’s. 2022 Begroting Percentage externe adviezen dat binnen de afgesproken termijn is behandeld t.o.v. alle externe adviezen

Realisatie

80%

99%

Het gerealiseerde percentage externe adviezen dat binnen de afgesproken termijn is behandeld, is hoger dan het geraamde percentage. Evenals voorgaande jaren is hierop het afgelopen jaar actief gestuurd. 42

Wat hebben we bereikt? De trend van de afgelopen jaren van meer (sloop)meldingen / maatwerkvoorschriften en minder (uitgebreide) vergunningen, heeft zich ook in 2022 voortgezet. Dit heeft ook gevolgen voor het aantal uitgebrachte adviezen binnen de vergunningenprocedures. Deze zijn hierdoor lager geworden. In 2022 zijn binnen het programma Advies voor de opdrachtgevers 2.456 producten gerealiseerd. De realisatie is daarmee hoger dan de planning. Alle gevraagde adviezen zijn uitgebracht. Er zijn tussen de opdrachtgevers wel verschillen zichtbaar. Vooral voor Brummen en in mindere mate voor Voorst zijn meer adviezen gerealiseerd. Bij Apeldoorn en Epe is de realisatie min of meer in overeenstemming met de planning. Output Wat hebben we er voor gedaan? In onderstaande tabel is in de kolom Begroting de productie vermeld zoals deze met de partners is overeengekomen in de Samenwerkingsovereenkomsten 2022. Op basis van trendanalyse, wensen van opdrachtgever en nieuwe inzichten zijn in de SWO’s met de partners passende afspraken gemaakt over de productie in 2022. In de kolom Realisatie staat de productie zoals die is opgenomen in het bedrijvenbestand Open Wave dat met ingang van 2022 werd gebruikt door OVIJ. Met ingang van 2022 is inzichtelijk wat de gerealiseerde producten en het onderhanden werk zijn. In onderstaande tabel is per partner de realisatie in 2022 vermeld.

Apeldoorn

Brummen

Epe

Voorst

Gelderland

Totaal

Product B

Adviesvraag mileu enkelvoudig bodem

270

205

-40

-3

Eindbrief melding bodem (grondverzetmeldi ng BBK)

220

100

120

-11

-19

Adviesvraag milieu enkelvoudig - geluid en lucht

-38

-8

-10

Adviesvraag milieu enkelvoudig - ecologie

160

280

-120

-11

-8

Adviesvraag milieu enkelvoudig

269

-199

-35

-9

Adviesvraag milieu meervoudig

160

234

-74

-40

-44

Adviesvraag milieu enkelvoudig - juridisch

Vraag Bodemloket klein

760

557

203

-26

Vraag Bodemloket groot

-14

1.789

1.810

-21

239

-168

Totaal

341

291

285

187

121

-56

-10

210

359

-149

-17

117

377

-260

-3

180

341

-161

-3

-6

870

694

176

319

339

-20

-58

2.189

2.456

-267

Kosten Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1,Begroting (na wijziging)

Realisatie

Afwijking

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma Advies

1.375.161

1.050.924

324.237

1.374.357

1.014.632

359.725

804

36.292

-35.488

Saldo van baten en lasten

1.375.161

1.050.924

324.237

1.374.357

1.014.632

359.725

804

36.292

-35.488

1.375.161

1.050.924

324.237

1.374.357

1.014.632

359.725

804

36.292

-35.488

Mutaties reserves

Gerealiseerde resultaat

Baten

Lasten

Saldo

Verschillenanalyse Aan de baten- en lastenkant is geen verschil zichtbaar tussen de begrote en gerealiseerde baten en lasten dat behoeft te worden toegelicht.

5.6

Programma 006: Stelseltaken

Beschrijving OVIJ heeft, mede op basis van de “Notitie Stelsel Werkzaamheden”, in het Bedrijfsplan de stelseltaak Portaal Gelderse Omgevingsdiensten ingericht. Deze stelseltaak geeft invulling aan de onderdelen Portaal, Kennis en Communicatie. Deze invulling vindt plaats vanuit een integrale benadering (opgavegericht), waarbij kwaliteit van het milieu en een duurzaam en verantwoord gebruik door burgers en bedrijven van de leefomgeving de uitgangspunten zijn. Naast de stelseltaak Portaal waar OVIJ zelf verantwoordelijk voor is, betaalt OVIJ ook een bijdrage voor de stelseltaken die bij de andere Gelderse omgevingsdiensten zijn belegd en de activiteiten die door de 7 Gelderse omgevingsdiensten samen worden georganiseerd. Het gaat dan bijvoorbeeld om Ketentoezicht, Coördinatie & Kwaliteit, P&O en de coördinatie bestuurlijke strafbeschikking (BSBm). Doelstelling Wat wilden we bereiken? Het Portaal Gelderse Omgevingsdiensten draagt bij aan het vergroten van de professionaliteit en samenwerking van de omgevingsdiensten in Gelderland en het verbeteren van de kwaliteit van de uitvoering van taken binnen het strafrecht.

De focus van de stelseltaak Portaal ligt op het faciliteren en ondersteunen van het opgavegericht werken tussen de Gelderse omgevingsdiensten, de communicatie van de Gelderse omgevingsdiensten en de samenwerking tussen het Openbaar Ministerie, de politie en de Gelderse omgevingsdiensten. Portaal Het Portaal is de spil in de (algemene) contacten op strategisch/tactisch niveau tussen de Gelderse OD’s en externe partners, waarbij de onderlinge afstemming tussen strafrechtelijke en bestuurlijke handhaving centraal staat. We zorgen voor verbinding met partijen als politie, OM, veiligheidsregio’s, waterschappen en GGD. We stemmen af en brengen partijen bij elkaar en faciliteren het gesprek en de samenwerking. Kennis Portaal Kennis faciliteert de ontmoeting en samenwerking binnen het stelsel. Enerzijds middels het faciliteren en organiseren van bijeenkomsten en anderzijds door het - in samenwerking met de stelseltaak HRM - organiseren van opleidingen. De omgevingsdiensten zijn verantwoordelijk voor het opleiden van hun medewerkers. Daar waar er meerwaarde (qua kosten, kennisdeling, level playing field, samenwerking en kwaliteit) voor de individuele omgevingsdiensten te behalen is, bestaat de mogelijkheid om Portaal Kennis de opleidingen voor de Gelderse omgevingsdiensten te laten organiseren.

Portaal Kennis ondersteunt HRM en de omgevingsdiensten bij het samenstellen van de opleidingsvraag en –behoefte. Hiermee wordt invulling gegeven aan kennisontwikkeling en samenwerking binnen het stelsel. Communicatie Portaal Communicatie onderhoudt en optimaliseert communicatiekanalen en -middelen binnen de Gelderse omgevingsdiensten. In het land hebben de Gelderse omgevingsdiensten inmiddels een herkenbare positie ingenomen. Deze positie danken we mede aan de herkenbare uitstraling dankzij de uniforme huisstijl, website en andere Gelderlandbrede uitingen zoals persberichten en flyers. Portaal Communicatie zal deze uitingen blijven beheren en samen met de collega communicatieadviseurs binnen de Gelderse omgevingsdiensten doorontwikkelen. De Gelderse arbeidsmarktcommunicatie is bij het portaal ondergebracht en krijgt een steeds belangrijker wordende rol in de werving van medewerkers voor de Gelderse omgevingsdiensten.

Wat hebben we bereikt? In 2022 waren de activiteiten van Portaal GO gericht op het ondersteunen en faciliteren van de 7 Gelderse omgevingsdiensten. Daarnaast worden adviesplatforms en expertgroepen ondersteund (waar vertegenwoordigers van de Gelderse omgevingsdiensten op VTH-gebied zitting in hebben), om kennis te delen en projecten uit te voeren. Het Portaal heeft hier een coördinerende en faciliterende rol gespeeld. In het voorjaar van 2022 heeft het communicatieteam een arbeidsmarktcampagne opgezet, met gerichte communicatie op sociale media en een wervingscampagne op een aantal NS stations via digitale reclamezuilen. Hierop hebben de Gelderse Omgevingsdiensten een beduidend aantal open sollicitaties ontvangen. Het portaal heeft meegewerkt aan het TV programma ‘Helden van Nu’, waarin medewerkers van de Gelderse Omgevingsdiensten hun vak en zichzelf hebben gepresenteerd. Het Operationeel Overleg Overijssel Gelderland (OOOG), een overleg tussen de omgevingsdiensten uit Overijssel en Gelderland met het Openbaar Ministerie en de politie over handhaving casussen, is na de Corona beperkingen weer opgestart. Ook het Tactisch Overleg Overijssel Gelderland (TOOG), een overleg met dezelfde partners op directie niveau heeft plaatsgevonden. In het TOOG is besloten op de samenwerking door te ontwikkelen naar een programma gestuurde organisatie.

In 2023 zal het Portaal hiervoor een programmamanager werven. Bij de volgende projecten was Portaal GO betrokken:  Het project Mest van de Nederlandse Voedsel en Waren Autoriteit.  Het provinciale project BIBOB/ondermijning.  Het Gelders Ondergrond Overleg (GOO) waar Portaal GO de rol van penningmeester vervult.  De taskforce nieuwe Omgevingswet van de Gelderse omgevingsdiensten. Het Portaal heeft hiervoor de aanbesteding en de coördinatie van de opleidingen verzorgd.  Project arbeidsmarktcommunicatie.  Het GO-magazine. Output Wat hebben we ervoor gedaan? Het Programma 2022 van Portaal GO is uitgevoerd. Als bijzondere zaken en werkzaamheden kunnen worden vermeld:  Door Portaal GO werd ook in 2022 uitvoering gegeven aan het Operationeel Overleg Overijssel Gelderland (OOOG). In deze overleggen werken Politie Oost-Nederland, het OM Oost en de 9 omgevingsdiensten in Overijssel en Gelderland nauw samen op het gebied van toezicht, handhaving en opsporing en de prioritering en programmering ervan. De samenwerkingsvorm is zeer succesvol. Inmiddels zijn een aantal (landelijke) instanties waaronder het RIEC-Oost en de NVWA op ad-hoc basis OOOG-deelnemer bij bijzondere casussen en informatiedeling.

 Het leveren van communicatiediensten aan Omgevingsdienst Nederland (ODNL)  De informatieverzoeken in het kader van de Wet Openbaarheid Overheid (WOO) zijn voor de Gelderse omgevingsdiensten in 2022 door het Portaal gecoördineerd.  De 8 websites die in 2021 zijn gerealiseerd zijn in de afgelopen maanden netjes bijgehouden door alle omgevingsdiensten. Er is een 9e website bijgekomen: www.werkenbijgo.nl. Er is een verplicht digitoegankelijkheidsonderzoek geweest.  In 2022 is gestart met een actieve aanwezigheid van de Gelderse Omgevingsdiensten op Facebook, Instagram en LinkedIn. We vergroten hiermee onze zichtbaarheid en vindbaarheid, met als voornamelijk doel om de arbeidsmarktcommunicatie hiermee te ondersteunen. Dit zetten we voort in 2023. 47



De projectgroep arbeidsmarktcommunicatie is een succesvolle samenwerking geworden van HR- en communicatieadviseurs van de 7 OD’s. In 2022 is een nieuwe vacature-website incl. campagne op stations, websites en social media gelanceerd. Voor de website zijn nieuwe foto’s, promovideo’s en ervaringsverhalen gemaakt. Ook waren we aanwezig op 4 beurzen. De campagne resulteerde in meer aandacht voor onze vacatures en tegelijkertijd ook een groot aanbod van open sollicitaties. Het projectteam AMC werkt aan een nieuwe campagne voor 2023, waarin het presenteren van de Gelderse omgevingsdiensten op social media en op beurzen prioriteit krijgt. Communicatieadvies en ondersteuning bij: - Theseus: 2 x digitale update. - Gelders Extern Veiligheid Overleg (GEVO). - Datalab. - I-GO. - Asbest-communicatie. - Taskforce Omgevingswet. - Schrijven en coördineren nieuwsbrieven GO en Omgevingswet. De nieuwsbrieven werden niet goed gelezen. In 2023 kijken we naar nieuwe mogelijkheden om intern nieuws over GO en de Omgevingswet te verspreiden. - Redactie en coördinatie TV programma Helden van Nu (uitzending in oktober 2022).

Kosten Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1,Begroting (na wijziging)

Baten

Lasten

Programma Stelseltaken

777.001

727.116

Saldo van baten en lasten

777.001

Mutaties reserves

Gerealiseerde resultaat

Realisatie

Saldo

Afwijking

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

49.885

765.017

645.650

119.367

11.984

81.466

-69.483

727.116

49.885

765.017

645.650

119.367

11.984

81.466

-69.483

777.001

727.116

49.885

765.017

645.650

119.367

11.984

81.466

-69.483

Verschillenanalyse De onderschrijding aan de batenkant behoeft geen toelichting. De onderschrijding aan de lastenkant houdt verband met het feit dat minder uren aan dit programma zijn besteed en de kosten voor de stelseltaken die de andere Gelderse omgevingsdiensten voor OVIJ uitvoeren, lager zijn uitgevallen dan begroot.

5.7

Algemene dekkingsmiddelen

Hieronder wordt een toelichting gegeven op de realisatie van het overzicht van algemene dekkingsmiddelen. Bedragen x € 1,Begroting

Baten

Realisatie

Lasten

Saldo

Afwijking

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Algemene dekkingsmiddelen

2.118.859

-2.118.859

149.682

3.073.191

-2.923.508

-149.682

-954.332

804.649

Onvoorzien

65.842

-65.842

65.842

-65.842

Saldo van baten en lasten

2.184.701

-2.184.701

149.682

3.073.191

-2.923.508

-149.682

-888.490

738.807

Mutaties reserves

107.826

-107.826

Gerealiseerde resultaat

2.184.701

-2.184.701

257.508

3.073.191

-2.815.683

-257.508

-888.490

630.982

Verschillenanalyse De overschrijding aan de batenkant wordt veroorzaakt door de bijdrage van Apeldoorn aan de frictiekosten, de vrijval van de voorziening GSP - Provincie en de uitkeringen die van het UWV zijn ontvangen in het kader van de Wet arbeid en zorg (WAZO). De mutaties reserves betreffen niet begrote, maar wel door het algemeen bestuur besloten onttrekkingen aan bestemmingsreserves. Zie ook hoofdstuk 3.3 Toelichting op de balans en dan in het bijzonder de toelichting onder het verloopoverzicht van de reserves. De overschrijding aan de lastenkant wordt veroorzaakt doordat de kosten van het inhuren van vervangende en extra personeel veel hoger zijn dan begroot. Het inhuren van vervangende en extra personeel was noodzakelijk om: 1. De extra betaalde opdrachten uit te voeren die OVIJ in de loop van 2022 van de partners heeft ontvangen en 2. Het productieverlies op te vangen dat het gevolg was van het hoge ziekteverzuim (11,49%) in 2022.

6. Verplichte paragrafen

In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn 7 verplichte paragrafen opgenomen voor de provincies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen. Voor OVIJ zijn de paragrafen ‘lokale heffingen’ en ‘grondbeleid’ niet relevant. Deze paragrafen zijn daarom niet opgenomen. De overige paragrafen worden hierna toegelicht.

6.1

Paragraaf Weerstandsvermogen

Deze paragraaf bevat een omschrijving van het risicoprofiel, de risico’s en het gewenste weerstandsvermogen. Risicoprofiel De hoogte van het weerstandsvermogen is gebaseerd op de relatie tussen de risico’s waar geen specifieke maatregelen voor zijn getroffenen, de capaciteit van middelen en mogelijkheden die OVIJ heeft om niet geraamde kosten op te vangen. OVIJ loopt risico’s. Een deel hiervan wordt afgedekt door het treffen van maatregelen, zoals het afsluiten van verzekeringen. Het weerstandsvermogen om niet geraamde kosten op te vangen, bestaat uit de Algemene Reserve van € 150.000 en de post Onvoorzien van € 66.000 (afgerond) die jaarlijks in de begroting wordt opgenomen. Benodigde weerstandscapaciteit Er heeft een inventarisatie plaatsgevonden van de belangrijkste bedrijfsvoeringrisico’s. De geïnventariseerde risico’s worden jaarlijks geactualiseerd. Bij de berekening van het benodigde weerstandsvermogen zijn de strategische risico’s niet meegenomen, omdat de eigenaren van OVIJ verantwoordelijk zijn voor de strategische keuzes en de financiering hiervan. Hieronder zijn de belangrijkste risico’s met een tijdscope van 3 jaar (2023 t/m 2025) op het gebied van de bedrijfsvoering van OVIJ weergegeven:  Financiële gevolgen van een reorganisatie of andere organisatorische veranderingen, zoals een eventuele fusie met ODNV.

Ook de financiële gevolgen van het verminderen van (incidentele) betaalde opdrachten door onze partners, waarvoor OVIJ vaste medewerkers in dienst heeft genomen, vallen hieronder. De hiervoor benodigde weerstandscapaciteit wordt geraamd op € 100.000 (€ 200.000 (impact) * 50% (kans).  OVIJ is volgens de Werkloosheidswet (WW) verplicht eigenrisicodrager. Dit betekent dat OVIJ de kosten van de WW-uitkering betaalt als een medewerker van OVIJ werkloos wordt b.v. een medewerker waarvan het tijdelijke contract niet wordt verlengd. De hiervoor benodigde weerstandscapaciteit wordt geraamd op € 40.000 (€ 80.000 (impact) * 50% (kans).  Claims van partners die niet gedekt worden door een verzekering. De claimcultuur die steeds vaker in de samenleving voorkomt, heeft ook effect op de samenwerking met onze partners. Niet alle claims worden gedekt door onze verzekering. De hiervoor benodigde weerstandscapaciteit wordt geraamd op € 15.000 (€ 30.000 (impact) * 50% (kans). De gekwantificeerde bedrijfsvoeringsrisico’s onder de benodigde weerstandscapaciteit bedragen in totaal € 155.000 (afgerond). Beschikbare weerstandscapaciteit Tot het weerstandsvermogen van OVIJ kunnen slechts twee posten worden gerekend:  Reserves  Post Onvoorzien. De omvang van de beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt € 150.000 incidenteel en € 66.000 structureel.

Er van uitgaande dat de post onvoorzien de komende jaren hetzelfde is, kan gesteld worden dat voor een periode van drie jaar deze € 198.000 bedraagt. De totale weerstandscapaciteit komt daarmee op € 348.000. Ofschoon bestemmingsreserves in principe 51

ook tot de beschikbare weerstandscapaciteit kunnen worden gerekend, is er voor gekozen om deze reserves niet in de berekening mee te nemen, omdat deze reserves in principe niet vrij besteedbaar is. Aan deze reserves zijn door het algemeen bestuur concrete bestemmingen toegekend, waardoor hierover in principe niet vrijelijk kan worden beschikt. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de verhouding weer tussen de benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit. Voor de kwalificatie van het weerstandsvermogen is gebruik gemaakt van onderstaande ratio: Ratio weerstandsvermogen = Beschikbare weerstandscapaciteit / Benodigde weerstandscapaciteit. Als de beschikbare weerstandscapaciteit wordt afgezet tegen de benodigde weerstandscapaciteit, komt de ratio van het weerstandsvermogen uit op 2,25 (€ 348.000 / € 155.000). De kwalificatie van het weerstandsvermogen is daarmee volgens het op 29 juni 2015 door het Dagelijks Bestuur vastgestelde rapport van Deloitte “Quick scan majeure risico’s” uitstekend. Financiële kengetallen Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording moet een aantal (financiële) kengetallen in de paragraaf Weerstandsvermogen worden opgenomen. In de onderstaande tabel worden deze kengetallen gepresenteerd. Financiële kengetallen

Realisatie 2021

Realisatie 2022

Algemene reserve

€ 150.000

Netto schuldquote

-4%

Netto schuldquote excl. verstrekte leningen

-4%

Solvabiliteitsratio

11%

-12%

Structurele exploitatieruimte

n.v.t.

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Netto schuldquote en netto schuldquote excl. verstrekte leningen Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een hoge netto schuldquote hoeft geen probleem te zijn. Of dat het geval is, valt niet direct af te leiden uit de netto schuldquote zelf, maar hangt af van meerdere factoren. Zo kan een hoge schuld worden veroorzaakt doordat er leningen zijn afgesloten en die gelden vervolgens worden doorgeleend aan andere partijen die op hun beurt weer jaarlijks aflossen. In dat geval hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn. Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin OVIJ in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Indien er sprake is van een forse schuld én veel eigen vermogen (het totaal van de algemene en de bestemmingsreserves), hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn voor de financiële positie. Daar is bijvoorbeeld sprake van indien een lening is aangegaan omdat het eigen vermogen niet liquide is (omdat het vast zit in het kantoorgebouw of dat er andere investeringen mee zijn gefinancierd).

Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de 52

weerbaarheid van OVIJ. De mate van weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie van OVIJ. De gerealiseerde kengetallen in 2022 laten zien dat de netto schuldquote ten opzichte van 2021 is toegenomen, omdat de eigen middelen zijn afgenomen. Er is geen aanleiding om maatregelen te nemen, omdat volgens de GR OVIJ eventuele tekorten door de partners van OVIJ moeten worden aangevuld. De solvabiliteitsratio is lager dan in 2021. Dit wordt veroorzaakt door het nadelige resultaat in 2022, waardoor het eigen vermogen lager is dan in voorgaande jaren. Op basis van de GR OVIJ moeten de partners dit nadelige resultaat aan OVIJ te betalen. Er is geen reden om maatregelen te nemen om de financiële positie van OVIJ te verbeteren.

6.2

Paragraaf Financiering

De financieringsparagraaf is, in samenhang met de financiële verordening, een belangrijk instrument voor het transparant maken en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren van de financieringsfunctie. In het treasurystatuut zijn de doelstellingen van de treasuryfunctie geformuleerd en geconcretiseerd naar de verschillende deelgebieden van treasury, namelijk risicobeheer, financiën en kasbeheer. Ook zijn de organisatorische randvoorwaarden weergegeven. De financiële verordening, de controleverordening en het treasurystatuut zijn in 2012 door het algemeen bestuur van OVIJ vastgesteld. In overeenstemming met de GR-OVIJ zijn in 2016 de financiële verordening en het treasurystatuut geactualiseerd en zijn deze nieuwe regelingen door het algemeen bestuur vastgesteld. Als gevolg van een wijziging van het Beluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in 2019 door het algemeen bestuur een wijziging van de financiële verordening 2016 vastgesteld. Deze wijziging betreft het opnemen van een overzicht van incidentele baten en lasten in de begroting en jaarrekening. Het financieringsvraagstuk van OVIJ is van een beperkte omvang. Dit heeft te maken met het feit dat de lasten vooral bestaan uit personeelslasten of daaraan gerelateerde kosten. De financieringsrisico's zijn om die reden beperkt. Algemene ontwikkelingen De treasuryfunctie is gebaseerd op de Wet Fido.

Een belangrijk element daarbij is het meer zicht krijgen op de ontwikkeling van de financieringspositie, zowel op korte als lange termijn. Dit betreft dan vooral het in beeld brengen van de behoefte aan financieringsmiddelen, gerelateerd aan de investeringsplanning en de inzet van vrijvallende dan wel beschikbaar komende financieringsmiddelen. OVIJ heeft geen leningen uitstaan. OVIJ neemt sinds 2014 deel aan het zogenaamde schatkistbankieren. Dit houdt in dat eventuele positieve banksaldi bij het Rijk worden uitgezet. Vanaf 1 juli 2021 is het drempelbedrag voor schatkistbankieren voor OVIJ € 1.000.000.

Tabel berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) 2022 (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

217

196

261

218

783

804

739

782

(1) Berekening drempelbedrag 2022 (4a) (4b)

(4c) (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

Begrotingstotaal verslagjaar

6.749

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

6.749

Drempelbedrag

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

19.498

17.866

24.053

20.076

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

217

196

261

218

Risicobeheer Uit hoofde van de treasuryfunctie kunnen middelen worden uitgezet. Het Treasurystatuut is hierbij leidend. Renterisicobeheer Algemene uitgangspunten met betrekking tot het renterisicobeheer zijn:  Geen overschrijding van de renterisiconorm conform de Wet Fido.  Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitsplanning.  De rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximumbedrag waarop de organisatie haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten voor bestemming, dus met uitzondering van de stortingen in de reserves. Voor 2022 bedraagt de kasgeldlimiet € 553.447.

1e kwartaal

Kasgeldlimiet

Netto vlottende schuld / vlottende middelen Kasgeldlimiet

Ruimte onder limiet

2 e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

-1.164.559

-1.509.835

-1.085.592

-1.479.903

553.447

-1.718.006

-2.063.282

-1.639.039

-2.033.350

Uit bovenstaand overzicht blijkt, dat de kasgeldlimiet in 2022 niet is overschreden. Renterisiconorm Het renterisico op de lange financiering wordt wettelijk begrensd door de renterisiconorm. Als lange financiering wordt volgens de Wet Fido aangemerkt: alle financieringsvormen met een rentetypische looptijd langer dan één jaar. Het renterisico wordt gedefinieerd als het minimum van de netto nieuw aangetrokken schuld en de betaalde aflossingen, vermeerderd met het saldo van de contractuele renteherzieningen op de opgenomen en uitgezette geldleningen. Conform de wet Fido geldt dat in enig jaar niet meer dan 20% van het totaal van de begroting mag worden geherfinancierd.

Renterisiconorm Maximaal renterisico op vaste schuld

Begroot 2022

Realisatie 2022

Begroot 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

Renterisiconorm

1.349.870

Ruimte onder limiet

-1.349.870

Uit bovenstaand overzicht blijkt, dat de renterisiconorm in 2022 niet is overschreden.

6.3

Paragraaf Bedrijfsvoering

Deze paragraaf gaat over de sturing en beheersing van de primaire en ondersteunende processen van OVIJ. OVIJ werkte, qua structuur, in 2022 volgens onderstaand organigram:

Personeel De medewerkers van OVIJ vormen de stuwende kracht van de organisatie. In hun dagelijkse werk worden ze in meer of mindere mate geconfronteerd met de complexiteit van de leefomgeving, waarbij het werk binnen een politiek-bestuurlijke omgeving voor een extra dimensie zorgt. Medewerkers zijn productverantwoordelijk. Samenwerken, omgevingsbewustheid, zelf reflecterend vermogen, verantwoordelijkheid, transparantie en veranderingsbereidheid vormen de basis voor de werkhouding van de medewerkers. Het is dan ook van belang dat de taken in een veilige en professionele omgeving uitgevoerd kunnen worden. Voor de uitvoering van het werk wordt van de medewerkers verwacht dat zij dit doen vanuit een hoge mate van betrokkenheid. Hiermee wordt de basis gelegd voor een excellente organisatie. Daarnaast is het van belang te voldoen aan de kwalitatieve eisen die worden gesteld aan zowel organisatie als medewerkers. In 2021 vielen de managers van de teams Beheer en Ontwikkeling uit. Dit had natuurlijk gevolgen voor de aansturing van medewerkers. Medewerkers misten een aanspreekpunt en de ondersteuning van hun manager. In 2022 zijn voor beide teams nieuwe managers aangesteld. Voor team Beheer een manager op contractbasis tot en met 31 december 2023 en voor team Ontwikkeling een manager in loondienst. Wij zijn blij met hen en zien het positieve effect op medewerkers en organisatie.

De arbeidsmarkt vraagt veel van onze organisatie. In 2022 vertrokken 22 medewerkers, met name naar ODRA en gemeenten. OVIJ heeft veel tijd en geld geïnvesteerd in de werving van nieuwe medewerkers en het aangaan van contracten met dienstverleners. Het inwerken van nieuwe medewerkers kost tijd en inspanning, wat de continuïteit van de dienstverlening onder druk heeft gezet. In 2022 zijn 8 nieuwe medewerkers in dienst gekomen en zijn met 6 nieuwe medewerkers arbeidsovereenkomsten gesloten die in het 1e kwartaal van 2023 ingaan. Op dit 57

moment zijn wij voor een goede dienstverlening nog te veel afhankelijk van de inzet van marktpartijen. Wij blijven streven naar een flexibele schil van maximaal 10%. Wij zijn blij met de nieuwe medewerkers. Echter de arbeidsmarkt is momenteel zodanig dat wij niet altijd volledig opgeleide mensen kunnen werven. OVIJ richt zich ook op zij-instromers, die wij vervolgens zelf opleiden. Dit vraagt veel van management en medewerkers. Medezeggenschap Voor de medezeggenschap is een Ondernemingsraad (OR) ingesteld met daarbij een gemandateerde WOR-bestuurder. Tussen de gemandateerde bestuurder en de OR vond regelmatig en constructief overleg plaats. De huidige OR bestaat sinds de laatste verkiezingen uit 5 personen en een ambtelijk secretaris. In 2022 zijn wettelijke adviesaanvragen behandeld voor het werken met coördinatoren binnen de teams Beheer en Ontwikkeling. Daarnaast is regelmatig gesproken en afgestemd over thuiswerken, het welzijn van de medewerkers en het onderzoek naar de samenwerking met ODNV. Op 1 januari 2020 is de WNRA in werking getreden. Dit heeft gevolgen voor de medezeggenschap. Hierover is regelmatig overleg geweest met de voorzitters van de Gelderse omgevingsdiensten en het Centraal Georganiseerd Overleg (CGO). In 2021 zijn afspraken gemaakt over de overlegstructuur binnen het Gelders stelsel en binnen OVIJ.

Ook is binnen OVIJ een Georganiseerd Overleg (GO) aanwezig. Voor goede begeleiding van het fusietraject met ODNV is een Bijzondere Ondernemingsraad (BOR) opgericht. Hierin hebben 2 medewerkers van OVIJ en 2 medewerkers van ODNV zitting. Huisvesting en Het Nieuwe Werken OVIJ is gehuisvest in het stadhuis van Apeldoorn. Een centrale locatie is belangrijk voor de herkenbaarheid en identiteit van OVIJ, voor zowel het personeel als de opdrachtgevers en externe partijen. Huisvesting moet een bijdrage leveren aan het werkproces en meer zijn dan een kostenpost. Het uitvoeren en faciliteren van bepaalde diensten op het gebied van bedrijfsvoering door de gemeente Apeldoorn, is vastgelegd in de DVO Bedrijfsvoering 20222024. De ambitie van OVIJ is om, in lijn met Het Nieuwe Werken, plaats- en tijdonafhankelijk werken zo veel mogelijk te stimuleren en mogelijk te maken. Deze ambitie stelt eisen aan onder andere de aansturingsfilosofie (sturen op prestaties en resultaten), de informatie-infrastructuur (toegang tot informatie, digitalisering, technische hulpmiddelen, virtueel kantoor), de cultuur en heeft effect op de huisvesting (minder vaste werkplekken) en het beschikbaar stellen van mobile devices. Aan alle medewerkers die in dienst zijn van OVIJ, is een mobiele telefoon, een laptop en een groot beeldscherm voor thuiswerken in bruikleen gegeven.

Deze mobile devices huurt OVIJ van de gemeente Apeldoorn. ICT Volgens de laatste planning van het Rijk treedt de nieuwe Omgevingswet op 1 januari 2024 in werking. Dit vraagt veel van het digitale werken door de overheid. OVIJ bereidt zich hierop voor door het zaaksysteem voor Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving (OpenWave) verder te ontwikkelen. Hierdoor wordt het zaaksysteem van OVIJ voor wat betreft workflow management (WFM) ingericht conform de eisen van de nieuwe Omgevingswet en kunnen we aansluiten op het Digitaal Systeem Omgevingswet (DSO).

Bestuurlijk In 2022 zijn er mutaties geweest in het bestuur van OVIJ. Eind 2022 hadden het DB en AB de volgende samenstelling: Naam

Functie

Dhr. P. Inberg

Lid AB

Mw. G.I. Timmer

Lid AB

Dhr. J. van der Meer

lid AB

Dhr. B. Visser

lid AB

lid DB

Dhr. M. Kerkmans

lid AB

Lid DB

Dhr. D. Huizer

Lid AB

Lid DB

6.4

Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen

Deze paragraaf geeft een overzicht van de onderhoudskosten van kapitaalgoederen. Doordat OVIJ er voor gekozen heeft om huisvesting en ondersteunende diensten in te huren van de gemeente Apeldoorn zijn de investeringen in kapitaalgoederen bij OVIJ beperkt. In 2013 zijn vier dienstauto’s van de gemeente Apeldoorn overgenomen. Deze dienstauto’s waren toen al afgeschreven en hebben geen boekwaarde en zijn daarom niet als materiële vaste activa op de balans gezet. De onderhoudskosten van de dienstauto’s worden jaarlijks in de begroting opgenomen.

6.5

Verbonden Partijen

OVIJ heeft geen bestuurlijke en financiële belangen in privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties.

6.6

Wet open overheid (Woo)

Afgelopen jaar is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. OVIJ heeft de wens, ook met het oog op de Omgevingswet, meer informatie gestuurd en data gedreven te werken. We zijn gestart met het in kaart brengen van de informatiebehoefte c.q. verplichting bezien vanuit de Omgevingswet, de Wet open overheid en de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer die waarschijnlijk op 1 januari 2024 in werking zal treden. 59

Aan de hand hiervan bepalen we welk niveau van datavolwassenheid en dataorganisatie nodig is om in de behoefte te voorzien en om aan de verplichtingen van de Woo en WMEBV te voldoen. Aansluitend bepalen we wat nodig is om op het gewenste niveau te komen. Onderdeel van dit traject is om de met de partners gemaakte afspraken over archivering te beoordelen en daar waar nodig te herzien.

7. Overzichten

7.1

Baten en lasten per taakveld

Bedragen x € 1,-

Raming begrotingsjaar

Realisatie begrotingsjaar

Taakveld

Baten

Lasten

Baten

Lasten

7.4 Milieubeheer

6.749.352

4.564.651

7.416.020

6.738.905

0.5 Treasury

0.4 Overhead ondersteuning organisatie

2.097.400

118.129

1.221.007

0.1 Bestuur

21.459

31.553

48.280

0.9 Vennootschapsbelasting

0.8 Algemene baten en lasten

65.842

Saldo van baten en lasten

6.749.352

7.565.702

8.008.193

107.826

6.749.352

7.673.528

8.008.193

0.10 Mutaties reserves Resultaat

In de programmaverantwoording van de Jaarstukken 2022 worden de verschillen tussen de begroting en realisatie nader toegelicht.

7.2

Overhead

Bedragen x € 1,-

Raming begrotingsjaar

Realisatie begrotingsjaar

Salariskosten management en staf

951.638

1.043.920

Opleidingskosten

72.548

64.147

Personeelskosten

91.973

109.086

Diverse materiële kosten

41.654

17.176

Huisvesting, ICT en ondersteuning

850.005

1.033.850

Verzekeringen

30.483

30.013

Ondernemingsraad (OR)

5.534

-24

Squit-iBis (Epe/Apeldoorn)

16.002

15.263

Lidmaatschap OD.NL

11.525

19.052

2.071.362

2.332.484

Totaal

De overschrijding op Salariskosten management en staf wordt veroorzaakt doordat meer uren aan indirect productieve activiteiten (overhead) zijn besteed en aan het UWV diverse facturen zijn betaald die betrekking hebben op het verhalen van WW-kosten van voormalig personeel van OVIJ. De overschrijding op Personeelskosten is onder andere het gevolg van de vergoeding voor thuiswerken die sinds 2022 aan medewerkers van OVIJ wordt verstrekt. De onderschrijding op Diverse materiële kosten is het gevolg van de lage onderhoudskosten van de 4 dienstauto’s van OVIJ. De overschrijding op Huisvesting, ICT en ondersteuning is onder andere het gevolg van het besluit om aan alle medewerkers, die in dienst zijn van OVIJ, een mobiele telefoon, een laptop en een groot beeldscherm voor thuiswerken in bruikleen te geven. Deze mobile devices huurt OVIJ van de gemeente Apeldoorn. Ook de kosten voor het in oktober 2020 in gebruik genomen zaaksysteem OpenWave hebben geleid tot een overschrijding op dit onderdeel. In de begroting 2023 is hiervoor een structureel ontwikkelbudget van € 50.000 opgenomen. De kosten voor het lidmaatschap van OD.NL zijn hoger uitgevallen dan begroot. In de begroting 2023 is dit aangepast. In 2022 is het percentage Overhead 29%. Dit is iets hoger dan het percentage in 2021. Toen bedroeg dit percentage 27%.

7.3

Incidentele baten en lasten

Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet in de jaarrekening een overzicht worden opgenomen van de incidentele baten en lasten in de programma’s. Op 16 december 2019 heeft het algemeen bestuur besloten om in de Financiële Verordening OVIJ 2016 vast te leggen dat incidentele baten en lasten vanaf een bedrag van € 25.000 afzonderlijk worden gespecificeerd in de begroting en jaarrekening. In onderstaande tabel worden de posten groter dan € 25.000 vermeld. Bedragen x € 1,Programma

Omschrijving

Raming begrotingsjaar Realisatie begrotingsjaar

Baten Programma 003: Projecten & Programma's Programma 003: Projecten & Programma's Programma 003: Projecten & Programma's Programma 003: Projecten & Programma's Programma 003: Projecten & Programma's Programma 003: Projecten & Programma's Programma 003: Projecten & Programma's Programma 003: Projecten & Programma's Programma 003: Projecten & Programma's Programma 003: Projecten & Programma's

Lasten

Baten

Lasten

Project Taskforce zonne-energie Apeldoorn

86.064

Project SPUK Energie

29.458

Project Werkprogramma Ecologie ODNV

77.483

Project Administratieve afhandeling asbestsloopmeldingen Apeldoorn

131.232

Project Toezicht en handhaving Asbest Apeldoorn

60.447

Project Milieuadvisering algemeen Brummen

41.659

Project Complexe handhavingstaken ODRA

95.296

Project EML-controles Apeldoorn, Epe en Voorst 2022

119.464

52.340

Project Omgevingsveiligheid ODNVOVIJ

75.118

30.337

Project VTHA industrieterrein Kweekweg Epe

37.732

Algemene dekkingsmiddelen

Voormalig personeel OVIJ

27.357

Algemene dekkingsmiddelen

Bestuurskosten

31.553

48.106

Algemene dekkingsmiddelen

WAZO-uitkeringen UWV

35.019

Algemene dekkingsmiddelen

Frictiekosten Apeldoorn

53.013

Algemene dekkingsmiddelen

Bijdrage BR Omgevingswet

107.826

D. Bijlagen

8.1

Sociaal jaarverslag 2022

Indiensttredingen in 2022 Totaal

2018

2019

2020

2021

2022

Instroom

Uitstroom

Doorstroom 1)

Totaal

1) Doorstroom: het aantal medewerkers dat in een jaar duurzaam van team en/of functie is veranderd. Het gaat hierbij zowel om horizontale als verticale mobiliteit tussen en binnen eenheden/teams (definitie A&O fonds). Bovenstaande aantallen zijn gebaseerd op het aantal vacatures dat door interne kandidaten is ingevuld en exclusief medewerkers die op basis van loopbaanafspraken zijn doorgestroomd.

Team

2018

2019

2020

2021

2022

Bedrijfsbureau

Advies

Vergunningen

Handhaving

Control

Communicatie

Portaal

Ontwikkeling

Beheer

Directie

Totaal

Omgevingsdienst Veluwe IJssel is in 2013 opgericht. Op 1 april 2013 traden 59 personen in dienst.

Arbeidsrelatie In december 2022 hebben 44 medewerkers een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd, 7 medewerkers hebben een arbeidsovereenkomst voor bepaalde tijd. Formatie en bezetting De formatie per 31 december 2022 bedroeg 58 fte’s. De bezetting bedroeg 46 fte’s (afgeronde cijfers). De totale loonsom over 2022 bedroeg € 4.118.600. Inhuur externen Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ) houdt er in haar beleid rekening mee om flexibel in te kunnen springen op fluctuaties in vraag en aanbod van werk. Daarvoor heeft OVIJ de mogelijkheid om extern personeel in te huren. Deze flexibele ruimte is in 2022 benut voor onder meer:  Inhuur van externen voor uitvoering van de verschillende programma’s.  Projecten communicatiewerkzaamheden voor OVIJ en Portaal/Gelderse Omgevingsdiensten. 66

Managementteam Het managementteam van Omgevingsdienst Veluwe IJssel bestond op 31 december 2022 uit 1 directeur, 2 managers en 1 controller. Aantal mannen en vrouwen per 31 december 2022 2018

2019

2020

2021

2022

Mannen fulltime

Vrouwen fulltime

13.

Mannen parttime

Vrouwen parttime

Mannen totaal

Vrouwen totaal

Totaal M/V

Parttime percentages Op 31 december 2022 heeft Omgevingsdienst Veluwe IJssel 51 medewerkers in dienst. Het percentage parttimers bedraagt 52,9%. Het percentage vrouwen bedraagt 56,9%. Van het aantal vrouwelijke medewerkers werkt 65,5% in een parttime functie. Van het aantal mannelijke medewerkers werkt 36,4% in een parttime functie. Aantal mannen en vrouwen per leeftijdsgroep per 31 december 2022 2018

2019

2020

Leeftijd

Totaal

20-24

25-29

30-34

35-39

40-44

45-49

50-54

55-59

60-64

65+ Totaal

2021 M

2022

Totaal

Gemiddelde leeftijd m/v per 31 december 2022 2018

2019

2020

2022

2021

Gemiddelde leeftijd mannen

49,11

47,66

49,96

48,97

49,91

Gemiddelde leeftijd vrouwen

42,46

41,49

42,14

43,34

44,28

Gemiddelde leeftijd

45,32

44,28

45,56

45,94

46,36

Verjonging noodzakelijk 39,2% van het aantal medewerkers van OVIJ valt in de leeftijdscategorie 50–59 jaar. Verjonging van het medewerkersbestand blijft noodzakelijk om de toekomstige uitstroom van medewerkers (en dus kennis) op te vangen. Bij een eventuele groei van het medewerkersbestand of het invullen van vacatures binnen de huidige formatie gaat de voorkeur uit naar ‘jonge aanwas’, zodat er een meer evenwichtige verdeling op leeftijd binnen het medewerkersbestand ontstaat. De categorie “jonger dan 35 jaar” is van 21,5% in 2021 gedaald naar 13,7% in 2022. Aantal mannen en vrouwen per salarisgroep per 31 december 2022 Salarisgroep

Aantal mannen

Aantal vrouwen

Totaal

01 t/m 06

07 t/m 09

10 t/m 12

13 t/m 15

Afwijkend*

*Salarisgroep indeling afwijkend betekent dat medewerker een nominaal salaris heeft en niet is ingedeeld op schaal niveau.

Verzuimpercentage per 31 december 2022 Verzuim

2018

2019

2020

2021

2022

0-8 dagen

1,10

0,98

0,57

0,47

0,60

8-43 dagen

0,78

0,71

0,45

1,41

1,27

43-366 dagen

3,12

1,28

3,40

3,95

9,0

Langer dan 366 dagen Totaal

1,01

1,44

0,34

0,37

1,56

6,01*

4,41*

4,76*

6,20*

12,43*

Meldingsfrequentie

1,30

1,37

0,74

0,88

0,91

* Verzuimcijfers worden maandelijks gegenereerd op de 1e werkdag volgend op de afgesloten maand. Op basis hiervan wordt het jaargemiddelde berekend zoals hierboven is weergegeven. Indien we het jaarcijfer achteraf berekenen rekening houdend met alle correcties (ziek- en herstel meldingen) die met terugwerkende kracht zijn doorgevoerd, dan komt het gecorrigeerd jaartotaal op 11,49% (in 2021 5,63%).

Ziekteverzuim Het totale verzuimpercentage is fors gestegen ten opzichte van 2021. Deze stijging bevindt zich in de categorieën lang (43-366 dagen) en extra lang verzuim (langer dan 366 dagen). Tegelijkertijd zie je dat het middellange verzuim (8-43 dagen) gedaald is. Ook de meldingsfrequentie die aangeeft hoe vaak medewerkers gemiddeld verzuimen, is gestegen. 68

Arbozorg Om het welzijn van de medewerkers van OVIJ te borgen is er een contract met Arbodienstverlener Arbo Unie gesloten en een overeenkomt gesloten met IZA Bedrijfszorg, waarbij medewerkers gebruik kunnen maken van de faciliteiten om gezond en gemotiveerd aan het werk te zijn en blijven. Arbodienstverlener Arbo Unie In 2022 hebben er 3 arbeidsomstandighedenconsulten, waarvan 2 telefonisch/via video bellen, plaatsgevonden door de bedrijfsarts/ inzetbaarheidscoach. Er hebben 48 verzuimconsulten bij de bedrijfsarts/inzetbaarheidscoach plaatsgevonden, waarvan 23 telefonisch/via video bellen. Bedrijfsmaatschappelijk werk en vertrouwenspersoon In 2022 hebben 2 medewerkers gebruik gemaakt van de diensten van bedrijfsmaatschappelijk werk. In 2022 zijn er geen meldingen geweest bij de vertrouwenspersoon. De organisatie vindt het van belang om actief ondersteuning te bieden aan medewerkers die het moeilijk hebben op het werk en/of te maken krijgen met ongewenste omgangsvormen of integriteitszaken. De huidige bedrijfsmaatschappelijk werker en vertrouwenspersoon zijn in 2021 gestart. Medewerkers worden actief gewezen op deze ondersteuning door o.a. managers, HRM, bedrijfsarts, de inzetbaarheidscoach en via het intranet van OVIJ.

De bedrijfsmaatschappelijk werker en de vertrouwenspersoon hebben – in het geval zij een trend ontdekken – een signaalfunctie richting HRM/directeur, uiteraard zonder daarbij de privacy van de individuele medewerkers te schenden. Overig De BHV-organisatie is geregeld in het PIOFACH-contract met gastheer gemeente Apeldoorn. In 2022 is de BHV organisatie 1 keer ingezet, voor ontruiming van het kantoorpand. Er is er geen EHBO verricht in 2022. Er zijn door de BHV in 2022 geen meldingen van agressie ontvangen. De cijfers zijn afkomstig uit het personeelsinformatiesysteem van de gemeente Apeldoorn.

8.3

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Onderstaand is de controleverklaring van de onafhankelijke accountant opgenomen.

Pascalweg 2 6662 NX Elst 0481-463534 elst@jonglaan.nl www.jonglaan.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Veluwe IJssel

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel

Wij hebben de in de jaarstukken 2022, op de pagina’s 9 tot en met 30, opgenomen jaarrekening 2022 van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Veluwe IJssel gecontroleerd. Naar ons oordeel:  geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Veluwe IJssel per 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

 zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in

alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het normenkader.

De jaarrekening bestaat uit: 1 de balans per 31 december 2022; 2 het overzicht van baten en lasten over 2022; 3 de toelichtingen met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; en 4 De SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (pagina 30).

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2022, het door het algemeen bestuur vastgestelde Controleprotocol en het Controleprotocol WNT 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Veluwe IJssel zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning De Jong & Laan Controle B.V., gevestigd te Vroomshoop, KvK 06054458. Op al onze diensten en werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de KvK onder nr.

08153431, zijn in te zien op www.jonglaan.nl, en worden op verzoek kosteloos toegezonden.

van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Materialiteit

Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 80.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Op basis van paragraaf 4 van de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2022 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. In paragraaf 7 van de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2022 zijn tevens een aantal specifieke controle- en rapportagetoleranties opgenomen, die wij hebben toegepast. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het bestuur overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 64.000 rapporteren, alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.

Controleaanpak frauderisico’s Het risico op frauduleuze verslaggeving ten aanzien van de nauwkeurigheid van de verantwoording van baten en lasten van aanvullende activiteiten De omgevingsdienst ontvangt naast de vaste bijdragen voor de uit te voeren begrote taken overige bijdragen van het Rijk, provincies en deelnemende gemeenten, al dan niet via vooruitbetalingen. Met de overige bijdragen kan het jaarresultaat beïnvloed worden door de uit deze bijdragen voortvloeiende baten en hiermee samenhangende lasten niet aan de juiste verslaggevingsperiode toe te rekenen, dit met het doel om de realisatie beter aan te laten sluiten bij de begroting. Wij hebben aandacht besteed aan dit risico door het vaststellen van de opzet en het bestaan van de maatregelen van interne beheersing in de processen voor het opstellen van de begroting, factureren van de bijdrages, het aangaan van inkoopverplichtingen en het autoriseren van de inkopen en het genereren en verwerken van journaalposten, uitgaande van een risico op doorbreking van deze processen. Voorts hebben wij door middel van data-analyse een analyse uitgevoerd op de wijze waarop de omzet- en kostenboekingen tot stand komen en cijferanalyses uitgevoerd op de afwijkingen tussen de realisatie en de definitieve begroting over het boekjaar.

Naar aanleiding hiervan hebben wij detailcontroles uitgevoerd op de bijzonderheden die wij hebben geconstateerd om vast te stellen dat de boekingen zijn gebaseerd op daadwerkelijke bijdragen en lasten in het betreffende boekjaar, door vergelijking van verantwoorde bedragen met informatie over toegekende bedragen, opdrachtovereenkomsten, andere onderliggende informatie (waaronder inkoopfacturen) en ook andere informatie verkregen in de controle, waaronder de programmaverantwoording en rapportages aan de deelnemers. Als onderdeel van onze data-analysewerkzaamheden hebben wij de aansluiting tussen de bankmutaties en de verantwoording hiervan in de financiële administratie vastgesteld, waaronder een aansluiting tussen de ontvangen gelden en de verantwoorde baten en een aansluiting tussen uitgaande gelden en de verantwoorde lasten. Hierbij is ook informatie betrokken uit het volgende boekjaar om door middel van een voortgezette controle op inkopen en betalingen vast te stellen dat lasten in het juiste boekjaar zijn verantwoord. Uit onze controlewerkzaamheden zijn geen bevindingen voortgekomen die duiden op frauduleuze verslaggeving ten aanzien van de verantwoording van baten en lasten.

Frauderisico’s die leiden tot onrechtmatige lasten Als gevolg van tekortkomingen in de administratieve organisatie en interne beheersing in het inkoopproces onderkennen wij het risico dat onrechtmatige facturen in de administratie worden verwerkt en worden betaald. Daarbij zien wij een specifiek onrechtmatigheidsrisico dat Europese aanbestedingsregels bewust niet worden nageleefd. Wij hebben aandacht besteed aan dit risico door het vaststellen van de opzet en het bestaan van de maatregelen van interne beheersing in de processen met betrekking tot het aangaan van inkoopverplichtingen (waaronder de aanbestedingsprocedure), autoriseren van de inkopen,

2/5

autoriseren van en betalingen en het genereren en verwerken van journaalposten, uitgaande van een risico op doorbreking van deze processen. Voorts hebben wij door middel van data-analyse een analyse uitgevoerd op de wijze waarop bankmutaties en kostenboekingen tot stand komen en cijferanalyses uitgevoerd op de in het boekjaar verantwoorde lasten in vergelijking tot de begroting en voorgaand jaar. Naar aanleiding hiervan hebben wij detailcontroles uitgevoerd op de bijzonderheden die wij hebben geconstateerd om vast te stellen dat boekingen zijn gebaseerd op daadwerkelijke lasten en detailcontroles op bankmutaties gericht op bijzonderheden zoals meerdere namen per bankrekeningnummer, meerdere rekeningnummers per naam en controles op specifieke bankrekeningnummers. Als onderdeel van deze controlewerkzaamheden hebben wij de totale kosten per leverancier beoordeeld over een periode van 4 jaar om de totale omvang van dienstverlening te bepalen en hebben detailcontroles uitgevoerd op onderliggende contracten van kosten boven de aanbestedingsnorm, om te toetsen of aanbesteding (juist) heeft plaatsgevonden. Uit onze controlewerkzaamheden zijn geen bevindingen voortgekomen die duiden op specifieke aanwijzingen van onrechtmatige lasten als gevolg van fraude.

Controleaanpak continuïteit Het bestuur heeft de jaarrekening opgemaakt uitgaande van de continuïteit van het geheel van de werkzaamheden voor de periode van twaalf maanden vanaf de datum van opmaken van de jaarrekening. Omgevingsdienst Veluwe IJssel betreft een gemeenschappelijke regeling waarin de deelnemers, bestaande uit de deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland, samenwerken ten behoeve van specifieke taken. De gemeenschappelijke regeling is bij wet opgericht en in artikel 9 lid 6 hiervan is geregeld dat de deelnemers te allen tijde zullen zorgdragen dat het openbaar lichaam over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen te voldoen. De deelnemers kunnen individueel uittreden of de gemeenschappelijk regeling kan worden opgeheven. In beide situaties zijn deelnemers individueel of gezamenlijk verantwoordelijk voor de financiële gevolgen van deze rechtshandelingen. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken het jaarverslag, bestaande uit een voorwoord, behandeling van ontwikkelingen en financiën, de programmaverantwoording en verplichte paragrafen, alsmede bijlagen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:  met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;  alle informatie bevat die op grond van het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten volgens de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

3/5

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV en de bepaling van en krachtens de WNT. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het normenkader. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de Gemeenschappelijk Regeling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten.

Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het dagelijks bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het dagelijks bestuur het voornemen heeft om de Gemeenschappelijk Regeling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de Gemeenschappelijk Regeling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022, het controleprotocol vastgesteld door het algemeen bestuur, het controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12663026/1