780695 Ontwerp toekomstplan en begroting 2024-2027 Tribuut

2025

2026

2027

Personeelskosten Processen

€ 3562

€ 3816

€ 3965

€ 4120

Inhuur processen

€ 304

€ 311

€ 318

€ 325

Personeelskosten algemeen

€ 1005

€ 1044

€ 1082

€ 1121

Automatisering

€ 1081

€ 1031

€ 1054

€ 1077

Huisvesting

€ 203

€ 208

€ 212

€ 217

Financiën

€ 100

€ 102

€ 104

€ 107

Organisatie / Communicatie / Advieskosten

€ 436

€ 446

€ 454

€ 463

Proceskostenvergoeding

€ 563

€ 578

€ 590

€ 603

€0

€0

€0

€0

€ 7254

€ 7536

€ 7781

€ 8034

Projectkosten Totaal

Personeelskosten Directe loonkosten en algemene personeelskosten worden direct toegerekend aan de programma’s; het opleidingsbudget ter grootte van 1,5% van de totale salariskosten valt onder ‘personeelskosten algemeen’. Inhuur processen We hebben het personeelsbudget aangepast aan het laatste formatieplan. We kunnen daarmee een constante bezetting nastreven en het inhuurbudget beperken tot de noodzakelijk bezetting in de piekmomenten. Automatisering Dit zijn de kosten voor licenties, beheer en onderhoud van gebruikte programmatuur en ondersteuning door leveranciers voor verbeteringen en probleemoplossingen. Opmerkelijk is wel dat de kosten van automatisering door indexering enorm snel oploopt. Indexeringen zijn vaak gekoppeld aan inflatiecijfers die eind vorig jaar enorm opliepen. Vooralsnog gaan we ervan uit dat dit binnen de begroting is op te vangen. Huisvesting De huisvestingskosten zijn vooral huur en vaste lasten die we via gemeente Epe afnemen. Ook de schoonmaakkosten vallen hieronder. We verwachten hier geen grote wijzigingen. Financieringskosten Door een nieuwe aanbesteding van bankdiensten zijn we per 1 januari 2022 overgaan naar de Rabobank. De kosten zijn volgens deze aanbesteding begroot. Daarnaast zijn er kosten van verzekeringen en accountantskosten ondergebracht bij financieringskosten. Organisatie, communicatie en advieskosten

Ontwerp toekomstplan en begroting 2024-2027 Tribuut belastingcentrum

26

Kosten voor communicatie, post, contributie, drukwerk, telefoon, adviseurskosten, afschrijving telefoon en computers en de post onvoorzien. Ook deze kosten zijn slechts geïndexeerd.

1.2

Kostenverdeling per gemeente

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de totale bijdrage per deelnemende gemeente.

Kostenverdeling per gemeente (x € 1.000) 2024

2025

2026

2027

Apeldoorn

€ 3675

€ 3855

€ 3979

€ 4108

Epe

€ 705

€ 741

€ 765

€ 790

Lochem

€ 746

€ 785

€ 810

€ 837

Voorst

€ 446

€ 469

€ 484

€ 500

Zutphen

€ 1151

€ 1210

€ 1249

€ 1290

Brummen

€ 455

€ 478

€ 493

€ 510

Dekking algemene reserve

€ 75 € 7536

€ 7781

€ 8034

€ 7254

Totaal

4.3

Balans

Zoals ook in de paragraaf weerstandsvermogen beschreven bestaat de balans van Tribuut per ultimo 2022 voornamelijk uit overlopende activa en passiva. Met ingang van 2020 is er beperkt vaste activa aanwezig, in verband met de aanschaf van laptops en mobiele telefoons. Er is geen winst doelstelling, het resultaat wordt direct verrekent met de deelnemende gemeenten, en we houden geen structurele algemene reserve aan. Wel is het primaire voornemen om vlottende activa en passiva tot een minimum te beperken. Op basis van deze beleidsvoornemens wordt voor de jaren volgend op dit begrotingsjaar de balans als volgt geprognosticeerd: 2024

2025

2026

2027

Activa

€ 19.642

€ 60.000

€ 40.000

€ 20.000

Passiva

€ 19.642

€ 60.000

€ 40.000

€ 20.000

Ontwerp toekomstplan en begroting 2024-2027 Tribuut belastingcentrum

27

Bijlage 1: lasten per taakveld 2022 Taakveld Omschrijving

Apeldoorn

Epe

Lochem

Voorst

Zutphen

Brummen

Tribuut

0.1

Bestuur

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

66.126

0.4

Overhead

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

2.336.831

0.61

OZB Woningen

€

2.075.370

€

375.001

€

391.267

€

241.677

€

618.154

€

264.045

€

3.453.800

0.62

OZB niet woningen

€

316.929

€

77.879

€

98.094

€

65.608

€

99.244

€

43.282

€

609.637

0.63

Parkeerbelasting

€

15.364

€

-

€

-

€

-

€

26.486

€

72

€

8.356

0.64

Belastingen overig

€

59.312

€

3.340

€

4.080

€

1.260

€

20.746

€

-

€

32.923

0.8

Stelposten

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

50.000

Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Economische promotie

€

-

€

460

€

-

€

-

€

-

€

318

€

188

€

5.916

€

764

€

1.671

€

1.355

€

184

€

226

€

3.522

6.3

Inkomensregelingen

€

263.090

€

25.285

€

28.336

€

14.495

€

83.918

€

-

€

415.124

7.2

Riolering

€

312.662

€

113.373

€

67.542

€

39.399

€

107.180

€

65.366

€

66.476

7.3

Afval

€

635.988

€

109.819

€

156.076

€

82.881

€

189.655

€

86.173

€

191.720

7.5

Begraafplaats en crematoria

€

7.752

€

4.419

€

1.456

€

468

€

4.724

€

238

€

5.299

8.3

Bouwen en Slopen

€

21.414

€

2.490

€

5.267

€

3.758

€

12.615

€

-

€

13.937

€

3.713.796

€

712.830

€

753.788

€

450.900

€

1.162.906

€

459.720

€

7.253.939

3.3 3.4

Totaal

• •

De lasten per taakveld worden bepaald door de gemeentelijke bijdrage per programmaonderdeel om te rekenen naar rato van het aantal aanslagregels per taakveld. De lasten per taakveld zijn voor de gemeenten ‘all inclusive’; Tribuut verantwoord de lasten op de taakvelden 0.1, 0.4 en 0.8 afzonderlijk. Dit leidt ertoe dat de lasten horizontaal niet optelbaar zijn tot de lasten van Tribuut.

Ontwerp toekomstplan en begroting 2024-2027 Tribuut belastingcentrum

28