595102 Bijlage 1.2 JVS22 Lucrato Concept akkoord door Bestuur aan Raden 230426
Tekst van het document
Belangrijke onderwerpen bij het in stand houden en beheren van onze informatiehuishouding zijn het archiveren en, op enig moment, vernietigen van onze informatie en data. Het bepaalde in de Archiefwet is daarbij leidend. De Archiefinspecteur van gemeente Apeldoorn, die daartoe in de Gemeenschappelijke Regeling Lucrato is aangewezen, adviseert en ondersteunt ons bij een juiste toepassing van deze wet. In 2022 heeft met name het vernietigen van gearchiveerde informatie en data de nodige aandacht gehad. Met als resultaat dat veel (zowel fysieke als gedigitaliseerde) dossiers - met toestemming van de Archiefinspecteur - zijn vernietigd.
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
25
JAARREKENING Balans per 31 december 2022 Voor bestemming gerealiseerd resultaat (bedragen x € 1.000)
ACTIVA
31 december 2022
31 december 2021
2.394
2.436
Vaste activa Materiële vaste activa -Investeringen met een economisch nut
2.394
Financiële vaste activa -Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen -Leningen aan deelnemingen
18 36
2.436 54
Totaal vaste activa
54 18 36
2.448
2.490
3.742
4.240
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Vorderingen op openbare lichamen -Rekening-courantverhouding met het rijk -Overige vorderingen Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Overlopende activa -Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid -Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die t.l.v. volgende begrotingsjaren komen
492 2.449 801
0 3.509 731 85
3 82
126 4 122
798
637
585
401
213
236
Totaal vlottende activa
4.625
5.003
BALANS TOTAAL
7.073
7.493
26
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
Balans per 31 december 2022 Voor bestemming gerealiseerd resultaat (bedragen x € 1.000)
PASSIVA
31 december 2022
31 december 2021
3.113
3.109
Vaste passiva Eigen vermogen -Algemene reserve -Bestemmingsreserve -Gerealiseerd resultaat
665 2.448 0
Voorzieningen -Voorziening ter egalisering van kosten
145
Vaste schulden -Onderhandse lening van binnenlandse bank
900
665 2.444 0 145
112 112
900
Totaal vaste passiva
1.000 1.000
4.158
4.221
2.879
3.233
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Lening groepsmaatschappij -Schulden aan openbare lichamen -Overige schulden Overlopende passiva -Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
450 0 2.429
450 7 2.776 36
36
39 39
Totaal vlottende passiva
2.915
3.272
BALANS TOTAAL
7.073
7.493
0
0
Verleende garantiestellingen en/of waarborgen
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
27
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over begrotingsjaar 2022 (bedragen x € 1.000)
Begroting 2022 24.826 -26.068
Realisatie 2022 25.414 -25.614
Realisatie 2021 25.907 -26.581
-Salariskosten Wsw -Overige personeelskosten Wsw -Doorbetaalde subsidie begeleid werken
-24.115 -950 -1.003
-23.607 -1.009 -998
-24.635 -936 -1.010
Subtotaal Subsidieresultaat Wsw (A)
-1.242
-200
-674
Totaal bijdrage loonkosten Beschut werken Totaal personeel gerelateerde kosten Beschut werken
1.392 -1.988
1.175 -1.752
984 -1.425
-Salariskosten Beschut werken -Personeelskosten Beschut werken
-1.849 -139
-1.643 -109
-1.310 -115
Subtotaal Subsidieresultaat Beschut werken (B)
-596
-577
-441
Totaal loonkostensubsidie Overige doelgroepen Pwet Totaal loonkosten Overige doelgroepen Pwet
129 -258 -129
55 -131 -76
6 -14 -8
968 -440 528
968 -658 310
954 -362 592
12.363
12.457
11.747
8.477 1.051 2.835 0
8.503 1.048 2.880 26
8.317 929 2.388 113
-12.157
-11.976
-11.501
-9.918 -408 -1.826 -5
-9.524 -364 -2.086 -2
-9.309 -305 -1.885 -2
206
481
246
-1.233
-62
-285
299 934
-4 66
200 85
0
0
0
Totaal subsidie Wsw Totaal personeel gerelateerde kosten Wsw
Subtotaal Subsidieresultaat Ov. Doelgroepn Pwet (C) Bijdrage gemeenten re-integratiebudget Directe kosten t.l.v. re-integratiebudget
Subtotaal re-integratiebudget (D) Totaal opbrengsten -Opbrengsten uit bedrijfsactiviteiten -Begeleidingsvergoeding Beschut werken -Bijdrage gemeenten in kosten regulier personeel -Overige inkomsten
Totaal kosten -Kosten regulier personeel -Afschrijvingen -Overige bedrijfskosten -Financiële baten en lasten
Subtotaal bedrijfsresultaat (E) TUSSENTELLING RESULTAAT (A t/m E) Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (F) Gemeentelijke bijdrage in tekort (G) EINDRESULTAAT (A t/m G)
28
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van verkrijgingsprijs, dit betreft de inkoopprijs plus eventueel bijkomende kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de directie, in overeenstemming met de algemeen aanvaarde grondslagen, bepaalde schattingen te maken en veronderstellingen te doen die mede bepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen afwijken van deze schattingen.
Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Wij hebben de Coronacrisis en de momenteel zeer grote inflatie hierin betrokken. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit.
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
29
Balans Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven, behoudens terreinaanpassingen zoals bestrating en hekwerk. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in het algemeen in jaren: • Gebouwen 40 • Gebouw- en terreinaanpassingen 10 tot 20 • Installaties 5 tot 15 • Inventarissen 5 tot 10 • Machines 5 tot 10 • Vervoermiddelen 5 tot 10 • Overige materiële vaste activa, waar onder automatisering 3 tot 10
Financiële vaste activa Het betreft deelnemingen in andere bedrijven c.q. organisaties. De deelnemingen zijn opgenomen tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Leningen aan deelnemingen betreft een vordering op de deelneming in Felua-groep Holding B.V. Deze is gewaardeerd tegen nominale waarde.
Vlottende activa Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (met name vorderingen) is een voorziening getroffen. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi. Sinds 16 december 2013 is Werkleerbedrijf Lucrato verplicht haar liquide middelen, welke (tijdelijk) niet nodig zijn voor de uitoefening van haar taken en verantwoordelijkheden, aan te houden in de schatkist bij het ministerie van Financiën, het zogenaamde schatkistbankieren. Vanaf 2014 moet hierover in de jaarrekening worden gerapporteerd volgens het format zoals opgenomen in deze jaarrekening.
30
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserve, bestemmingsreserves en gerealiseerd resultaat.
Algemene reserve De algemene reserve dient als buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen.
Bestemmingsreserves Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het bestuur dan wel opgenomen te zijn in het voorliggende voorstel tot resultaatbestemming.
Resultaat na bestemming Het resultaat na bestemming is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het resultaat na bestemming wordt na vaststelling van de jaarrekening toegevoegd dan wel onttrokken aan de algemene reserve.
Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd als een bestaande of feitelijke verplichting van een onzekere omvang of met een onzeker tijdstip ontstaan door een gebeurtenis in het verleden en waarvan het waarschijnlijk is, dat de afwikkeling zal leiden tot een uitstroom van middelen. Voorzieningen worden berekend op basis van de contante waarde. Ultimo 2022 resteert één voorziening ter egalisering van kosten. Voor de verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties en dergelijke, wordt een voorziening gevormd. De toevoegingen aan de voorziening worden bepaald op basis van het geschatte bedrag van groot onderhoud en de periode die telkens verloopt tussen de werkzaamheden van groot onderhoud, één en ander zoals blijkend uit het meerjaren onderhoudplan. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een looptijd korter dan één jaar.
Vennootschapsbelasting Ingevolge art. 5, lid 1, onderdeel c Wet Vpb, is Werkleerbedrijf Lucrato vrijgesteld van vennootschapsbelasting zolang Werkleerbedrijf Lucrato meer dan 90% van haar opbrengsten uit werkzaamheden behaalt die bestaan uit het bieden van ‘passende werkzaamheden’.
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
31
Overzicht van baten en lasten Algemeen Het Overzicht van baten en lasten is meer gedetailleerd dan het BBV voorschrijft. Werkleerbedrijf Lucrato heeft hier bewust voor gekozen omdat het beter aansluit bij de wensen van het bestuur en de organisatie en de verantwoordingsbehoefte aan de gemeenten.
Lasten baten-stelsel De baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarin de diensten of goederen geleverd zijn (lasten baten-stelsel). De baten en lasten waartussen een causaal verband bestaat, zijn in hetzelfde jaar verantwoord. De verliezen en in redelijkheid te berekenen risico’s, die hun oorsprong vinden in of vóór het verslagjaar, zijn verwerkt in de jaarrekening.
Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.
Kosten voor grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk De direct aan orders toegerekende kosten van grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk worden berekend op basis van inkoopprijs voor rechtstreekse inkopen.
Pensioenlasten Werkleerbedrijf Lucrato kent de volgende twee pensioenregelingen: ABP voor de reguliere medewerkers en PWRI voor de SW-medewerkers. Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies.
Gemeentelijke bijdragen De financiële middelen van gemeenten voor de uitvoering van de Participatiewet.
32
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut (Bedragen x € 1.000,-) Boekwaarde op 1 januari Bij: Investeringen Af: Desinvesteringen Af: Afschrijvingen Boekwaarde op 31 december
Totaal
-305 2.436
Vervoermiddelen
-364 2.394
Machines
0
Hard- en software
0
Inventarissen
1.727 1.014
Installaties
2.436 322
Gebouwen
2021
Gronden en terreinen
Verloopstaat investeringen met een economisch nut (Bedragen x € 1.000,-)
2022
456
6.210
1.864
1.710
469
283
387
11.379
Investeringen in 2022
0
0
109
181
0
32
0
322
Desinvesteringen in 2022
Oorspronkelijke aanschaffingswaarde op 1 januari 2022
0
0
0
0
0
0
0
0
Oorspronkelijke aanschaffingswaarde op 31 december 2022
456
6.210
1.973
1.891
469
315
387
11.701
Totaal afschrijvingen op 1 januari 2022
200
5.259
1.043
1.364
456
280
341
8.943
Afschrijvingen in 2022
4
141
96
90
13
6
14
364
Terugboeking afschrijvingen desinvesteringen in 2022
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal afschrijvingen op 31 december 2022
204
5.400
1.139
1.454
469
286
355
9.307
Boekwaarde op 1 januari 2022
256
951
821
346
13
3
46
2.436
Boekwaarde op 31 december 2022
252
810
834
437
0
29
32
2.394
De afschrijving op gronden en terreinen betreft afschrijving op terreinaanpassingen zoals bestrating en hekwerk.
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
33
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen (Bedragen x € 1.000,-) Boekwaarde op 1 januari Bij: Investeringen
2022
2021
18 0
18 0
Af: Desinvesteringen
0
0
Af: Afschrijvingen Boekwaarde op 31 december
0 18
0 18
Leningen aan deelnemingen (Bedragen x € 1.000,-) Boekwaarde op 1 januari Bij: Investeringen
2022
2021
36 0
36 0
Af: Desinvesteringen Af: Afschrijvingen Boekwaarde op 31 december
0 0 36
0 0 36
2022
2020
492
0
2022
2021
2.449
3.509
Dit betreft de 100% deelneming in Felua-groep Holding B.V.
Dit betreft een lening aan Felua-groep Holding B.V.
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen (Bedragen x € 1.000,-) Saldo op 31 december Dit betreft (subsidie)verrekeningen met gemeenten. Rekening-courant verhouding met het rijk (Bedragen x € 1.000,-) Rekening-courant verhouding met het rijk
Overtollige middelen worden aangehouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Op deze rekening-courant overeenkomst zit geen kredietlimiet. In onderstaande tabel is de benutting van het drempelbedrag per kwartaal opgenomen. Drempelbedrag 2022 per kwartaal
Q1 € 1.000.000
Q2 € 1.000.000
Q3 € 1.000.000
Q4 € 1.000.000
Kwartaalcijfer op dagbasis bij ’s Rijks schatkist aangehouden middelen
€ 174.000
€ 105.000
€ 133.000
€ 309.000
Ruimte onder het drempelbedrag
€ 826.000
€ 895.000
€ 867.000
€ 691.000
34
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
Overige vorderingen (Bedragen x € 1.000,-) Handelsvorderingen Af: Voorziening dubieuze debiteuren Totaal Handelsvorderingen
2022
2021
761 -22 739
696 -22 674
Overige vorderingen
62
57
Saldo op 31 december
801
731
De overige vorderingen betreft betaalde zorgverzekeringspremies voor personeelsleden die de volgende maand worden ingehouden op het salaris. Liquide middelen (Bedragen x € 1.000,-) Kassaldi
2022
2021
3
4
Banksaldi
82
122
Saldo op 31 december
85
126
Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid (Bedragen x € 1.000,-) Compensatie transitievergoeding Lage inkomensvoordeel
2022
2021
2 583
16 385
Saldo op 31 december
585
401
Wij hebben geen kredietfaciliteit in rekening-courant bij de bank.
Overlopende activa
Het lage inkomensvoordeel is in 2022 met terugwerkende kracht verhoogd ter compensatie van de bijzondere verhoging van het minimumloon per 1 januari 2023. Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die t.l.v. volgende begrotingsjaren komen (Bedragen x € 1.000,-) Vooruitbetaalde kosten
2022
2021
144
165
Vooruitbetaald inzake fietsproject personeel Overig Saldo op 31 december
35 34 213
53 18 236
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
35
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve (Bedragen x € 1.000,-) Saldo op 1 januari
2022
2021
665
665
Toevoeging: Resultaatbestemming vorig boekjaar Saldo op 31 december
0 665
0 665
Bestemmingsreserves (Bedragen x € 1.000,-) Saldo op 1 januari Toevoeging: Vorming bestemmingsreserve onvoorziene omstandigheden ten laste van het overzicht van baten en lasten Onttrekking: Kosten ten laste van bestemmingsreserve Organisatie ontwikkeling Onttrekking: Vrijval bestemmingsreserve onvoorziene omstandigheden ten gunste van het overzicht van baten en lasten Saldo op 31 december
2022
2021
2.444
2.644
300
250
-46
-50
-250
-400
2.448
2.444
Onttrekking
31-12-2022
Verloopoverzicht bestemmingsreserves (Bedragen x € 1.000,-) Gevolgen invoering BBV
01-01-2022
Toevoeging
1.947
0
0
1.947
Organisatie ontwikkeling
247
0
-46
201
Onvoorziene omstandigheden
250
300
-250
300
2.444
300
-296
2.448
Saldo op 31 december
Bestemmingreserve gevolgen invoering BBV Als gevolg van de invoering van het Besluit Begroting en Verantwoording in 2004 was het niet langer geoorloofd om een voorziening voor jaarlijks ongeveer gelijkblijvende verplichtingen aan personeelsleden op te nemen in de balans. Het bestuur heeft destijds besloten om deze voorziening om te zetten in een bestemmingsreserve. Omdat de verplichtingen aan personeelsleden groter zijn dan de bestemmingsreserve, heeft geen vrijval ten gunste van het resultaat 2022 plaatsgevonden. Er zijn geen besluiten genomen inzake aanzuivering van deze bestemmingsreserve ingeval de verplichtingen groter zijn dan het saldo van de bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling In de aanloop naar het ontstaan van Werkleerbedrijf Lucrato per 1 januari 2018 zijn investeringen gepleegd aan het bedrijfspand en de infrastructuur. Het bestuur heeft destijds besloten om een bestemmingsreserve te vormen om de toekomstige afschrijvingen op deze investeringen te kunnen dekken. De jaarlijkse afschrijvingslasten worden op deze bestemmingsreserve in mindering gebracht.
36
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
Bestemmingsreserve Coronaverliezen Het bestuur heeft in december 2022 besloten om een bestemmingsreserve te creëren voor onvoorziene omstandigheden in 2023 met een omvang van € 300.000. Deze bestemmingsreserve valt in 2023 volledig vrij ter dekking van onvoorziene kosten als gevolg van de hoge inflatie. Gerealiseerd resultaat (Bedragen x € 1.000,-) Saldo op 1 januari
2022
2021
0
0
Resultaatbestemming vorig boekjaar
0
0
Resultaat boekjaar Saldo op 31 december
0 0
0 0
2022
2021
0 0
5 0
0 0
-5 0
Voorzieningen Voorziening voor personele verplichtingen (Bedragen x € 1.000,-) Saldo op 1 januari Onttrekking: Kosten ten laste van de voorziening Onttrekking: Vrijval ten gunste van exploitatieresultaat Saldo op 31 december
Deze voorziening houdt verband met personeel dat in voorgaande jaren uit dienst is gegaan. Alle dienstverbanden zijn volledig afgewikkeld en het resterende saldo is in 2021 ten gunste van het resultaat geboekt. Voorziening ter egalisering van kosten (Bedragen x € 1.000,-) Saldo op 1 januari Toevoeging: Dotatie Onttrekking: Kosten ten laste van de voorziening
2022
2021
112 120 -87
257 100 -245
Saldo op 31 december
145
112
Deze voorziening is gevormd om de kosten van groot onderhoud aan de bedrijfspanden over de jaren te egaliseren. De voorziening heeft volledig betrekking op de gebouwen aan de Egerlaan in Apeldoorn. Alle gebouwen verkeren in een goede staat van onderhoud. De kosten die in 2022 ten laste van de voorziening zijn gebracht hebben voornamelijk betrekking op vervanging dakbedekking. Vaste schulden Onderhandse lening van binnenlandse bank (Bedragen x € 1.000,-) Saldo op 31 december
2022
2021
900
1.000
Op 3 juni 2021 is een lening van € 1.000.000 met een looptijd van 10 jaar en een rente van 0,38% afgesloten bij de BNG. De lening wordt lineair afgelost in 10 jaar.
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
37
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Lening van groepsmaatschappij (Bedragen x € 1.000,-) Lening verstrekt door Felua-groep Interstap B.V.
2022
2021
450
450
In december 2020 heeft Werkleerbedrijf Lucrato een lening ontvangen van € 450.000 van groepsmaatschappij Felua-groep Interstap B.V. In de leningsovereenkomst is vastgelegd dat de lening direct opvraagbaar is en dat er geen rente is verschuldigd. De leningsvoorwaarden worden jaarlijks geëvalueerd en zo nodig herzien. Overige schulden (Bedragen x € 1.000,-) Crediteuren
2022
2021
479
871
Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen Pensioenen
383 1.239 69
643 951 73
Overige schulden Saldo op 31 december
259 2.429
238 2.776
2022
2021
36
39
Overlopende passiva Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen (Bedragen x € 1.000,-) Vooruit gefactureerde bedragen
38
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Aangegane inkoopverplichtingen welke niet in de balans zijn opgenomen Lease auto’s
124.000
Verplichting korter dan 1 jaar 39.000
Huur en diensten pand Heerde
186.000
86.000
100.000
Investeringsverplichtingen
88.000
88.000
0
Opgebouwde vakantiegeld, levensloop en verlofrechten welke niet in de balans zijn opgenomen
Totaal verplichting
Verplichting 1 tot 5 jaren 85.000
Vakantiegeld 31-12-2022
Verlofdagen 31-12-2022
Vakantiegeld 31-12-2021
Verlofdagen 31-12-2021
Wsw medewerkers
895.000
1.512.000
962.000
1.209.000
Bsw medewerkers
76.000
60.000
60.000
55.000
Regulier personeel
n.v.t.
196.000
n.v.t.
221.000
Totaal verplichtingen
971.000
1.768.000
1.022.000
1.485.000
Omdat op het regulier personeel het Individueel Keuzebudget van toepassing is, is er geen sprake van een vakantiegeld- of levensloop verplichting ultimo boekjaar.
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
39
Toelichting op het overzicht van baten en lasten In de toelichting zijn de cijfers uit de werkbegroting 2022 van Werkleerbedrijf Lucrato opgenomen. De analyse van de afwijkingen tussen de begroting en het overzicht van baten en lasten is opgenomen in de programmaverantwoording. Deze analyse maakt deel uit van de jaarstukken.
Subsidieresultaat Wsw Het subsidieresultaat Wsw bestaat uit de Rijkssubsidie voor de uitvoering van de Wsw, die we via de gemeenten ontvangen, en alle personeel gerelateerde kosten van de Wsw. Subsidie Wsw (Bedragen x € 1.000,-) Rijkssubsidie ontvangen van: -gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde -overige gemeenten Totaal subsidie Wsw
Begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
18.923 3.877 2.026 0 24.826
19.319 3.967 2.129 -1 25.414
19.777 4.019 2.111 0 25.907
Personeel gerelateerde kosten Wsw (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting* 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
19.189 3.319 1.696 -521 -76
19.945 3.316 1.780 -355 -51
23.607
24.635
379 16 218 256 140
397 11 214 229 85
1.009 998 25.614
936 1.010 26.581
738,1 € 32.672
733,3 € 32.193
779,6 € 31.599
80,8 € 12.413
78,4 € 12.735
82,1 € 12.307
Begroting 2022 -1.242
Realisatie 2022 -200
Realisatie 2021 -674
Bruto loon Sociale lasten Pensioenlasten LIV Ontvangen ziekengeld en verhaald salaris
Totaal salariskosten Wsw
24.115
Vervoerskosten Studiekosten Cateringkosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Overige personeelskosten
Totaal overige personeelskosten Wsw Doorbetaalde subsidie begeleid werken Totaal personeel gerelateerde kosten Wsw
950 1.003 26.068
* In de Begroting is niet voor elke post een opsplitsing naar categorieën opgenomen
Gemiddelde Wsw formatie bij Werkleerbedrijf Lucrato (in fte) Gemiddelde salariskosten per fte Gemiddelde formatie begeleid werken (in fte) Gemiddelde subsidie begeleid werken per fte
Subsidieresultaat Wsw (Bedragen x € 1.000,-) Subsidieresultaat Wsw
De LIV is in 2022 met terugwerkende kracht verhoogd ter compensatie van de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon per 1 januari 2023.
40
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
Subsidieresultaat Beschut werken Het subsidieresultaat Beschut werken bestaat uit de bijdrage in de loonkosten die van de gemeenten is ontvangen minus de personeel gerelateerde kosten van deze doelgroep. De gemeenten vergoeden ongeveer 70% van de personeel gerelateerde kosten. Het subsidietekort neemt toe door de jaren heen omdat de formatie Beschut werken toeneemt. De overige 30% moet uit de markt verdiend worden. Daarnaast ontvangt Werkleerbedrijf Lucrato een begeleidingsvergoeding voor de uitvoering van Beschut werk. Omdat de begeleidingskosten deel uitmaken van het bedrijfsresultaat, wordt ook de begeleidingsvergoeding in het bedrijfsresultaat verantwoord. Bijdrage loonkosten Beschut werken (Bsw) (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021 0
1.134 180 78 1.392
953 159 63 1.175
798 133 53 984
Begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
1.401 312 -61 -9
1.171 248 -30 -79
1.643
1.310
59 4 19 21 6
70 4 18 18 5
139 1.988
109 1.752
115 1.425
Gemiddelde formatie Bsw in fte
66,2
67,0
59,6
Gemiddelde salariskosten per fte
€ 27.931
€ 24.513
€ 21.980
Bijdrage Loonkosten ontvangen van: -gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde Totaal bijdrage loonkosten Bsw
Personeel gerelateerde kosten Beschut werken (Bedragen x € 1.000,-) Bruto loon Sociale lasten LIV Ontvangen ziekengeld en verhaald salaris
Totaal salariskosten Bsw
1.849
Vervoerskosten Studiekosten Cateringkosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Overige personeelskosten
Overige personeelskosten Bsw Totaal personeel gerelateerde kosten Bsw
De gemiddelde salariskosten per fte zijn lager dan begroot omdat in de begroting, vooruitlopend op de komst van een cao, rekening is gehouden met een pensioenregeling voor deze werknemersgroep. In cao Aan de slag is weliswaar een pensioenregeling opgenomen maar de regeling moest in 2022 uitgewerkt worden. De pensioenregeling wordt per 1 januari 2023 ingevoerd waardoor de gerealiseerde gemiddelde salariskosten per fte lager uitvallen ten opzichte van de begroting.
Subsidieresultaat Beschut werken (Bedragen x € 1.000,-) Subsidieresultaat Bsw
Begroting 2022 -596
Realisatie 2022 -577
Realisatie 2021 -441
De LIV is in 2022 met terugwerkende kracht verhoogd ter compensatie van de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon per 1 januari 2023.
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
41
Subsidieresultaat Overige doelgroepen Om de uitstroom naar werk voor personen uit het doelgroepregister te verhogen wordt op beperkte schaal een tijdelijk dienstverband geboden vanuit Felua-groep Interval B.V. Betrokkenen kunnen werkervaring opdoen en werknemersvaardigheden leren. Omdat er sprake is van een specifieke doelgroep met een tijdelijk dienstverband is ervoor gekozen om het subsidieresultaat van deze doelgroep net als voor de andere doelgroepen met een dienstverband (Wsw en Bsw) afzonderlijk te laten zien. Het subsidieresultaat Overige doelgroepen bestaat uit de loonkostensubsidie die van de gemeenten is ontvangen minus de personeel gerelateerde kosten van deze doelgroep. De gemeenten vergoeden 50% van de salariskosten. Werkleerbedrijf Lucrato ontvangt geen specifieke begeleidingsvergoeding voor deze medewerkers. Zowel de salariskosten als de loonkostensubsidie worden verantwoord in de administratie van Felua-groep Interval B.V. en één op één doorbelast aan Werkleerbedrijf Lucrato. Het betrof een pilot, gestart eind 2021 en op 31 december 2022 afgerond. Loonkostensubsidie Overige doelgroepen (Bedragen x € 1.000,-) Loonkostensubsidie ontvangen van: -gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde Totaal loonkostensubsidie Overige doelgroepen
Begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
90 26 13 129
35 0 20 55
6 0 0 6
Personeel gerelateerde kosten Overige doelgroepen (Bedragen x € 1.000,-) Totaal personeel gerelateerde kosten Overige doelgroepen
Begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
258
131
14
De medewerkers die onder deze regeling vallen hebben een dienstverband bij Felua-groep Interstap B.V. en zij worden vanuit deze B.V. gedetacheerd bij Werkleerbedrijf Lucrato. Alle medewerkers hebben een dienstverband op basis van het wettelijk minimumloon. In 2022 waren gemiddeld over het jaar 4,6 fte in dienst (in 2021 0,5 fte).
Subsidieresultaat Overige doelgroepen (Bedragen x € 1.000,-) Subsidieresultaat Overgie doelgroepen
42
Begroting 2022 -129
Realisatie 2022 -76
Realisatie 2021 -8
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
Re-integratiebudget Bijdrage re-integratiebudget (Bedragen x € 1.000,-) Bijdrage re-integratiebudget ontvangen van: -gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde Totaal bijdragen re-integratiebudget
Begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
817 87 64 968
817 87 64 968
805 86 63 954
Directe kosten t.l.v. re-integratiebudget (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2022 440
Realisatie 2022 658
Realisatie 2021 362
Totaal directe kosten t.l.v. re-integratiebudget
In 2022 is de boekingssystematiek gewijzigd waardoor meer kosten (€ 107.000) direct ten laste van het re-integratiebudget worden geboekt. Dit in tegenstelling tot het jaar daarvoor toen bepaalde kosten indirect ten laste van het re-integratiebudget werden geboekt. In 2021 werden deze kosten verantwoord op regel Kosten ten laste van de omzet, zie hieronder in onderdeel Bedrijfsopbrengsten.
Saldo re-integratiebudget (Bedragen x € 1.000,-) Saldo re-integratiebudget
Begroting 2022 528
Realisatie 2022 310
Realisatie 2021 592
De directe kosten t.l.v. het re-integratiebudget bestaan uit opleidingskosten, jobcoaching door derden, belastbaarheids- en arbeidskundige onderzoeken door derden, reiskostenvergoedingen etc. De interne kosten die Werkleerbedrijf Lucrato maakt, bijvoorbeeld onderzoeken uitgevoerd door het Arbeidsdiagnosecentrum en inzet eigen jobcoaches, worden niet ten laste van het reintegratiebudget geboekt, maar maken deel uit van de reguliere personeelskosten. Het saldo reintegratiebudget dient ter dekking van de re-integratiekosten die onderdeel uitmaken van het bedrijfsresultaat, waaronder de reguliere personeelskosten.
Bedrijfsresultaat Werkleerbedrijf Lucrato Bedrijfsopbrengsten Opbrengst uit bedrijfsactiviteiten (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2022 5.638
Realisatie 2022 5.459
Realisatie 2021 5.460
Omzet productie activiteiten Wsw en Bsw
1.543
1.515
1.372
Overige omzet
1.922
2.093
2.049
Totaal omzet
9.103
9.067
8.881
Af:
-626
-564
-564
8.477
8.503
8.317
Omzet detachering Wsw en Bsw
Kosten ten laste van de omzet
Opbrengst uit bedrijfsactiviteiten
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
43
Begeleidingsvergoeding Beschut werken (Bsw) (Bedragen x € 1.000,-) Begeleidingsvergoeding Bsw ontvangen van: -gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde Totaal begeleidingsvergoeding Bsw
Begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
858 132 61 1.051
849 141 58 1.048
758 124 47 929
Dit betreft de vergoeding die we van de gemeenten ontvangen om de begeleidingskosten van deze doelgroep te dekken. Bijdrage van gemeenten in kosten regulier personeel (Bedragen x € 1.000,-) Bijdrage in kosten regulier personeel ontvangen van: -gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde Totaal bijdrage in kosten regulier personeel
Begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
2.121 556 158 2.835
2.109 605 166 2.880
2.074 159 155 2.388
Dit betreft de bijdrage van de gemeenten voor personeel dat bij het ontstaan van Werkleerbedrijf Lucrato vanuit de gemeenten is overgegaan naar Werkleerbedrijf Lucrato. De bijdrage wordt jaarlijks geïndexeerd in overeenstemming met de loonkostenstijging. Overige inkomsten (Bedragen x € 1.000,-) Totaal overige inkomsten
Begroting 2022 0
Realisatie 2022 26
Realisatie 2021 113
Realisatie 2022
Realisatie 2021
3.833 572 622 0
3.973 566 657 -41
De overige inkomsten bestaan voornamelijk uit baten voorgaand boekjaar.
Bedrijfskosten Kosten regulier personeel (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2022
Bruto loon Sociale lasten Pensioen lasten Ontvangen ziekengeld en verhaald salaris
Totaal salariskosten regulier personeel Overige personeelskosten regulier personeel Regulier personeel ingeleend via Interval B.V. Regulier personeel ingeleend via derden
5.192 321 4.026 379
5.027 323 3.771 403
5.155 301 3.260 593
Totaal kosten regulier personeel
9.918
9.524
9.309
Gemiddelde formatie regulier personeel in fte Gemiddelde salariskosten per fte
62,8 € 82.675
61,9 € 81.204
64,5 € 79.926
Gemiddelde formatie ingeleend via Interval B.V. in fte Gemiddelde salariskosten per fte
54,5 € 73.872
53,2 € 70.883
46,7 € 69.807
44
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
Afschrijvingen (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2022
Realisatie 2022 4 141 96 90 13 6 14
Realisatie 2021 5 132 43 61 27 18 19
408
364
305
Onderhoudskosten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Accountantskosten Overige kosten
Begroting 2022 931 238 202 75 380
Realisatie 2022 1.124 226 196 71 469
Realisatie 2021 916 239 195 72 463
Totaal overige bedrijfskosten
1.826
2.086
1.885
Rentebaten
Begroting 2022 0
Realisatie 2022 1
Realisatie 2021 0
Rentelasten
-5
-3
-2
Totaal financiële baten en lasten
-5
-2
-2
Gronden en terreinen Gebouwen Installaties Inventaris Automatisering Machines Vervoermiddelen Totaal afschrijvingen
Overige bedrijfskosten (Bedragen x € 1.000,-)
Financiële baten en lasten (Bedragen x € 1.000,-)
De rentelasten hebben betrekking op de langlopende lening BNG.
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen en onttrekkingen aan bestemmingsreserves (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2022 49
Realisatie 2022 46
Realisatie 2021 50
0
0
0
-onttrekking ten gunste van het resultaat -toevoeging ten laste van het resultaat
250 0
250 -300
400 -250
Per saldo mutatie bestemmingsreserve Coronaverlies
250
-50
150
Totaal toevoegingen (-) en onttrekkingen (+) aan bestemmingsreserves
299
-4
200
Onttrekking aan bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling Bestemmingsreserve Vakantiedagen Wsw personeel Mutatie bestemmingsreserve onvoorziene omstandigheden:
In december 2022 heeft het bestuur besloten om een bestemmingsreserve te vormen ten laste van het resultaat 2022 ter dekking van onvoorziene kosten in 2023 als gevolg van de hoge inflatie. Deze bestemmingsreserve zal conform besluit volledig vrijvallen ten gunste van het exploitatieresultaat in 2023.
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
45
Gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort Gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2022 719
Realisatie 2022 50
Realisatie 2021 66
Epe
140
11
12
Heerde
75
5
7
Totaal gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort
934
66
85
Apeldoorn
Op grond van artikel 21 GR dient het bestuur een berekeningswijze vast te stellen aan de hand waarvan kan worden berekend hoeveel de deelnemende gemeenten dienen bij te dragen in een eventueel exploitatietekort. Het bestuur heeft een berekeningswijze vastgesteld waarbij wordt aangesloten bij de bijdragen die de deelnemende gemeenten aan Werkleerbedrijf Lucrato betalen ter uitvoering van de taken genoemd in artikel 4 GR. Dat betreft de bijdragen voor de uitvoering van de Wsw, van beschut werk en voor de ondersteuning van kansrijke werkzoekenden naar werk. Berekening verdeling bijdrage in tekort over gemeenten 2022 (Bedragen x € 1.000,-)
Apeldoorn
Epe
Heerde
Totaal
Wsw subsidie LKS Bsw Gemeentelijke bijdrage personeel Begeleidingsvergoeding Bsw Re-integratiebudget Totaal Afgerond percentage Bijdrage in tekort
19.319 953 2.109 849 817 24.047 76% € 50.149
3.967 159 605 141 87 4.959 16% € 10.557
2.129 63 166 58 64 2.480 8% € 5.279
25.415 1.175 2.880 1.048 968 31.486 100% € 65.985
Uitgaande van deze berekeningswijze op basis van de bedragen over 2022 draagt Apeldoorn 76%, Epe 16% en Heerde 8% bij in het exploitatietekort van 2022.
Incidentele baten en lasten De Coronacrisis heeft in beperkte mate een negatieve invloed gehad op het bedrijfsresultaat in 2022. Er is voor gekozen om alle bedragen die verband houden met de Coronacrisis niet onder de incidentele baten en lasten te verantwoorden maar in de gebruikelijke posten in de begroting. Alle afwijkingen op de begroting zijn toegelicht. Voor een samenvatting op hoofdlijnen wordt hier verwezen naar paragraaf Begrotingsrechtmatigheid op pagina 43.
46
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
WNT-verantwoording 2022 Werkleerbedrijf Lucrato De WNT is van toepassing op Werkleerbedrijf Lucrato. Het voor Werkleerbedrijf Lucrato toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum).
1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2022 bedragen x € 1
G.E. van Sunder
Functiegegevens
Algemeen directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
144.999
Beloningen betaalbaar op termijn
22.383
Subtotaal
167.382
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
216.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
167.382
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t N.v.t.
Gegevens 2021 bedragen x € 1
G.E. van Sunder
Functiegegevens
Algemeen directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
139.439
Beloningen betaalbaar op termijn
22.093
Subtotaal
161.532
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
Bezoldiging
161.532
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
47
1d. Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Gegevens 2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
N. Stukker
Voorzitter bestuur
D.H. Cziesso
Voorzitter bestuur
E. Visser
Lid bestuur
Y. Cegerek
Lid bestuur
S. Biharie
Voorzitter bestuur
M. Heere
Lid bestuur
W. Meijer
Lid bestuur
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individuele toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.
48
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld In artikel 66 van Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is vastgelegd dat in de uitvoeringsinformatie een totaaloverzicht van geraamde (begroting) en gerealiseerde (jaarrekening) baten en lasten per taakveld wordt opgenomen.
Taakvelden (bedragen x € 1.000)
Begroting Baten 2022
Realisatie Baten 2022
Begroting Lasten 2022
Realisatie Lasten 2022
0.4
Overhead
304
602
5.140
8.717
Begroting Resultaat per taakveld 2022 -4.836
0.5
Treasury
0
0
3
2
-3
-2
49
296
0
300
49
-4
0.10 Mutaties reserves
Realisatie Resultaat per taakveld 2022 -8.115
6.4
Begeleide participatie
32.707
32.322
30.620
27.218
2.087
5.104
6.5
Arbeidsparticipatie
7.387
7.775
4.684
4.758
2.703
3.017
40.447
40.995
40.447
40.995
0
0
0
0
Totaal 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
In de realisatie lasten 2022 zijn de personeelskosten van alle consulenten meegenomen op regel Overhead. De consulenten worden ingezet op zowel Wsw (regel Begeleide participatie) als P-wet (regel Arbeidsparticipatie). In de begrote lasten zijn deze personeelskosten op basis van een aanname verdeeld over Wsw en P-wet. Hierdoor ontstaan verschillen tussen begroting en realisatie in bovenstaand overzicht.
EMU-saldo 2021-2023 In artikel 20 lid 1c is vastgelegd dat in de uiteenzetting van de financiële positie informatie wordt verstrekt over het EMU saldo over het vorig begrotingsjaar, het begrotingsjaar en het jaar volgend op het begrotingsjaar. Emu saldo (bedragen x € 1.000)
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves Mutatie (im)materiële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa BEREKEND EMU-SALDO
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
Realisatie 2021
Realisatie 2022
Begroting 2022
Begroting 2023
-200 709 -150 0
4 -42 33 0
-50 0 -22 0
-50 0 -38 0
0 359
0 -5
0 -72
0 -88
49
Begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid is het van belang in hoeverre de begrotingsoverschrijdingen passen binnen het door het bestuur geformuleerde beleid en/of worden gecompenseerd door aan de lasten gerelateerde hogere inkomsten. Hieronder volgt een korte toelichting op de afwijkingen. Verklaring afwijkingen t.o.v. de begroting 2022 (bedragen x € 1.000) Subsidieresultaat Wsw
Begroting 2022 -1.242
Realisatie 2022 -200
Verschil
-596
-577
+19
-129
-76
+53
528
310
-218
206
481
+275
299
-4
-303
934
66
-868
0
0
0
+1.042
Groot positief verschil omdat de rijksbijdrage voor de Wsw hoger was dan begroot en de loonkosten Wsw lager waren dan begroot. De meevallende loonkosten zijn te verklaren uit een kleiner aantal dienstverbanden dan begroot en de meevaller in de LIV 2022. Deze meevallers waren niet te voorzien bij het opstellen van de begroting.
Subsidieresultaat Bsw De loonkosten zijn in werkelijkheid lager dan begroot omdat de pensioenregeling pas in 2023 in werking treedt. De bijdrage loonkosten is daardoor ook lager. Per saldo is het tekort op het subsidieresultaat Bsw iets lager dan begroot.
Subsidieresultaat Overige doelgroepen In de begroting was rekening gehouden met 10 fte in deze regeling. In werkelijkheid bedroeg het aantal dienstverbanden 4,6 fte. Het tekort is daardoor lager uitgevallen dan begroot.
Re-integratiebudget In 2022 is een nieuwe boekingssystematiek gehanteerd waardoor meer kosten direct ten laste van het re-integratiebudget worden gebracht. Hier was nog geen rekening mee gehouden in de begroting.
Bedrijfsresultaat Door de gewijzigde boekingssystematiek voor re-integratiekosten heeft een verschuiving van kosten plaatsgevonden van het bedrijfsresultaat naar het re-integratiebudget. Hierdoor ontstaat een beter bedrijfsresultaat. De verbetering van het bedrijfsresultaat is hoger dan de afname van het saldo op het re-integratiebudget omdat in werkelijkheid de reguliere personeelskosten lager waren dan begroot.
Vrijval uit bestemmingsreserve In de begroting is alleen rekening gehouden met vrijval uit de bestemmingsreserve. Het bestuur heeft in december 2022 besloten om een bestemmingsreserve van € 300.000 ten laste van het resultaat 2022 te vormen voor onvoorziene kostenstijgingen in 2023 als gevolg van de extreem hoge inflatie.
Gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort Groot voordelig verschil doordat het Wsw subsidieresultaat veel beter is dan begroot.
Totaal
De afgelopen jaren hebben we met verschillende onverwachte situaties te maken gehad zoals de Coronacrisis en de momenteel ongekend hoge inflatie door de gestegen energieprijzen. Hoe groot de financiële impact op het resultaat 2023 zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crises zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.
50
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring accountant
JVS22_Lucrato Concept_akkoord door Bestuur
51