566628 Beslisnota Begrotingswijziging 2023 Tribuut belastingsamenwerking_gewijzigd

Beslisnota voor de raad Onderwerp

Begrotingswijziging 2023 Tribuut belastingsamenwerking

Programma

11 - Bestuur en organisatie

Portefeuillehouder

Dhr. mr. drs. M.B. Heere

Zaaknummer

566628

Adviseur

van der Beek

Afdeling

Ondersteuning

E-mail adres

andre.van.der.beek@epe.nl

TE BESLUITEN OM Geen zienswijze in te dienen op de eerste ontwerpwijziging van de begroting 2023 van Tribuut belastingsamenwerking

INLEIDING Tribuut heeft in het voorjaar een begroting voor 2023 vastgesteld. Daarin was aangekondigd dat de gemeente Brummen van plan was om toe te treden per 2023. In september is daartoe definitief besloten. Dat betekent dat Tribuut de belastingen en WOZ voor de gemeente Brummen gaat uitvoeren. Brummen betaalt daarvoor. Dit heeft Tribuut verwerkt in een begrotingswijziging. Daarnaast zijn enkele andere financiële ontwikkelingen verwerkt in deze wijziging. De raden kunnen nu een zienswijze indienen op deze begrotingswijziging.

BEOOGD EFFECT Een door de deelnemende gemeenten gedragen gewijzigde begroting 2023 van Tribuut belastingsamenwerking.

ARGUMENTEN 1.1 De extra kosten vanwege de toetreding van Brummen zijn verwerkt. Het uitvoeren van de belasting en WOZ voor Brummen kost Tribuut € 156.000. 1.2 Hoge inflatie en nieuwe ontwikkelingen leiden tot extra kosten. In de oorspronkelijke begroting was het risico op hogere inflatie voorzien. Dit bedrag heeft Tribuut nu beter in beeld. Het is daarom in de gewijzigde begroting verwerkt. Het risico in de begroting is daarmee afgenomen. Nieuwe ontwikkelingen kosten extra geld. Dit is nodig zodat Tribuut het werk goed kan blijven uitvoeren. In totaal gaat het om € 290.000. 1.3 De maatstaven voor de gemeentelijke bijdragen zijn aangepast. De deelnemende gemeenten betalen Tribuut voor de uitvoering van de werkzaamheden. Tribuut verdeelt de kosten op basis van de vastgestelde verdeelsystematiek. Voor Apeldoorn verstuurt Tribuut in 2023 op hun verzoek extra belastingverminderingen. Daarvoor gaat Apeldoorn extra betalen. De maatstaven voor Brummen zijn verwerkt in de begroting.

KANTTEKENINGEN De uitvoeringskosten van de BIZ-heffing zijn niet verwerkt.

Op het moment dat het bestuur van Tribuut dit voorstel vaststelde, was nog niet zeker of de BIZ'en in Epe en Vaassen op voldoende steun konden rekenen. De kosten voor het uitvoeren van de BIZ'en zijn echter beperkt. Als deze doorgaan, zal Tribuut de kosten rechtstreeks bij Epe in rekening brengen.

FINANCIËN Epe gaat minder betalen dan in de oorspronkelijke begroting voorzien. De begrote kosten van Tribuut stijgen in totaal met € 446.000. Daarvan dekt Tribuut € 109.000 uit hun algemene reserve. Tribuut belast dus € 337.000 extra door aan de gemeenten. Brummen gaat € 378.000 betalen en Apeldoorn gaat meer betalen dan in de oorspronkelijk begroting was voorzien. Voor Epe gingen we uit van een bijdrage van € 692.000. Dit wordt € 663.000. Het voordeel is verdeeld over diverse kostenplaatsen. Per kostenplaats gaat het om relatief geringe bedragen. Daarom wijzigen we de gemeentebegroting niet. Ongeveer € 10.000 van het voordeel komt (uiteindelijk) rechtstreeks terecht bij belastingbetalers. Bij de rioolen afvalstoffenheffing en de lijkbezorgingsrechten rekenen we een deel van de kosten van Tribuut door in de tarieven. Die tarieven zijn al vastgesteld en passen we niet meer aan. Deze zijn namelijk gebaseerd op onze vastgestelde begroting. In de jaarrekening 2023 verrekenen we het voordeel op die posten met de reserves of voorzieningen voor die heffingen. Het financiële voordeel van € 29.000 is eenmalig. Dit komt doordat Tribuut in 2023 de algemene reserve inzet om een deel van de lasten te dekken. Het structurele voordeel vanaf 2024 is op dit moment berekend op € 18.000 (692.000-674.000). Ongeveer € 6.000 daarvan nemen we direct mee bij het bepalen van de belastingtarieven.

COMMUNICATIE We leggen de gewijzigde ontwerpbegroting 2023 van Tribuut ter inzage bij het KCC. Via het digitale gemeenteblad maken we dit bekend.

UITVOERING We brengen Tribuut met bijgaande brief op de hoogte dat we geen zienswijze indienen.