5 Bestuursbesluit Concept Toekomstplan en Begroting 2023-2026

tribuut belastingcentrum

Nota voor

:

vergadering bestuur Tribuut Belastingcentrum

Datum

:

18 maart 2022

Onderwerp

:

Besluit concept toekomstplan en begroting

Doel voorstel

o informerend

o opiniërend

X besluitvormend

Van

:

Michel van Schooten en Bert Groot Wesseldijk

Bijlage

:

Concept Toekomstplan en begroting Tribuut 2023 2026 -

Inleiding In het Toekomstplan krijgt u inzicht in de ontwikkelingen die Tribuut aangaan voor de jaren 2023 en verder. Per programma is beschreven wat we willen bereiken en wat we daarvoor gaan doen. Dit is natuurlijk ook vertaalt in een begroting. We zijn op dit moment in gesprek met Gemeente Brummen om deelname van hen aan de GR Tribuut Belastingsamenwerking voor te bereiden. Mocht Brummen daartoe besluiten dan zal er nog een gewijzigde begroting worden aangeboden. De kostenverdeling zal dan een positief effect hebben op de huidige deelnemende gemeenten. We hebben hiervoor een kostenindicatie opgemaakt in de bijlage. Let wel dat dit geen exacte doorrekening is omdat nog niet duidelijk is hoe belastingprocessen voor Brummen wordt ingericht. Deze keuzes bepalen ook de kosten en de uitgangspunten voor de verdeelsleutel van die kosten naar de gemeenten. Wij juichen het enorm toe als Brummen de intentie heeft uitgesproken, omdat we trots zijn op onze Organisatie en dat graag delen met andere gemeenten, het een mooie toevoeging is aan het bestaansrecht van Tribuut, het bijdraagt aan het in stand houden van de professionaliteit en de kosten helpt verlagen. Toelichting Tijdens de begrotingsbehandeling 2022 in het voorjaar van 2021 hebben we al aangekondigd dat we de samenstelling van de begroting anders willen inrichten om zo een betere kwartaalrapportage op te kunnen leveren.

Dat hebben we ook doorgevoerd voor 2022 en daarom mag u vanaf Q1 dit jaar weer actuele kwartaalrapportages verwachten. De wijziging zit vooral in de rubricering van de kosten. Tevens hebben we de proceskosten vergoeding(PKV) een apart onderdeel gemaakt van de Overhead. Er zijn namelijk meerdere teams die werken aan dit proces. Doelstelling is de kostenstijging van de PKV van de afgelopen jaren te beperken tot een betaalbedrag van € 500.000,-. We gaan in 2022 een project uitvoeren voor extra inventarisatie van objectkenmerken. Hiermee verwachten we ook minder aanleiding te geven tot bezwaren, maar in ieder geval tot minder gegronde bezwaren. De maatstaven worden jaarlijks berekent en kunnen per jaar wat verschillen, waardoor er per gemeente een verschil kan ontstaan aan de kosten toerekening per programma. De begroting is in totaal beperkt gewijzigd t.o.v. van vorig jaar. Voor 2023 vragen € 40.000,- meer (vooral veroorzaakt door de stijging van de CAO), maar die moeten leiden tot een besparing van respectievelijk €70.000,- en € 116.000,- in 2024 en 2025 door minder inhuur. We stellen voor de extra kosten voor 2023 te dekken uit de algemene reserve. We denken met een wat betere bezetting dure inhuur te voorkomen. Het is afgelopen jaar al lastig gebleken goede tijdelijke krachten te vinden en hoewel het soms lastig is lukt ons op dit moment nog wel de vacatures in te vullen.

Daarnaast blijft de kennis die deze medewerkers opbouwen ook werkelijk behouden voor de organisatie. Omdat we een aantal wisselingen hebben in de personele bezetting hebben we 2023 nog als een overgangsjaar

i7

tribuut belastingcentrum

benoemd, maar bouwen we dus de kosten van inhuur af van € 488.000,- in 2022 naar € 252.000,- in 2024. Risico’s De risico’s zijn geactualiseerd, maar Tribuut houdt tot op heden geen structureel risicokapitaal aan om financiële risico’s op te vangen. Alleen een bedrag van € 50.000,- voor onvoorziene kosten in de exploitatie. Hoewel wij de kosten indexeren conform de gegevens in de september circulaire, zien we dat de kosten van inhuur en automatisering nu al stijgen met percentages van 5% en meer voor 2022. Als deze inflatie zich doorzet zal dat ook impact hebben voor de begroting. De inflatie waarover de afgelopen maanden steeds vaker wordt gesproken zal wellicht ook invloed hebben op de CAO die voor 2022 en verder nog moet worden opgemaakt. Financiën De bijdrage van de gemeenten kan volgens deze begroting, met gebruik van € 40.000,- uit de reserve, voor 2023 gelijk blijven en voor de jaren 2024 en verder worden verlaagd. Mocht Gemeente Brummen besluiten deel te nemen aan de GR dan zullen de kosten over meer gemeenten worden verdeeld en dat zal ook tot een lagere bijdrage van de huidige deelnemende gemeenten leiden. Besluit Het bestuur van Tribuut Belastingsamenwerking besluit; Bijeen in de vergadering d.d. 18 maart 2022, 1. 2.

In te stemmen met het concept Toekomstplan Tribuut inclusief begroting 2023 2026. Het concept toekomstplan en begroting 2023 2026 toe te sturen aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten, zodat zijn eventueel hun zienswijzen voor 1 juni 2022 kunnen geven.

De voorzitlr,

—

—

De ambtelijk secreris,

1

*

Dhr.tb.H. Cziesso

Dhr. B.J. Groot Wesseldijk

27