454075 BBV Beslisnota raad

Beslisnota voor de raad Onderwerp

Jaarstukken 2021

Programma

11 - Bestuur en organisatie

Portefeuillehouder

Dhr. mr. drs. M.B. Heere

Zaaknummer

454075

Adviseur

Bijsterbosch

Afdeling

Ondersteuning

E-mail adres

tim.bijsterbosch@epe.nl

TE BESLUITEN OM 1.

De jaarstukken 2021, inclusief de rapportage 'Uitkomsten kerngegevens en indicatoren bij de strategische doelen 2021', vast te stellen met de volgende bedragen in de jaarrekening 2021: • totaal van de baten (incl. mutaties in de reserves): € 108.024.000 • totaal van de lasten (incl. mutaties in de reserves): € 105.997.000 • balanstotaal: € 86.866.000 • gerealiseerd resultaat (na mutaties in de reserves): € 2.027.000 voordelig 2. Het positieve resultaat € 2.027.000 toe te voegen aan de algemene reserve.

INLEIDING De concept jaarstukken 2021 van de gemeente zijn opgesteld (bijlage 1). De jaarstukken vormen het sluitstuk van de jaarlijkse planning en control cyclus en bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en de rapportage over de uitkomsten van kerngegevens en indicatoren bij de strategische doelen. De financiële jaarrekening 2021 sluit met een gerealiseerd positief resultaat van € 2.027.000. De controle van de jaarrekening door de accountant is nog niet afgerond. De rapportage over de uitkomsten kerngegevens en indicatoren 2021 is separaat opgenomen.

BEOOGD EFFECT Het afleggen van verantwoording door het college over het gevoerde bestuur en het ontlasten van het college van het financieel beheer over 2021.

ARGUMENTEN 1.1 Vaststelling van de jaarstukken is wettelijk verplicht. De Gemeentewet verplicht de gemeenteraad om de jaarstukken vast te stellen vóór 15 juli in het jaar volgend op het jaar waarop de begroting betrekking heeft. 1.2 Het college legt verantwoording af. De Gemeentewet bepaalt dat het college over elk begrotingsjaar verantwoording aflegt aan de raad over het gevoerde bestuur onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Met het vaststellen van de programmabegroting 2021 heeft de raad destijds het college geautoriseerd de begroting op programmaniveau uit te voeren. Voor 2021 waren 118 activiteiten gepland met als eindresultaat dat 73% daarvan is gerealiseerd. Het percentage laat zich als volgt verklaren. Het niet kunnen afronden van activiteiten in het geplande jaar is deels veroorzaakt door de impact van de coronacrisis. Mede daardoor moest er geprioriteerd worden in de werkzaamheden en in een aantal gevallen was er sprake van een langere voorbereidingstijd. Een aantal activiteiten zijn qua uitvoering vertraagd of verschoven als gevolg van een koppeling aan andere activiteiten. Het mobiliteitsplan bijvoorbeeld wachtte op de vaststelling van de omgevingsvisie die richtinggevend is voor het ruimtelijk domein. En dat mobiliteitsplan is de basis voor een aantal uit te werken activiteiten waarvan de

uitwerking moest wachten. De bestuurlijke discussie rondom communicatie/participatie/dienstverlening leidt tot het afronden van een aantal activiteiten in 2022. Bij de voortgangsrapportage is aan uw raad gemeld dat een aantal activiteiten doorschuiven naar 2022. De rapportage uitkomsten van de kerngegevens en indicatoren bij de strategische doelen geeft inzicht in de resultaten en geeft extra informatie bij het beoordelen van de realisatie van de strategische doelen in de programmabegroting 2021. In de rapportage zijn cijfers vanuit diverse invalshoeken opgenomen. De kerngegevens geven statistische gegevens over diverse onderwerpen weer. De realisatie van de indicatoren die gekoppeld zijn aan de strategische doelen uit de programmabegroting is ontleend aan diverse gemeentelijke en externe registraties, gecombineerd met cijfers uit het representatieve onderzoek onder de inwoners van Epe. Het financiële resultaat van de jaarrekening 2021 wordt vooral veroorzaakt door een saldo van voor- en nadelen die incidenteel van aard zijn. In de jaarstukken is in de financiële beschouwing een analyse opgenomen van de verschillen die ten grondslag liggen aan het voordelig resultaat.

Het resultaat wordt in hoofdlijnen verklaard door voordelen die zijn ontstaan bij kapitaallasten, stimuleringsregeling jeugd, het plan Oosterhof-Zuid, het meedelen in de winst van de realisatie van een appartementencomplex, vraagafhankelijk vervoer en de pensioenvoorziening voor wethouders. Een inhoudelijke toelichting op de voor- en nadelen per programma is opgenomen in de toelichting op de programmarekening. 1.3 Van diverse specifieke uitkeringen is de besteding verantwoord. In de jaarrekening is de voorgeschreven 'Sisa-bijlage' opgenomen. Hierin is van diverse specifieke uitkeringen die de gemeente ontvangen heeft, de besteding verantwoord. Deze zijn door de accountant gecontroleerd. Op basis van deze verantwoording vindt door het desbetreffende ministerie c.q. de provincie de definitieve vaststelling plaats. De Sisa-bijlage in de jaarstukken is beschikbaar via notubox. 1.4 De raad autoriseert met de vaststelling van de jaarrekening overschrijdingen op de lasten van enkele programma's. Uit de jaarrekening blijkt dat op een aantal programma's en op twee afgesloten investeringskredieten de lastenraming is overschreden. Deze overschrijdingen passen binnen het bestaande beleid en worden gedekt door hogere inkomsten, dekking uit reserves of door voordelen op andere programma's. 1.5 De accountant heeft de jaarrekening gecontroleerd.

De jaarrekening 2021 is in opdracht van de raad gecontroleerd door de accountant. De accountant zal zijn bevindingen rapporteren aan de raad en een controleverklaring verstrekken bij de definitieve jaarrekening. Het college zal de punten uit de rapportage beoordelen en waar nodig voorzien van de nodige actie. Hiervoor wordt een actiepuntenlijst opgesteld. De accountant heeft in de commissie Planning en Control op 9 juni 2022 inzicht gegeven in het proces en de stand van zaken met betrekking tot de controle. 1.6 Vaststelling van de jaarstukken ontlast het college van het verantwoorde financieel beheer. Dit is in de Gemeentewet bepaald. 1.7 De verwachting is dat de accountant tijdig een controleverklaring afgeeft. Uitgangspunt is dat de controleverklaring wordt afgegeven vóórdat de raad de jaarrekening behandelt. Het kan zijn dat dat is na de behandeling in de commissie. 2. Beleid is dat een voordelig resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve. De inzet van een overschot in de algemene reserve wordt vervolgens betrokken bij de integrale afweging bij de begrotingsbehandeling 2023-2026

KANTTEKENINGEN 1. De strekking van de controleverklaring van de accountant is nog niet duidelijk. In zijn controleverklaring geeft de accountant een oordeel of de jaarrekening een getrouw beeld geeft en of er in financiële zin rechtmatig is gehandeld. Op dit moment kan de accountant dit oordeel nog niet geven. Dit komt voornamelijk door capaciteits- en planningsproblemen bij de accountant. Daarnaast wordt de accountant gedurende het controleproces geconfronteerd met veranderende landelijke controlehandreikingen. Ook dit heeft een vertragende werking op het controleproces en de oplevering van de controleverklaring en het verslag van bevindingen door de accountant. Naar verwachting zal in de loop van de komende weken voldoende duidelijkheid ontstaan, zodat de accountant de controle kan afronden.

FINANCIËN In overeenstemming met het financiële beleid in de Nota reserves en voorzieningen wordt aan de raad voorgesteld om het gerealiseerde voordelige resultaat van de jaarrekening 2021 toe te voegen aan de algemene reserve.

COMMUNICATIE

Via de gebruikelijke kanalen en met een persbericht worden inwoners en pers geïnformeerd De jaarstukken zijn in te zien via epe.begrotingsapp.nl/jaarrekening-2021.

UITVOERING Na vaststelling zendt het college de jaarstukken naar gedeputeerde staten van de provincie Gelderland en het CBS.