423912 Bijlage 2 Jaarstukken JVS21 Lucrato ondertekend Bestuur Lucrato 20220411
Tekst van het document
Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Kosten voor grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk De direct aan orders toegerekende kosten van grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk worden berekend op basis van inkoopprijs voor rechtstreekse inkopen. Pensioenlasten
Werkbedrijf Lucrato kent de volgende twee pensioenregelingen: ABP voor de reguliere medewerkers en PWRI voor de SW-medewerkers. Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet z'rjn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Gemeentel¡jke bijdragen De financiële middelen van gemeenten voor de uitvoering van de Participatiewet.
ooo 26
w
rucroto
Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Materiële vaste act¡va
202L
2020
Boekwaarde op 1 januari
7.727
2.OL7
Bij: lnvesteringen
7.0t4
78
lnvesteringen met een economisch nut
x€7.
Af: Desinvesteringen Af: Afschrijvingen
0
0
-305
-362
Boekwaarde op 31 december
2.436
1.721
invester¡ngen met een economisch nut (Bedragen x € 1.000,)
o o
ì
c
c(u T' c o Oorspronkelijke aanschaffingswaarde op 1 januari 2021 lnvesteringen in 2021 Des¡nvesteringen in 2021
o
o
o
o c o
ï,
C.
c
:E
1.57r
o
g{=
c
.g
(,
456
5.940
1.272
0
!,9
592
139
0
0
0
0l
oi
i0 456
6.210
1.864
Totaal afschrijvingen op 1 januari 2021
195
5.727
1.000 I 1.303
5
132
0
0
Totaal afschrüvingen op 31 december 2021
200
5.259
Boekwaarde op 1 januari 2021
26r
813
272
268 I
Boekwaarde op 31 december 2021
256
951
a2t
346
6
6
t-o
--.'.''--:
469 283 . 386 LO.377 013
1.014
t2 | -72 --' ' '- --r- ---'-o
..
:l
1.710 469' 283 ,?81
tL.379
,
,
Ys--t 29.:2 , 13!-i 9f19, 6t. 27' 18' 19i 305
Terugboeki ng afschrijvingen
desinvesteringen in 2021
ß
o
õ
Oorspronkeliike aanschaffingswaarde op 31 december 2021
Afschr'rjvingen in 2021
o
o
= = o -o o (o
0
0
1.043 1 1.364 456
----
-L2: o r --------ts
-72
34t'.
8.943
--
280 I
40', 27 3:
13
52
: t.727
46
2.496
aoo 27 w€n(sfDÈrii
tuGroto
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
2021
2020
18
L8
(Bedragen x € 1.000,-) Boekwaarde op l januari
Bij: lnvesteringen
0
Af: Desinvesteringen Af: Afschrijvingen Boekwaarde op 31 december
Dit betreft de 100% deelneming in Felua-groep Holding B.V
202t
Leningen aan deelnemingen (Bedragen x € 7.000;)
2020
Boekwaarde op l januari
36
Bij: lnvesteringen
0
0
Af: Desinvesteringen Af: Afschrijvingen
0
0
0
0
Boekwaarde op 31 december
36
36
2021
2020
Dit betreft een lening aan Felua-groep Holding B.V
Vlottende act¡va Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan l jaar Vorderingen op openbare lichamen (Bedragen x € 7.000,-) Saldo op 31 december
1.305
Dit betreft (subsidie)verrekeningen met gemeenten. Ultimo 2020 hadden we een vordering op de gemeenten. Ultimo 2021 hebben we een schuld aan de gemeenten.
Rekening-courant verhouding met het rijk
202L
2020
3.509
2.566
(Bedragen x € 7.000,-) Rekening-courant verhouding met het rijk
Overtollige middelen worden aangehouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Op deze reke n i ng-coura nt overee n komst zit geen kred ietlimiet. ln onderstaande tabel is de benutting van het drempelbedrag per kwartaal opgenomen. Drempelbedrag202t per kwartaal*
Rijks
Kwartaalcijfer op dagbasis bij 's schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het
* Tot l
drempelbedrag
Ql € 300.000 Q2 € 300.000 q3 € 1.000.000 Q4 € 1.000.000 €
164.000
€ 128.000
€
136.000
€.172.OOO € 923.000
€77.OOO
€ 83.000
€ 917.000
iuli 2027 bedroogt het drempetbedrog 0,75% van het begrotingstotøol (totool von olle |osten) met een minimum van
€ 250.000. Met ingang van 7 juli 2021 bedroogt het drempelbedrog 2% von het begrotingstotaol met een mìnimum van € 1.000.000.
ooo 28
w
LUCTOtO
202t
2020
696
769
-22 674
-22 747
Rekening-coura nt met groepsmaatschappijen
0
0
Overige vorderingen
57
59
Saldo op 31 december
73t
806
Overige vorderingen
x€7 Handelsvorderingen Af: Voorziening dubieuze debiteuren Totaal Handelsvorderingen
De overige vorderingen betreft betaalde zorgverzekeringspremies voor personeelsleden die de volgende maand worden ingehouden op het salaris.
202L
2020
Kassaldi
4
I
Banksaldi
t22
L62
Saldo op 31 december
L26
t70
202t
2020
Compensatie tra nsitievergoed ing
16
49
Lage inkomensvoordeel
385
457
Saldo op 31 december
40L
500
Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die t.l.v.
2021
2020
Vooruitbetaalde kosten
165
749
Vooruitbetaald inzake fietsproject personeel
53
69
Overig
18
0
236
218
Liquide middelen
x€7
Wij hebben geen kredietfaciliteit in rekening-courant bij de bank.
Overlopende activa Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid
x€7
volgende begrotingsjaren komen
x€7
Saldo op 31 december
ooo
w
wËÊxStDRrJf
LUCTOtO
29
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen
Algemene reserve , (Bedragenx€L.000-) Saldo op L januari
202L
Toevoeging: Resultaatbestemmingvorigboekjaar r Saldo op 31 december
665
Bestemmingsreserves (Bedrogen x € 7.000,-)
2021
Saldo op l januari
2 644
Toevoeging: VormingbestemmingsreserveCoronaverliezen
250
ten laste van het jaarresultaat
Onttrekking: Kosten ten laste van bestemmingsreserve
-50
Organisatie ontwikkeling
Onttrekking: Vrijval bestemmingsreserve coronaverliezen in 2O2I
-400
ten gunste van het overzicht van baten en lasten Saldo op 3L december
Verloopoverzicht bestemmingsreserves
2.444
OL-O1,2O21 Toevoeging
2.644
3r-L2-202!
(Bedragen x € 1.000,-) Gevolgen invoering BBV
L.947
0
r.947
Organ¡satie ontwikkeling
297
0
247
Coronaverliezen
400
250
250
2.6M
250
2.444
Saldo op 31 december
Bestemmingreserve gevolgen invoering BBV Als gevolg van de invoering van het Besluit Begroting en Verantwoording in 2004 was het niet langer geoorloofd om een voorziening voor jaarlijks ongeveer gelijkblijvende verplichtingen aan personeelsleden op te nemen in de balans. Het bestuur heeft destijds besloten om deze voorziening om te zetten in een bestemmingsreserve. Omdat de verplichtingen aan personeelsleden groter zijn dan de bestemmingsreserve, heeft er geen vrijval ten gunste van het resultaat 2021 plaatsgevonden. Er zijn geen besluiten genomen inzake aanzuivering van deze bestemmingsreserve ingeval de
verplichtingen groter zijn dan het saldo van de bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling ln de aanloop naar het ontstaan van Werkbedrijf Lucrato per l januari 2OtSzijn er investeringen gepleegd. Het bestuur heeft destijds besloten om een bestemmingsreserve te vormen om de toekomstige afschrijvingen op deze investering te kunnen dekken. De jaarlijkse afschrijvingslasten worden op deze bestemmingsreserue in mindering gebracht. Bestem mi ngsreserve Coronaverl iezen
Het bestuur heeft op 23 november 2O2O besloten om een bestemmingsreserve te creëren voor Coronaverliezenin2O2I met een omvang van € 400.000. Deze bestemmingsreserve is in 2021 volledig aangewend om Coronaverliezen in 2021, af te dekken. Het bestuur heeft op 20 decembe r 2O2I besloten om een bestemmingsreserve te creëren voor Coronaverliezen in 2O22 met een omvang van € 250.000.
ooa 30
w
LUCTOtO
2021
Gerealiseerd resultaat (Bedragen x € 7.000,-)
2020
Saldo op l januari
, Resultaatbestemming vorig boekjaar Resultaat boekjaar
0
Saldo op 31 december
0
Voorzieningen r Voorziening voor personele verplichtingen
2021
2020
0
-t
-5
0
(Bedrogen x € L.000,-) Saldo op l januari
Onttrekking:
Kosten ten laste van de voorziening
, Onttrekking: Vrijval ten gunste van exploitatieresultaat ' Saldo op 31 december
5
Deze voorziening houdt verband met personeel dat in voorgaande jaren uit dienst is gegaan. Alle dienstverbanden zijn volledig afgewikkeld en het resterende saldo is in2027 ten gunste van het
resultaat geboekt.
20.2t
, Voorziening ter egalisering van kosten ', (Bedrogen x € 1.000,-)
2020
Saldo op l januari
Toevoeging: Dotatie Onttrekking: Kosten ten laste van de voorziening Saldo op 31 december Deze voorziening is gevormd om de kosten van groot onderhoud aan de bedrijfspanden over de jaren te egaliseren. De voorziening heeft volledig betrekking op de gebouwen aan de Egerlaan in
Apeldoorn. Alle gebouwen verkeren in een goede staat van onderhoud. De kosten die in 2021 ten laste van de voorziening zijn gebracht hebben voornamelijk betrekking op vervanging dakbedekking en verbetering luchtbehandeling in het gebouw.
Vaste schulden
2021
, Onderhandse lening van binnenlandse bank
2020
,. (Bedragen x € 7.000,-)
1.000
, Saldo op 31 december
Op 3 juni 212tis een lening van € 1.000.000 met een looptijd van 10 jaar en een rente van O,38/o afgesloten bij de BNG. De lening wordt lineair afgelost in 10 jaar.
ooa 31 ft[Rkgao*r]a
LUCTOtO
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan l jaar Kasgeldlening (Bedragen x € 1.000-)
202t
Kasgeldlening BNG ln februari 2020 is een kasgeldlening bij de BNG afgesloten met een looptijd van 1jaar. Deze lening is in 2027 afgelost. Over deze lening is geen rente verschuldigd.
Lening van groepsmaatschappij ; (Bedragenx€7.000,-) Lening verstrekt door Felua-groep lnterstap B.V
2020 450
ln december 2020 heeft Werkbedrijf Lucrato een lening ontvangen van € 450.000 van groepsmaatschappij Felua-groep lnterstap B.V. ln de leningsovereenkomst is vastgelegd dat de lening direct opvraagbaar is en dat er geen rente is verschuldigd. De leningsvoorwaarden worden jaarlijks geëvalueerd en zo nodig herzien.
Overige schulden (Bedragen x € 1.000,-)
202L
Crediteuren
87t
Schulden aan groepsmaatschappijen
643
Belastingen
951
Pensioenen
73
Overige schulden
238
Saldo op 3L december
,
2020
2.776
Overlopende passiva Overige vooruit onilangen bedragen die ten bate van volgende
202L
2020
begrotingsjaren komen (Bedragen x € L.000,-)
Vooruit gefactureerde bedragen
59
ooa 32
w
LUCTOtO
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Totaal
Aangegane inkoopverplichtingen welke niet in de balans zijn opgenomen
:
verplichting
Verplichting 1 tot 5 jaren
Verplichting korter dan
t ¡;aar 112.000
Lease auto's
35.000
77.OOO
Vakantiegeld
Verlofdagen
Vakantiegeld
Verlofdagen
37-12-2027
3t-L2-202L
3L-72-2020
3r-72-2020
Wsw medewerkers
9 62 .000
1.209.000
L.005.000
Bsw medewerkers
60.000
ss.000
.000
47.000
Regulier personeel
n.v.t.
22L.OOO
n.v.t.
224.O00
t.o22.000
1.485.000
1.0s8.000
1.709.000
Opgebouwde vakantiegeld, levensloop en verlofrechten welke niet in de balans zijn opgenomen
Totaal verplichtingen
l
1.438.000
Omdat op het regulier personeel het lndividueel Keuzebudget van toepassing is, is er geen sprake van een vakantiegeld- of levensloop verplichting ultimo boekjaar.
Inhuur personeel consulent Op basis van de in januari 2019 verschenen notitie "Uitvoering van de controle op aanbestedingsrechtmatigheid bij de jaarrekeningcontrole van decentrale overheden" is de accountant van mening dat de inhuur personeel consulent niet aangemerkt kan worden als rechtmatig aanbesteed. De hieruit voortvloeiende onrechtmatigheidsfout is in 2021 door de accountant voor de gehele referentieperiode van l jaar als niet rechtmatig aangemerkt. De contractwaarde over deze periode bedraagt € 62.560. Omdat de gehele contractwaarde als onrechtmatig is aangemerkt telt deze bevinding niet opnieuw mee.
ooo
w
wtÊrðtôlrJf
tucloto
33
Toelichting op het overzicht van baten en lasten ln de toelichting zijn de cijfers uit de werkbegroting 2O27van Werkbedrijf Lucrato opgenomen. De analyse van de afwijkingen tussen de begroting en het overzicht van baten en lasten is opgenomen in de programmaverantwoording. Deze analyse maakt deel uit van de jaarstukken.
Subsidieresultaat Wsw Het subsidieresultaat Wsw bestaat uit de Rijkssubsidie voor de uitvoering van de Wsw, die we via de gemeenten ontvangen, en alle personeelgerelateerde kosten van de Wsw. Subsidie Wsw (Bedragen x € 7.000,-) Rijkssubsidie ontva ngen van -gemeente Apeldoorn
-gemeente Epe -gemeente Heerde Totaal subsidie Wsw
Personeel gerelateerde kosten Wsw (Bedragenx€1.000,-)
Begroting 202L
Realisatie
19.060 3.888
t9.771 4.O!9
2.0r9
2.LL1.
4.447 2.247
24.967
25.907
28.028'
Begroting* ZO2t
Realisatie 2021
Bruto loon
Reallsatie
2020
2r.346
.
2020
79.945 3.316
Sociale lasten Pensioen lasten
20.888
3.s96 7.770 -426
L.780
LIV
-355
Ontvangen ziekengeld en verhaald salaris
-51
Totaal salariskosten Wsw
Realisatie
'
-47
24.635
25.78t
Vervoerskosten
397
433
Studiekosten
17
Cateringkosten Bedrijfsgen eeskundige zorg Overige personeelskosten
274
24.526
Totaal overige personeelskosten Wsw Doorbetaalde subsidie begeleid werken
966 1.058 26.550
Totaal personeelgerelateerde kosten Wsw
* ln de Begroting is niet voor elke post een opsptitsing naar categorieën
Gemiddelde Wsw formatie bij Werkbedrijf Lucrato (in fte) Gemiddelde salariskosten per fte
9 |
199
229
241
85
105
936 1.010 26.581
L.O73
987
27.841
opgenomen
784,7
779,6
837,8
31.255
31.599
30.772
Gemiddelde formatie begeleid werken (in fte)
86,6
82,7
86,8
Gemiddelde subsidie begeleid werken per fte
12.277
12.307
72.362
Begroting 2021
Realisatie
Realisatie
(Bedragen x € 1.000,-)
202L
2020
Subsidieresultaat Wsw
-1.583
-674
t87
Subsidieresultaat Wsw
Door bezuinigingen van het rijk zijn in de afgelopen jaren grote subsidietekorten ontstaan op de Wsw. ln 2020 is dit omgebogen tot een positief subsidieresultaat Wsw van € 187.000 omdat in de rijkssubsidie ook de compensatie van het rijk voor Coronaverliezen is opgenomen. Dit effect zien we in mindere mate ook terug in 2O2I.ln 2020 en 2021 hebben we resp. ruim € 2.000.000 en € 638.000 van het rijk ontvangen om Coronaverliezen te dekken.
aoo 34
w
rucroto
Subsidieresultaat Beschut werken Het subsidieresultaat Beschut werken bestaat uit de loonkostensubsidie die van de gemeenten is ontvangen minus de personeel gerelateerde kosten van deze doelgroep. De gemeenten vergoeden ongeveer 7O%van de personeel gerelateerde kosten. Het subsidietekort neemt toe door de jaren heen omdat de formatie Beschut werken toeneemt. De overige 30% moet uit de markt verdiend worden. Daarnaast ontvangt Werkbedrijf Lucrato een begeleidingsvergoeding voor de uitvoering van Beschut werk. Omdat de begeleidingskosten deel uitmaken van het bedrijfsresultaat, wordt ook de begeleidi ngsvergoed i ng in het bed rijfsresu ltaat vera ntwoord.
Loonkostensubsidie Beschut werken (Bsw) (Bedragen x € 7.000,-)
Begroting
Realisatie
202t
2021
1.088
798
L76
Realisatie 2020
Loonkostensu bsidie ontvangen van:
-gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde Totaal loonkostensubsidie Bsw
662 86
6L
133 53
1.325
984
Begroting
Realisatie
202t
2021.
Realisatie 2020
Bruto loon
1.I7I
898
Sociale lasten
248
195
LIV
-30
Ontvangen ziekengeld en verhaald salaris Totaal salariskosten Bsw Vervoerskosten Studiekosten Cateringkosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Overige personeelskosten Overige personeelskosten Bsw
-79 '
-25 -26
L.310
L.042
Personeel gerelateerde kosten Beschut werken (Bedrogen x € 1.000,-)
1.758
,
70 4
56
18
72
18
74
0
2
5
133
115
1.891
.425
84, t.t26
Gemiddelde formatie Bsw in fte
67,3
59,6
50,0
Gemiddelde salariskosten per fte
26.720
2L.980 :
20.840
Totaal personeel gerelateerde kosten Bsw
,
De overige personeelskosten Bsw bestaan voornamelijk uit reiskosten, arbokosten en cateringkosten De gemiddelde salariskosten per fte zijn lager dan begroot omdat in de begroting, vooruitlopend op
de komst van een cao, rekening is gehouden met een pensioenregeling voor deze werknemersgroep. ln cao Aan de slag is weliswaar een pensioenregeling opgenomen maar de uitwerking van deze regeling volgt in 2022, waardoor de gerealiseerde gemiddelde salariskosten per fte veel lager
uitvallen.
Begroting 202L
Realisatie
:(Bedragenx€7.000,-)
Subsidieresultaat Bsw
-566
-34L
: Subsidieresultaat Beschut werken
,
2020
Het negatieve subsidieresultaat Bsw is lager dan begroot omdat er minder Bsw medewerkers in dienst waren dan begroot.
aoo
w
wÊR(6Éoi¡Ja
LUCTOtO
35
Subsidieresultaat Overige doelgroepen Voor dit onderdeel in de verantwoording zijn geen begrotingscijfers opgenomen. Het betreft een pilot die in oktober 2O27is gestart en doorlooptin 2022. Doel van de pilot is om de u¡tstroom naar werk voor personen uit het doelgroepregister te verhogen door een tijdelijk dienstverband te bieden vanuit Felua-groep lnterval B.V. Betrokkenen kunnen werkervaring opdoen en werknemersvaardigheden leren. ln2O22 worden de resultaten uit deze pilot geëvalueerd. Deze pilot is niet voorzien in de begroting 2021. Omdat er sprake is van een specifieke doelgroep met een tijdelijk dienstverband is er voor gekozen om het subsidieresultaat van deze doelgroep net als voor de andere doelgroepen met een dienstverband (Wsw en Bsw) afzonderlijk te laten zien. Het subsidieresultaat Overige doelgroepen bestaat uit de loonkostensubsidie die van de gemeenten is ontvangen minus de personeel gerelateerde kosten van deze doelgroep. De gemeenten vergoeden 50% van de personeel gerelateerde kosten. Werkbedr'rjf Lucrato ontvangt geen specifieke begeleidingsvergoeding voor deze medewerkers. Zowel de loonkosten als de loonkostensubsidie worden verantwoord in de administratie van Felua-groep lnterval B.V. en één op één doorbelast aan Werkbedrijf Lucrato.
loonkostensubsidie Overige doelgroepen (Bedrogen x € L.000,-)
Begroting 202L
Realisatie 2020
Realisatie
202t
Loonkostensu bsidie ontvangen va n:
-gemeente Apeldoorn
0 0
0
0 0
0
0
0
0
6
0
Begroting 2021
Realisatie
Realisatie
202L
2020
Totaal personeel gerelateerde kosten Overige doelgroepen
0
-t4
0
Gemiddelde formatie Overige doelgroepen in fte
0
0,5
0
Gemiddelde personeel gerelateerde kosten per fte
0
11.834
-gemeente Epe -gemeente Heerde Totaal loonkostensubsidie Overige doelgroepen
Personeel gerelateerde kosten Overige doelgroepen (Bedragen x € 1.000,-)
6
:
0
De medewerkers die onder deze regeling vallen hebben een dienstverband bij Felua-groep lnterstap B.V. en zij worden vanuit deze B.V. gedetacheerd bij Werkbedrijf Lucrato. Alle medewerkers hebben
een dienstverband op basis van het wettelijk minimumloon.
Subsidieresultaat Overige doelgroepen
Begroting 2021
Realisatie
(Bedragen x € L.000;)
2021'
2020
Subsidieresultaat Bsw
0
-8
0
Ultimo 202L hebben vier personen uit gemeente Apeldoorn een dienstverband
ooa 36
w
tucroto
Realisatie
,
Re-integratiebudget Bijdrage re-integratiebudget (Bedragen x € 1.000,-) Bijdrage re-integratiebudget ontvangen van -gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde
Totaal bijdragen re-integratiebudget Directe kosten t.l.v. re-¡ntegratiebudget
Begroting 202L
Realisatie
Realisatie
202t
2020
7 01
702
86
805 86
63
63
85 62
8s0
954
849
Begroting Rea lisatie
Realisatie
(Bedragen x € L.000,-)
202L
2021
2020
Totaal directe kosten t.l.v. re-¡ntegratiebudget
385
362
208
: Saldo re-integratiebudget
Realisatie
Realisatie
' (Bedragen x € 1".000,-)
2021
2020
: Saldo re-integratiebudget
592
641
De directe kosten t.l.v. het re-integratiebudget bestaan uit opleidingskosten, jobcoaching door derden, belastbaarheids- en arbeidskundige onderzoeken door derden, reiskostenvergoedingen etc. De interne kosten die Werkbedrijf Lucrato maakt, bijvoorbeeld onderzoeken uitgevoerd door het Arbeids- en diagnosecentrum en inzet eigen jobcoaches, worden niet ten laste van het reintegratiebudget geboekt, maar maken deel uit van de reguliere personeelskosten. Het saldo reintegratiebudget dient ter dekking van de re-integratiekosten die onderdeel uitmaken van het bed rijfsresu ltaat, waa ronder de regu liere personeelskosten.
Bed rijfsresultaat Werkbed rijf Lucrato
Bedrijfsopbrengsten Opbrengst uit bedrijfsact¡v¡te¡ten
Begroting
Realisatie
Realisatie
(Bedrogen x € 1.000,-)
2021,
202L
2020
Omzet detachering Wsw en Bsw
5.895
5.460
s.218
Omzet productie activiteiten Wsw en Bsw
1.600
7.372
1.191
Overige omzet
I.8L4
2.O49
1.509
Totaal omzet
9.309
8.881
7.9L8
Af:
-520
-564
-392
8.3t7
7.526
Kosten ten laste van de omzet
: Opbrengst uit bedrijfsactiviteiten
8.789
,
De bedrijfsopbrengsten uit productie en detacheringen zijn in2O2t negatief beïnvloed door de Coronacrisis, maar in mindere mate dan vorig jaar. De omzetten bleven achter op de begroting maar tonen wel een stijgende lijn ten opzichte van het jaar 2O20. Daar staat tegenover dat we extra
opdrachten vanuit de gemeenten hebben gekregen, o.a. vanuit de extra Covid middelen die het rijk beschikbaar heeft gesteld om de dienstverlening aan werkzoekenden te intensiveren, die zich vertalen in een hogere overige omzet.
aoo
w
LUGTOtO
37
: Begeleidingsvergoeding Beschut werken fBsw,f (Bedragen x € 7.000,-) Begeleidingsvergoeding Bsw ontvangen van -gemeente Apeldoorn
Begroting Realisatie
:
Realisatie
202I
2020
820
758
6 26
-gemeente Epe -gemeente Heerde
r32 44
124 47
92 33
Totaal begeleidingsvergoeding Bsw
996
929
7St
Dit betreft de vergoeding die we van de gemeenten ontvangen om de begeleidingskosten van deze doelgroep te dekken. De vergoeding is lager dan begroot omdat het aantal dienstverbanden Bsw achter bleef op de verwachting.
Bijdrage van gemeenten in kosten regulier personeel (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2021
Realisatie
Realisatie
202t
2020
Bijdrage in kosten regulier personeel ontvangen van: -gemeente Apeldoorn
2.074
2.O74 159 155
2.006
159 155
2.388
2.388
2.310
-gemeente Epe -gemeente Heerde Totaal bijdrage in kosten regulier personeel
t54 150
Dit betreft de bijdrage van de gemeenten voor personeel dat bij het ontstaan van Werkbedrijf Lucrato vanuit de gemeenten is overgegaan naar Werkbedrijf Lucrato. De b'rjdrage wordt jaarlijks geïndexeerd i n overeenstem ming met de loon kostenstijging.
Overige inkomsten (Bedrøgen x € 1.000,-)
Totaal overige inkomsten
Begroting 2021
Realisatie
0
65
2020
De overige inkomsten bestaan voornamelijk uit baten voorgaand boekjaar
Bedrijfskosten Kosten regulier personeel (Bedragen x € 7.000,-)
Begroting
Realisatie
202t
202t
2020,
3.973
4.207 574 677
Bruto loon Sociale lasten Pensioen lasten Ontvangen ziekengeld en verhaald salaris
566 657 -41
Totaal sala riskosten regulier personeel
Realisatie
0
5.153
5.155
Overige personeelskosten regulier personeel
347
301
5.452 25L
Regulier personeel ingeleend via lnterval B.V
3.394
3.260
2.510
480
593
561
9.374
9.309
8.774
Regulier personeel ingeleend via derden
Totaal kosten regulier personeel Gemiddelde formatie regulier personeel in fte
' Gemiddelde salariskosten perfte Gemiddelde formatie ingeleend via lnterval B.V. in fte
Gemiddelde salariskosten per fte
ooo 38
w
LUGTOtO
65,1
64,5
69,0
79.155
79.926
79.0 74
46,9
46,7
36,7
72.52r
69.807
68.392
Afschrijvingen
Begroting Real isatie
Realisatie
202r
2020
(Bedragen x € 7.000,-)
2021
Terreinen
5
4
Gebouwen
732
L4 7
lnstallaties lnventaris Automatisering
43
46
61
78
27
31
Machines
18
Vervoermiddelen
19
t62
305
Begroting 2021
Realisatie
' Totaal afschrijvingen
Overige bedrijfskosten (Bedragen x € 7.000;)
Realisatie
2021 9L6
Onderhoudskosten
Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Accou nta ntskosten
463
Overige kosten
1.885
otaal overige bedrijfskosten
Rentelasten (Bedragen x € 7.000,-)
Begroting 2021
Realisatie
Realisatie
202L
2020
3
2
0
Totaal rentelasten De rentelasten hebben betrekking op de langlopende lening BNG
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen en onttrekkingen aan bestemmingsreserves (Bedragen x € 1.000,-)
Realisatie
Begroting 2021
Onttrekking aa n bestemmingsreserve Orga nisatieontwi kkeling
49
Bestemmingsreserve Va ka ntiedagen Wsw pe rsoneel
0
2020
Mutatie bestemmingsreserve Coronaverlies:
' -onttrekking ten gunste van het resultaat
400
-toevoeging ten laste van het resultaat
-250
-400
Per sa ldo m utatie bestemmi ngsreserve Coronaverlies
0
150
-400
Totaal toevoegingen en onttrekkingen aan bestemmingsreserves
49
200
-347
Het bestuur heeft op 23 november 2O2O besloten om een bestemmingsreserve te vormen ten laste van het resultaat 2020 teneinde Coronaverliezen in 2O2Lte kunnen dekken. Deze bestemmingsreserve is conform besluit volledig vrijgevallen ten gunste van het exploitatieresultaat in 202L. Op 20 december 2O21heeft het bestuur besloten om een bestemmingsreserve te vormen ten laste van het resultaat 2O2Iter dekking van Coronaverliezen in 2O22.
ooo
w
LUCTOtO
39
Gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort
' Gemeenteliike bijdrage in het exploitat¡etekort
Begroting
, (Bedrogenx€1.000;)
'
202t
Apeldoorn
747 745 78
H
Totaal gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort
7
970
Op grond van artikel 21 GR dient het bestuur een berekeningswijze vast te stellen aan de hand waarvan kan worden berekend hoeveel de deelnemende gemeenten dienen bij te dragen in een eventueel exploitatietekort. Het bestuur heeft een berekeningswijze vastgesteld waarbij wordt aangesloten bij de bijdragen die de deelnemende gemeenten aan Werkbedrijf Lucrato betalen ter uitvoering van de taken genoemd in artikel 4 GR. Dat betreft de bijdragen voor de uitvoering van de Wsw, van beschut werk alsmede voor de ondersteuning van kansrijke werkzoekenden naar werk.
Berekening verdeling bijdrage
in
Apeldoorn
Epe
Heerde
Totaal
19.777
2.1.tr
25.907
tekort over gemeenten 2021 (Bedrogen x € 7.000,-) Wsw subsidie LKS Bsw
798
53
984
2.O74
155
2.388
Begeleidi ngsvergoed ing Bsw
758
47
g29
Re-i ntegratiebudget
80s
63
954
24.2t2
2.429
3t.L.62
Gemeentelijke bijdrage personeel
Totaal
Afgerond percentoge Afgerond bijdroge in tekort
78%
100%
66.000
85.000
Uitgaande van deze berekeningswijze op basis van de bedragen over 2O2l draagt Apeldoorn 78%, Epe I4o/o en Heerde 8%brjin het exploitatietekort van2O27.
lncidentele baten en lasten De Coronacrisis heeft een negatieve invloed gehad op het bedrijfsresultaat in2O27. De opbrengsten
bleven achter op de begroting en de overige bedrijfskosten vielen in beperkte mate hoger uit. Het rijk heeft alle werkbedrijven in Nederland gecompenseerd via de Wsw subsidie die in deze jaarrekening deel uitmaakt van het Wsw subsidieresultaat. Er is voor gekozen om alle bedragen die verband houden met de Coronacrisis niet onder de incidentele baten en lasten te verantwoorden maar in de gebruikelijke posten in de begroting. Alle afwijkingen op de begroting zijn toegelicht. Voor een samenvatting op hoofdlijnen wordt hier verwezen naar paragraaf Begrotingsrechtmatigheid op pagina 43.
ooo 40
w
tueroto
WNT-verantwoording 2021 Werkbedrijf Lucrato De WNT is van toepassing op Werkbedrijf Lucrato. Het voor Werkbedrijf Lucrato toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum).
1. Bezoldiging topfunctionarissen 7a. Leidinggevende topfunctionorissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanof de 7i" moond von de functievervulling inclusief degenen die op grond von hun worden oon 4 ols Gegevens 2021 bedragen x € 1
G.E, van Sunder
Functlegêßevcns
Algemeen d¡recteur
01loL -37/72
Aanvang en elnde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deelt¡jdfactor ìn fte)
1,0
Dienstbetrekki ng?
Ja
Bezoldlglng 139.439
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op term¡jn
22.093
Subtotøol
161.532
lndividueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
767.532
Het bedragvan de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan
niet is toegestaan
N.v.t
N.v.t. N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 bedragen x € 1
G.E. van Sunder
fünct¡egegeven3
Algemeen d¡recteur
07/07 -37/12
Aanvang en einde functievervulling ¡n 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekki ng?
la
Eezoldfglng 736.769
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
20.693
Subtotoøl
157.462
ndividueel toepasselijke bezoldigìngsmaximum
201.000
Bezoldiging
757.462
I
1d. Topfunctionorissen inclusief degenen die op grond von hun voormalige functie nog 4 iaar als topfunctionaris minder von € 1.700 met een totole worden Gegevens 2021 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
M. van Vierssen N. Stukker
Voorzitter bestuur Voorzitter bestuur
E.Visser
Lid bestuur
Y. Cegerek
Lid bestuur
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individuele toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.
ooo
w
Iucroto
47
Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld ln artikel 66 van Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is vastgelegd dat in de uitvoeringsinformatie een totaaloverzicht van geraamde (begroting) en gerealiseerde fiaarrekening) baten en lasten per taakveld wordt opgenomen.
Taakvelden (bedragen x € 1.000)
Begroting
Realisatie Begroting
Realisatie
Begroting
Realisatie '
Baten
Baten
Lasten
Lasten
Resultaat
Resultaat
2021
2027
2027
2021
per taakveld 202L
taakveld
-2.8r4
7.892
0.4 Overhead 0.5 Treasury
-4.626 0
0.10 Mutaties reserves
6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie I Totaal
-8.454
per
-3
0
0
50
200
1.054
s.030
7.713"
2.662
32.976
-31.521
4.912
6.8s6
-3.199
-4.794
39.349
40.844
-39.349
-40.844
:
202r
-3
32.575
,
0
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
EMU-saldo 2O2O-2O22 ln artikel 20 lidlc is vastgelegd dat in de uiteenzetting van de financiële posit¡e informatie verstrekt over het EMU saldo over hetvorig begrotingsjaar, het begrotingsjaaren het jaarvolgend op het begrotingsjaar. Emu saldo (bedrogen x € 1.000)
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit
Realisatie 2020
Realisatie
202r
Begroting 202L
Begrot¡ng 2022
-49
-200
-50
-50
0 40
0 -150
0 -22
0
0
0
0
0
0 -72
-50
reserves
Mutatie (imlmateriêle vaste act¡va Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiêle en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiêle vaste activa BEREKEND EMU-SALDO
ooo 42
w
wtÈKbtoR!a
LUCTOtO
10
0
2
-350
l
0
0
Begroti ngsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid is het van belang in hoeverre de begrotingsoverschrijdingen passen binnen het door het bestuur geformuleerde beleid en/of worden gecompenseerd door aan de lasten gerelateerde hogere inkomsten. Hieronder volgt een korte toelichting op de afwijkingen. Begroting 2021
Realisatie 2021
Verschil
Subsidieresultaat Wsw Groot positief verschil omdat het rijk de compensatie voor Coronaverliezen via het Wsw budget heeft uitgekeerd.
1. 5 83
-674
g0g
Subsidieresultaat Bsw
-566
Verklaring afwijkingen t.o.v. de begroting 2021 (bedragen x € 1.000)
,
:
:
-44t
r25
Positief verschil omdat er minder dienstverbanden zijn gerealiseerd dan begroot als gevolg van de onverwacht hoge uitstroom van werknemers Bsw.
:
1
1
-8
Subsidieresultaat Overige doelgroepen
-8: I
Negatief verschil omdat deze pilot die in oktober 2021 is
:
gestart niet is begroot. i
Re-intesratiebudget
465
L27
665
-4r9
Lagere uitputt¡ng directe kosten ten laste van het re-
integratiebudget. :
Bed riifsresultaat
:
Negatief verschil vanwege achterblijvende omzet uit detacheringen en productie door de aanhoudende I
Coronacrisis.
151
49
Vriival uit bestemmingsreserve
:
Positief verschil omdat de vorming van een bestemmingsreserve coronaverlies nog niet in de
: :
bégroting 2021 was opgenomen. Het bestuursbesluit is ná vaststelling van de werkbegro-ting genomen. 9 70
Gemeenteliike biidraee in het exploitatietekort
85
-885
Groot voordelig verschil voor de gemeenten door vrijval uit bestemmingsreserve coronaverlies en door corona compensat¡e van het rijk via de Wsw subsidie.
:
0,
Totaal
De Coronacrisis heeft financiële gevolgen voor de joorrekening 2021 gehod en heeÍt dat waorschiinliik ook nog voor de komende jaren. Hoe groot de f¡nonciële impact op het resultaot 2022 zal ziin is nu onmoget¡jk te bepolen. We monitoren onze risico's en d¡e von onze partners voortdurend. Onze organ¡sat¡e loopt geen risico voor de cont¡nuite¡t. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen
zo nodig maotregelen om onze token gedurende deze crisis zo goed mogeliik te blijven u¡tvoeren.
aoa
w
{aÊx6t0RriÊ
lucroto
43
OVERIGE GEGEVENS
Controleverkla ring accounta nt
oao 44
w
tucrdto