2 Bestuursbesluit jaarrekening en winstbestemming 2021

Nota voor

:

vergadering bestuur Tribuut Belastingcentrum

Datum

:

18 maart 2022

Onderwerp

:

Vaststellen jaarverslag en winstbestemming

Doel voorstel

:

□ informerend

Van

:

Bert Groot Wesseldijk

Bijlage

:

1 2

□ opiniërend

X besluitvormend

Jaarverslag inclusief jaarrekening Accountantsverslag over het boekjaar 2021

Inleiding De afgelopen maanden is door de accountant Bakertilly de jaarrekening van Tribuut gecontroleerd. Ten aanzien van de getrouwheid is er een goedkeurend oordeel gegeven. Tijdens het opstellen van het jaarverslag en de jaarrekening van Tribuut is gebleken dat er een batig saldo van € 163.000,- is over het boekjaar 2021. Hieraan is door het bestuur nog geen bestemming gegeven. Toelichting De accountant heeft ten aanzien van de getrouwheid een goedkeurende verklaring afgegeven. Het accountantsverslag is bijgevoegd als bijlage. Ook de goedkeurende verklaring zullen we doorsturen zodra deze aangeleverd is. Tijdens het opstellen van de jaarrekening van Tribuut is definitief gebleken dat er een batig saldo van € 163.015,- is over het boekjaar 2021. Dit is vooral veroorzaakt door een beperkte stijging van de proceskosten vergoeding. In tegenstelling tot de jaren 2022 en verder was de begroting voor 2021 hier nog niet op aangepast. Conform artikel 24 Gemeenschappelijke Regeling Tribuut kan het bestuur besluiten om een batig saldo geheel of gedeeltelijk ten gunste van een reserve te brengen. Indien het batig saldo niet ten gunste van een reserve wordt gebracht, vloeit het terug naar de deelnemers. Een deel van de winst wordt veroorzaakt door het niet besteden van de begrote post ‘aanpassing werkplek’. Apeldoorn verzorgt voor ons deze inrichting.

De herinrichting van de werkplekken wat betreft werkstations, schermen en vaste telefonie is uitgesteld. We hebben het bedrag niet besteed en valt daarmee in de winst. Echter is het bedrag wel nodig voor 2022 om het project alsnog uit te voeren. We stellen daarom voor het bedrag van € 60.000,- daarvoor ten gunste te brengen van de algemene reserve. In 2022 kan deze investering dan worden gedekt uit de algemene reserve. De rest van de winst kan terugvloeien naar de gemeenten. In de begrotingswijziging van 2021 is een extra budget uitgevraagd. Dit kon gedekt worden uit het opstartbudget van de afgelopen jaren (dat nog als balanspost is opgenomen) en uit de toevoeging van het resultaat van 2020. Nu blijkt dat we deze bedragen niet hebben gebruikt, stellen we voor ook deze gedeeltelijk terug te laten storten naar de gemeenten.

1

In de begroting voor 2023 en verder is inmiddels duidelijk dat de begroting voor 2023 iets hoger uitvalt t.o.v. de vastgestelde meerjarenbegroting in juni vorig jaar. Echter zijn de bedragen voor 2024 en verder lager uitgevallen. Om de gemeenten niet te belasten met een extra bijdrage voor 2023 stellen wij voor het verschil over 2023 van ca. € 40.000,- te dekken uit de algemene reserve. Risico’s In de jaarrekening is een inschatting gemaakt van de belangrijkste risico’s. Die resultaten in een kwantificering van totaal € 280.000,-. Omdat er al € 100.000,- aan de reserve wordt toegevoegd met een specifieke bestemming en in de GR een maximale algemene reserve van 5% van de totale kosten is opgenomen, stellen we voor nog maximaal € 200.000,- extra te reserveren om de risico’s op te vangen. Vooral de verwachte hogere inflatie geeft daarvoor aanleiding. Het restant van de winst, de algemene reserve en het restant van het opstartbudget kunnen worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Mocht de gemeente Brummen besluiten deel te gaan nemen aan de GR-Tribuut, dan moet expliciet worden opgenomen dat zijn niet heeft meebetaald aan de opgebouwde reserve. Bij eventuele dekking van kosten uit de reserve dient Brummen dan alsnog naar rato bij te dragen. Totaal 163.015

Reserveren 60.000

Uitkeren 103.015

Algemene reserve

327.194

0

327.194

Reserve opstartbudget Totaal

411.881

240.000

172.881

902.090

300.000

602.090

Winst

Verdeelsleutel Verhouding totale bijdrage begroting 2021 Verhouding totale bijdrage begroting 2020 Verhouding bijdrage opstartbudget

Financiën Als we de hierboven genoemde verdeelsleutels toepassen dat worden de hieronder opgenomen bedragen uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Gemeente

Bijdrage in Euro’s

Apeldoorn

278.043

Epe

60.717

Lochem

69.195

Voorst

59.302

Zutphen

134.833

Totaal*

602.090

2

Besluit Het bestuur van Tribuut Belastingsamenwerking besluit; Bijeen in de vergadering d.d.18 maart 2022; 1. 2. 3. 4.

Het jaarverslag en jaarrekening 2021 vast te stellen. Van het resultaat over 2021 € 60.000,- toe te voegen aan de algemene reserve. Het resterende bedrag uit te keren aan de deelnemende gemeenten. Nu blijkt dat de algemene reserve en de reserve opstartbudget niet nodig zijn voor dekking van kosten in 2021, deze uit te keren aan de deelnemende gemeenten met uitzodering van € 40.000,ter dekking voor de begroting 2023 en € 200.000,- als dekking voor eventuele risico’s.

De voorzitter,

De ambtelijk secretaris,

Digitaal ondertekend door Detlev Cziesso op 25-03-2022

Dhr. D.H. Cziesso

Dhr. B.J. Groot Wesseldijk

3