1407069 bijlage 4 definitieve Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek
Tekst van het document
Begroting 2026-2029
Vervoerscentrale Stedendriehoek
Inhoudsopgave 1. Inleiding .............................................................................................................................................3 2. Financiële uitgangspunten .................................................................................................................4 2.1 Samenvatting kadernotitie ..........................................................................................................4 2.2 Effecten jaarrekening 2024 ..........................................................................................................6 3. Organisatiekosten ..............................................................................................................................7 3.1 Personeelskosten .........................................................................................................................7 3.2 Bedrijfsvoering .............................................................................................................................8 3.3 Direct materiële kosten ...............................................................................................................8 3.4 Facilitaire diensten.......................................................................................................................9 3.5 Bestuurskosten
............................................................................................................................9 3.6 Verdeling organisatiekosten naar vervoerssoorten en programma’s ...................................... 10 4. Programma’s ................................................................................................................................... 12 4.1 Programma 1: Vraagafhankelijk vervoer .................................................................................. 12 4.2 Programma 2: Leerlingenvervoer ............................................................................................. 14 4.3 Programma 3: Wmo-dagbesteding........................................................................................... 15 4.4 Programma 4: Jeugdwetvervoer (maatwerkdienstverlening 18-)............................................ 16 4.5 Reserves .................................................................................................................................... 17 5.Overzicht van baten en lasten ......................................................................................................... 18 6. Paragrafen.......................................................................................................................................
19 6.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .............................................................................. 19 6.2 Risico’s ...................................................................................................................................... 20 6.3 Financiering............................................................................................................................... 21 6.4 Bedrijfsvoering .......................................................................................................................... 22 6.5 Verbonden partijen................................................................................................................... 22 Bijlage 1: Bijdrage per gemeente 2026 ............................................................................................... 23 Bijlage 2: Bijdrage per gemeente 2026-2029 ..................................................................................... 24 Bijlage 3: Kostenverdeelsystematiek .................................................................................................. 25 Bijlage 4: Geprognosticeerde balans .................................................................................................. 26
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 2 van 26
1. Inleiding Voor u ligt de meerjarenbegroting van de Vervoerscentrale Stedendriehoek 2026-2029. De kernactiviteit van Vervoerscentrale Stedendriehoek (PlusOV) is het efficiënt organiseren van comfortabel en veilig doelgroepenvervoer binnen de kaders van de met de deelnemer gesloten dienstverleningsovereenkomst. PlusOV is naast het efficiënt plannen van het vervoer verantwoordelijk voor de organisatiekosten (kosten personeel, bedrijfsvoering e.d.). De deelnemende gemeenten vormen beleid voor de toegang tot het doelgroepenvervoer en hebben daarmee invloed op het vervoersvolume en de omvang van de vervoerskosten. Het vraagafhankelijk vervoer (Wmo-vervoer) is er om de zelfredzaamheid en maatschappelijke participatie van mensen (met een functiebeperking) te bevorderen. Met het routegebonden vervoer vult de gemeente haar wettelijke plicht in om leerlingen van scholen voor primair en (voortgezet) speciaal onderwijs vervoer aan te bieden en te bekostigen wanneer dit onderwijs niet in de (onmiddellijke) omgeving van de leerling wordt aangeboden. Daarnaast voorziet het routegebonden vervoer bij PlusOV in het vervoer naar de dagbesteding en vervoer op basis van de Jeugdwet. Deze waardevolle voorzieningen, voor de kwetsbare groep mensen in onze samenleving, hebben te maken met een jaarlijkse kostenstijging.
De begroting laat voor de organisatiekosten een beheerste kostenstijging zien van ca. 4% per jaar. De vervoerskosten stijgen met ca. 8% per jaar. Het totaal van de organisatie- en vervoerskosten veroorzaakt een stijging van ca. 7% per jaar in de bijdrage door alle gemeenten. Uitdagingen komende jaren De komende jaren ligt de focus van PlusOV op: 1. Het verder verbeteren van de processen in de keten van: Reizigers -> Gemeenten -> PlusOV -> Vervoerders. 2. Het uitvoeren van het doelgroepenvervoer binnen de mogelijkheden van beschikbare taxichauffeurs. Dit vraagt om een integrale aanpak ondersteund door een breed gedragen visie en daarop gebaseerd beleid van de deelnemende gemeenten, in afstemming met scholen, instellingen, reizigers en ouders/verzorgers. 3. Faciliteren van deelnemende gemeenten die een antwoord zoeken op de vraag hoe de kosten van het doelgroepenvervoer gereduceerd kunnen worden om het betaalbaar en beschikbaar te houden voor de mensen die niet zonder kunnen. Hiermee dragen wij bij aan de kostenreductie die het ravijnjaar van de gemeenten vraagt. Het efficiënt uitvoeren van alle ritaanvragen met behoud van een hoge klanttevredenheid wordt een steeds grotere grote uitdaging.
De medewerkers van PlusOV ervaren deze druk dagelijks maar blijven zich onverminderd inzetten om de missie van PlusOV te realiseren: ‘Mensen prettig, betaalbaar en efficiënt vervoeren wanneer er geen vervoersalternatief is’.
Henk Meijer Directeur
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 3 van 26
2. Financiële uitgangspunten 2.1 Samenvatting kadernotitie Algemeen: De kadernotitie 2026-2029 vormt de basis voor deze begroting en is door het bestuur vastgesteld op 28 november 2024. Vervoersvolume in het vraagafhankelijk vervoer Het vervoersvolume (deelnemers, ritten en ritafstand) wordt gepresenteerd in reiseenheden (RE). Een reiseenheid (RE) is een rekeneenheid die gebruikt wordt voor de toerekening en onderlinge verdeling van de kosten. De start, de gereden kilometers en van toepassing zijnde indicaties voor een rit (en van invloed op de kosten van een rit) zijn hierin verwerkt. Voor het vraagafhankelijk vervoer is de verwachting voor de begrotingsjaren: 1. Het totale vervoersvolume (uitgedrukt in reiseenheden) stijgt gemiddeld jaarlijks met 6,7%. Dit start met 7,2% in 2026 en vlakt af in 2029 tot 6,3%. Dit kan per gemeente uiteraard verschillend zijn. 2. Voor 2026 en de jaren daarna verwachten we een stijging van de NEA-index met 4,6% per jaar 3. We verwachten dat de totale vervoerskosten (incl. de stijging van de NEA-index) met gemiddeld 10,1% per jaar stijgen in de begrotingsperiode. Dit start met 10,5% in 2026 en vlakt af in 2029 tot 9,8%. Vervoersvolume in het routegebonden vervoer Het vervoersvolume in het routegebonden heeft als basis het aantal deelnemers in het vervoer. Voor het routegebonden vervoer is de verwachting voor de begrotingsjaren: 1.
Het aantal deelnemers stijgt gemiddeld in de begrotingsjaren met 1,7% per jaar. Onderverdeeld is dit per jaar voor het leerlingenvervoer 1,4%, in het Jeugdwetvervoer 2,0% en in het DBvervoer 2,2%. 2. Voor 2026 en de jaren daarna verwachten we een stijging van de NEA-index met 4,6% per jaar 3. We verwachten dat de totale vervoerskosten (incl. de stijging van de NEA-index) stijgen met 6,5% per jaar in de begrotingsperiode. In de vorige begroting 2025-2028 heeft het bestuur aangegeven de toename in het vervoersvolume te reguleren tot maximaal 3,5% stijging per jaar. Voor het vraagafhankelijk vervoer wordt op basis van ongewijzigd beleid en onveranderd reisgedrag een volumegroei van 6,7% als realistisch gezien. Voor het routegebonden vervoer is de verwachte volumegroei gemiddeld 1,7% per jaar. De begrote vervoerskosten zijn op basis van de verwachte groei in het vervoersvolume plus de verwachte stijging van de NEA-index berekend. Inflatiepercentage Het inflatiepercentage baseren we op de gegevens uit de gemeentefondscirculaire van september 2024. Het verwachte percentage voor onze exploitatie in 2026 is 2,4%. Voor 2027 en de jaren daarna is de door het CPB verwachte inflatie 2,3%. Dit percentage passen we toe op de organisatiekosten.
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 4 van 26
Loonkosten De loonkosten voor het personeel van PlusOV zijn berekend op basis van de CAO tot en met maart 2025. Voor 2026 hanteren we een loonstijging van 3,4%, voor 2027 4,3% en voor de jaren daarna 3,9%. Tevens worden de kosten voor de ondersteuning door de gemeente Lochem met deze percentages geïndexeerd. Deze kosten zijn ook gebaseerd op loonkosten. Vervoer De kosten voor het vervoer volgen de NEA-index die jaarlijks wordt vastgesteld. De NEA-index voor de vervoerkosten in 2025 is definitief vastgesteld op 1,5%, in de begroting voor 2025 was hier 5,1% voor opgenomen, dit laten we ongewijzigd voor 2025. Voor 2026 hanteren we een verwachte NEA-index van 4,6%, dit is de gemiddelde index van de vastgestelde NEA-index van de afgelopen 5 jaren. Kostenverdeelsystematiek De kosten worden onderverdeeld naar organisatiekosten en vervoerskosten. Deze kosten worden verdeeld naar de vervoerstromen en naar de gemeenten op basis van de gemaakte afspraken. In bijlage 3 is de kostenverdeelsystematiek uitgewerkt. Organisatieomvang Hieronder staat een overzicht met de werkelijke en geplande bezetting in fte aan het begin van het jaar (incl. Inleen). Aantal fte begin van jaar Aantal fte
2021 Werkelijk
2022 Werkelijk
2023 Werkelijk
2024 Werkelijk
2025 Gepland
2026 Gepland
2027 Gepland
2028 Gepland
2029 Gepland
26,8
24,8
23,9
23,1
23,8
23,4
23,0
23,0
23,0
De begrote personeelskosten zijn gebaseerd op de geplande bezetting. Door een toename in het online boeken van ritten door de klant wordt er een reductie in fte's verwacht. Btw In deze begroting hebben we alle kosten opgenomen exclusief btw. De gemeenten moeten er in hun eigen begroting rekening mee houden dat de kosten voor het routegebonden vervoer verhoogd worden met het lage btw-percentage van 9%.
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 5 van 26
2.2 Effecten jaarrekening 2024 Op basis van de jaarrekening 2024 hebben we de kosten voor ICT-werkplek vanaf 2026 structureel met € 10.000 naar beneden bijgesteld. De ervaring in de afgelopen jaren leert dat dit voldoende is. Vervoerskosten vraagafhankelijk en routegebonden vervoer. In onderstaande grafieken is de ontwikkeling te zien in de historische en begrote vervoerskosten. Vervoerskosten vraagafhankelijk vervoer
Vervoerskosten routegebonden vervoer
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 6 van 26
3. Organisatiekosten In dit hoofdstuk lichten we de organisatiekosten toe. Alle kosten stijgen met de jaarlijkse indexering zoals genoemd in de tabel van het CBS in hoofdstuk 2.1. Daar waar de kosten anders zijn geworden dan alleen door deze indexering wordt een toelichting gegeven. De organisatiekosten verdelen we over de verschillende programma’s en overhead. Bij de toelichting geven we aan hoe de kosten over de programma’s worden verdeeld. In de tabel hieronder vindt u de totale organisatiekosten. Hierna geven we per onderdeel een specificatie en toelichting.
Organisatiekosten 1. Personeelskosten 2. Bedrijfsvoering 3. Direct materiële kosten 4. Facilitaire diensten 5. Bestuurskosten Subtotaal organisatiekosten
Jaarrekening 2023
Jaarrekening 2024
€ € € € € €
€ € € € € €
1.678.979 142.172 249.111 94.779 63.856 2.228.897
1.800.609 128.933 279.801 85.529 134.759 2.429.631
Begroting 2025 € € € € € €
1.866.316 152.822 317.271 105.779 182.850 2.625.038
Begroting 2026 € € € € € €
Begroting 2027
1.941.829 178.884 337.924 100.730 216.451 2.775.818
€ € € € € €
Begroting 2028
2.025.327 185.635 345.696 103.277 188.440 2.848.375
€ € € € € €
2.104.315 192.041 353.647 105.882 215.474 2.971.360
Begroting 2029 € € € € € €
2.186.383 198.693 361.781 108.548 192.555 3.047.960
3.1 Personeelskosten
Loonkosten (incl. inhuur) Opleiding / training Algemene personeelskosten Totaal Perosneelskosten
Jaarrekening 2023 € 1.645.596 € 14.604 € 18.779 € 1.678.979
Jaarrekening Begroting 2024 2025 € 1.760.256 € 1.812.276 € 7.529 € 27.184 € 32.824 € 26.856 € 1.800.609 € 1.866.316
Begroting 2026 € 1.885.800 € 28.287 € 27.742 € 1.941.829
Begroting 2027 € 1.966.889 € 29.503 € 28.935 € 2.025.327
Begroting 2028 € 2.043.598 € 30.654 € 30.064 € 2.104.315
Begroting 2029 € 2.123.298 € 31.849 € 31.236 € 2.186.383
Loonkosten (incl. externe inhuur) In de loonkosten van € 1.885.800 voor 2026 is een bedrag opgenomen van € 155.700 aan inleenkosten. De bezetting wordt daarna in 2027 verlaagd met 0,4 fte aan inleenkrachten en hierdoor dalen de inleenkosten dat jaar met € 33.400 tot € 122.300. Overige personeelskosten (opleiding/training en alg. personeelskosten) Voor opleiding en training is een budget opgenomen van 1,5% van de loonkosten. Daarnaast is er een budget voor algemene personeelskosten; dit zijn kosten voor secundaire arbeidsvoorwaarden (reiskosten, werving en selectie, individuele beloningen etc.). Verhouding directe loonkosten vraagafhankelijk en routegebonden vervoer Een groot gedeelte van de personeelskosten is direct toe te rekenen aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. De medewerkers frontoffice werken volledig voor het vraagafhankelijk vervoer. De planners werken of voor het vraagafhankelijk, of voor het routegebonden vervoer. We gebruiken de verhouding tussen directe loonkosten vraagafhankelijk vervoer en directe loonkosten routegebonden vervoer, om de organisatiekosten te verdelen die niet direct aan een vervoerssoort toe te rekenen zijn. Deze verhouding is in 2026: - 80 % vraagafhankelijk vervoer - 20 % routegebonden vervoer. Deze verhouding wordt jaarlijks opnieuw berekend.
De volledige kostenverdeelsystematiek is toegelicht in “bijlage 3: Kostenverdeelsystematiek.” Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 7 van 26
Verdeelsleutel De organisatiekosten verdelen we naar de verschillende programma’s. Een deel van de kosten kunnen we rechtstreeks toerekenen aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. De overige kosten worden verdeeld op basis van de verhouding directe loonkosten. De loonkosten voor directie en staf worden op basis van deze verhouding verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.
3.2 Bedrijfsvoering Jaarrekening 2023
Ondersteuning PIOFACH Bankkosten Verzekeringen Totaal kosten bedrijfsvoering
Jaarrekening 2024
€ 135.691 € € 3.534 € € 2.947 € 142.172 €
€
120.462 4.537 3.933 128.933
Begroting 2025
€ € € €
141.711 5.732 5.379 152.822
Begroting 2026
€ 167.290 € 5.981 € 5.613 € 178.884
Begroting 2027
€ € € €
173.774 6.119 5.742 185.635
Begroting 2028
€ € € €
179.908 6.259 5.874 192.041
Begroting 2029
€ € € €
186.281 6.403 6.009 198.693
Ondersteuning PIOFACH Dit betreft de ondersteuning door de gemeente Lochem en de inzet van de Functionaris Gegevensbescherming (FG). De kosten van de FG zijn nodig omdat PlusOV verwerkersverantwoordelijke is. Dat vraagt onafhankelijke en specialistische kennis om te voldoen aan de eisen van wet- en regelgeving met betrekking tot de AVG en privacy. Met de wijziging van de regels voor de rechtmatigheidsverantwoording zijn begin 2024 een aantal verordeningen aangepast en vastgesteld door het bestuur. De directie van PlusOV is integraal verantwoordelijk voor het financieel rechtmatig handelen in hun processen en draagt daarbij zorg voor het aanwezig en werkzaam zijn van de interne beheersmaatregelen, zoals vastgelegd in de door het bestuur bekrachtigde financiële verordening. Voor de uitvoering van deze interne beheersmaatregelen is met gemeente Lochem een dienstverleningsovereenkomst afgesloten. Naast de indexering stijgen de kosten door controle-activiteiten hierdoor nog eens extra met € 16.500 per jaar vanaf 2026. Verdeelsleutel De kosten voor bedrijfsvoering worden op basis van de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.
3.3 Direct materiële kosten Vervoerspassen VAV Klanttevredenheidsonderzoek VAV Klanttevredenheidsonderzoek RGV ICT-Software VAV ICT-Software RGV ICT-algemeen Communicatie Totaal direct materiële kosten
Jaarrekening 2023 € 13.003 € 783 € € 158.886 € 30.495 € 27.597 € 18.347
€
€ € € € € € € 249.111 €
Jaarrekening 2024
15.714 14.025 181.048 37.176 29.149 2.689 279.801
Begroting 2025
€ € € € € € € €
13.280 14.524 5.917 212.973 37.654 26.668 6.255 317.271
Begroting 2026
€ € € € € € € €
13.857 15.155 6.174 229.152 39.291 27.769 6.527 337.924
Begroting 2027
€ € € € € € € €
14.175 15.504 6.316 234.422 40.195 28.408 6.677 345.696
Begroting 2028
€ € € € € € € €
14.502 15.860 6.461 239.814 41.119 29.061 6.831 353.647
Begroting 2029
€ € € € € € € €
14.835 16.225 6.610 245.330 42.065 29.729 6.988 361.781
De direct materiele kosten zijn alleen geïndexeerd.
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 8 van 26
Verdeelsleutel De kosten voor ICT-infra en communicatie worden op basis van de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer. De overige direct materiële kosten zijn rechtstreeks toe te rekenen aan VAV of RGV.
3.4 Facilitaire diensten Jaarrekening 2023 Huisvestingskosten Kantoormiddelen ICT-werkplek Totaal kosten fac. diensten
€
Jaarrekening 2024 € 67.351 € 67.485 € 12.288 € 6.219 € 15.140 € 11.824 94.779 € 85.529
Begroting 2025 € 69.172 € 11.464 € 25.143 € 105.779
Begroting 2026 € 72.532 € 11.961 € 16.237 € 100.730
Begroting 2027 € 74.200 € 12.236 € 16.840 € 103.277
Begroting 2028 € 75.907 € 12.518 € 17.458 € 105.882
Begroting 2029 € 77.653 € 12.806 € 18.089 € 108.548
ICT-werkplek De kosten voor ICT-werkplek zijn vanaf 2026 structureel met € 10.000 naar beneden bijgesteld. De ervaring in de afgelopen jaren leert dat dit voldoende is. Verdeelsleutel De kosten voor facilitaire diensten worden op basis van de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.
3.5 Bestuurskosten
Representatie/advies Accountantskosten Exterrne advisering Onvoorzien Totaal bestuurskosten
Jaarrekening 2023 € 2.224 € 29.853 € 31.779 € € 63.856
Jaarrekening 2024 € 3.324 € 35.375 € 23.251 € 72.810 € 134.759
Begroting 2025 € 6.992 € 32.824 € 43.034 € 100.000 € 182.850
Begroting 2026 € 7.296 € 34.251 € 74.904 € 100.000 € 216.451
Begroting 2027 € 7.464 € 35.039 € 45.937 € 100.000 € 188.440
Begroting 2028 € 7.635 € 35.844 € 71.994 € 100.000 € 215.474
Begroting 2029 € 7.811 € 36.669 € 48.075 € 100.000 € 192.555
Externe advisering Vooruitlopend op de formele besluitvorming zijn in de begroting al kosten opgenomen voor begeleiding door een extern bureau in een nieuwe aanbesteding van het vervoer. In augustus 2027 is het in principe mogelijk om nieuwe contracten aan te gaan voor zowel het routegebonden als het vraagafhankelijke vervoer. Waarschijnlijk heeft een spreiding van de aanbestedingstrajecten de voorkeur. Vooruitlopend op de besluitvorming met betrekking tot de aanbesteding nemen we in de begroting een budget op voor de begeleiding en advisering: € 30.000 in 2026 voor het routegebonden vervoer; € 25.000 in 2028 voor het vraagafhankelijke vervoer. Verdeelsleutel De bestuurskosten worden op basis van de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 9 van 26
3.6 Verdeling organisatiekosten naar vervoerssoorten en programma’s Alle organisatiekosten worden verdeeld over de vier programma’s die u vindt in het volgende hoofdstuk. De directe kosten kunnen direct naar de programma’s worden verdeeld, andere kosten verdelen we via de overhead. Begroting 2026 Organisatiekosten 1. Personeelskosten 2. Bedrijfsvoering 3. Direct materiele kosten 4. Facilitaire diensten 5. Bestuurskosten
Overhead naar programma's;
€ € € € € €
Programma 1: Programma 2: VAV LLV 1.941.829 € 1.156.153 € 176.091 € 178.884 337.924 € 258.164 € 28.277 € 100.730 216.451 2.775.818 € 1.414.317 € 204.368 € €
829.728 €
126.374 €
Programma 3: Programma 4: DB JW 70.614 € 36.417 € € 11.339 € 5.848 € € € 81.953 € 42.265 € 50.677 €
26.135 €
Overhead 502.553 178.884 34.296 100.730 216.451 1.032.915 1.032.915
Personeelskosten Alle personeelskosten van de frontoffice medewerkers en de planners zijn onder te verdelen in RGV en VAV kosten. Alle personeelskosten vraagafhankelijk vervoer worden toegerekend aan programma 1 Vraagafhankelijk vervoer. Alle personeelskosten routegebonden vervoer worden verdeeld over de programma’s 2, 3 en 4 op basis van het aantal unieke reizigers per vervoersoort in 2023. Alle personeelskosten die niet direct zijn toe te rekenen aan de vervoerssoorten (VAV of RGV) worden aan de overhead toegerekend. De overhead verdelen we vervolgens over de programma’s met behulp van de verdeelsleutel directe personele kosten (zie paragraaf 3.1). Bedrijfsvoering Op het gebied van de bedrijfsvoering krijgt PlusOV ondersteuning van de gemeente Lochem en een externe partij voor de rol van de Functionaris Gegevensbescherming (AVG en privacy). Het gaat hierbij om ondersteuning op de PIOFACH-taken door de gemeente Lochem: HRM, financiën, control, ICT, communicatie en inkoop. Ook de bankkosten en kosten voor verzekeringen vallen onder bedrijfsvoering. De kosten voor bedrijfsvoering worden aan de overhead toegerekend. De overhead wordt vervolgens over de programma’s verdeeld met behulp van de verdeelsleutel directe personele kosten (zie paragraaf 3.1). Direct materiële kosten De kosten voor ICT-infra en communicatie (drukwerk, website en dergelijke) vallen onder overhead.
De overige direct materiële kosten rekenen we direct toe aan VAV of RGV. De directe kosten voor RGV worden verdeeld over de programma’s 2, 3 en 4 op basis van het aantal unieke reizigers in 2023. De overhead wordt vervolgens over de programma’s verdeeld met behulp van de verdeelsleutel directe personele kosten (zie paragraaf 3.1). Facilitaire diensten Onder facilitaire diensten nemen we de jaarlijkse huisvestingskosten mee. Ook de kantoormiddelen en de ICT-kosten voor de werkplekken van de medewerkers van PlusOV vallen hieronder. De kosten voor facilitaire diensten rekenen we toe aan de overhead. De overhead wordt vervolgens over de programma’s verdeeld met behulp van de verdeelsleutel directe personele kosten (zie paragraaf 3.1).
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 10 van 26
Bestuurskosten Onder bestuurskosten zijn ramingen opgenomen voor de kosten van accountant, juridische ondersteuning en representatie. Tevens is er bij bestuurskosten een post onvoorzien opgenomen. De bestuurskosten worden aan de overhead toegerekend. De overhead wordt vervolgens over de programma’s verdeeld met behulp van de verdeelsleutel indirecte personele kosten (zie paragraaf 3.1).
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 11 van 26
4. Programma’s Deze begroting bestaat uit vier programma’s: 1. Vraagafhankelijk vervoer 2. Leerlingenvervoer 3. Dagbestedingsvervoer 4. Jeugdwetvervoer De organisatiekosten en vervoerskosten zijn over de verschillende programma’s verdeeld. De vervoerkosten kunnen rechtstreeks worden toegerekend aan de verschillende programma’s op basis van de betreffende vervoersstromen. De organisatiekosten rekenen we deels direct toe aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. De kosten voor overhead zijn doorbelast aan de programma’s op basis van de verdeelsleutel directe loonkosten vraagafhankelijk vervoer: directe loonkosten routegebonden vervoer. Totaal Overzicht Programma's Lasten Pr. 1: Vraagafhankelijk vervoer Pr. 2: Leerlingenvervoer Pr. 3: Dagbestedingsvervoer Pr. 4: Jeugdwetvervoer Niet aan programma's toe te rekenen lasten Totaal lasten Baten Pr. 1: Vraagafhankelijk vervoer Pr. 2: Leerlingenvervoer Pr. 3: Dagbestedingsvervoer Pr. 4: Jeugdwetvervoer Niet aan programma's toe te rekenen baten Totaal baten Saldo
Jaarrekening 2023
Jaarrekening 2024
€ € € €
7.201.625 3.386.531 688.158 440.711
€ € € €
€ €
85.734 € 11.802.759 €
€ 12.434.404 €
€ 13.909.523 €
€ 14.391.999 €
€ € € €
7.201.630 3.386.530 688.158 440.711
7.666.658 3.431.243 758.805 577.699
8.436.936 4.191.933 769.378 511.276
9.217.396 3.676.204 832.852 665.548
€ €
86.680 € 11.803.709 €
€
951 €
€ € € €
7.666.658 3.431.243 758.805 577.699
Begroting 2025 € € € €
8.436.936 4.191.933 769.378 511.276
€ € € €
Begroting 2026 € € € €
€ € € €
9.217.396 3.676.204 832.852 665.548
Begroting 2027 € € € €
€ € € €
9.978.126 3.890.895 874.294 695.376
Begroting 2028 € € € €
€ € € €
11.744.444 4.355.490 1.004.228 794.346
€ 15.438.690 €
€ 16.667.235 €
17.898.508
9.978.126 3.890.895 874.294 695.376
10.853.656 4.120.776 946.206 746.597
€ € € €
11.744.444 4.355.490 1.004.228 794.346 17.898.508
€ € € €
10.853.656 4.120.776 946.206 746.597
Begroting 2029
€ 12.434.404 €
€ 13.909.523 €
€ 14.391.999 €
€ 15.438.690 €
€ 16.667.235 €
-
-
-
-
-
€
€
€
€
€
-
4.1 Programma 1: Vraagafhankelijk vervoer Wat willen we bereiken? We willen mensen die een beperking ervaren in hun mobiliteit en niet meer in staat zijn om zelfstandig met het reguliere openbaar vervoer te reizen, in staat stellen lokaal te kunnen reizen en deel te nemen aan de maatschappij. Deze voorziening voor sociaal-recreatief vervoer stelt de hulpvrager in staat zijn zelfredzaamheid te verbeteren of te handhaven, dan wel te participeren in de samenleving. Wat gaan we daarvoor doen? We bieden taxivervoer aan mensen die op basis van een mobiliteitsbeperking hiervoor door de gemeente zijn geïndiceerd. Op basis van deze indicatie kunnen mensen voor sociaal-recreatief vervoer gebruik maken van het vervoer dat PlusOV regisseert.
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 12 van 26
Wat gaat het kosten? Pr. 1 VAV Lasten Organisatiekosten overhead vervoerskosten Totaal lasten Baten Bijdrage gemeente Overige baten Bijdrage provincie Totaal baten Resultaat
Jaarrekening 2023
Jaarrekening 2024
€ € € €
1.193.075 614.311 5.394.239 7.201.625
€ € € €
1.251.787 676.894 5.737.977 7.666.658
€ € € €
1.397.023 742.791 6.297.122 8.436.936
€ € € €
1.414.317 829.728 6.973.351 9.217.396
€ € € €
1.451.285 851.416 7.675.424 9.978.126
€ € € €
1.513.948 888.178 8.451.530 10.853.656
€ € € €
1.552.976 911.075 9.280.392 11.744.444
€ € € € €
6.771.666 159.277 270.687 7.201.630 5
€ € € € €
7.546.401 120.257 7.666.658 -
€ € € € €
8.353.572 83.364 8.436.936 -
€ € € € €
9.133.679 83.716 9.217.396 -
€ € € € €
9.894.410 83.716 9.978.126 -
€ € € € €
10.769.940 83.716 10.853.656 -
€ € € € €
11.660.728 83.716 11.744.444 -
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Lasten Organisatiekosten Zie hoofdstuk 3 voor een toelichting op de organisatiekosten. Overhead Zie hoofdstuk 3 voor een toelichting op de overhead. Vervoerskosten PlusOV heeft op basis van de ontvangen gegevens per gemeente de ontwikkeling in het vervoersvolume en de vervoerskosten geprognosticeerd. De som van die gegevens van alle gemeenten vormen de totale begroting van PlusOV. Op basis van de input van de gemeenten is voor de financiële begroting 2026-2029 berekend: 1. Het totale vervoersvolume (uitgedrukt in reiseenheden) stijgt gemiddeld jaarlijks met 6,7%. Dit start met 7,2% in 2026 en vlakt af in 2029 tot 6,3%. Dit kan per gemeente uiteraard verschillend zijn. 2. Voor 2026 en de jaren daarna verwachten we een stijging van de NEA-index met 4,6% per jaar 3. We verwachten dat de totale vervoerskosten (incl. de stijging van de NEA-index) met gemiddeld 10,1% per jaar stijgen in de begrotingsperiode. Dit start met 10,5% in 2026 en vlakt af in 2029 tot 9,8%. Baten Structureel is € 100.000 begroot aan algemene baten. Dit betreffen opbrengsten paskosten (€ 15.000) en rentebaten (€ 85.000). De rentebaten worden verdeeld naar de vier programma’s. De opbrengsten paskosten komen volledig ten gunste van programma 1 vraagafhankelijk vervoer. Het restant van de lasten wordt gedekt door een bijdrage van de gemeenten. Hierdoor zijn de baten altijd gelijk aan de lasten.
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 13 van 26
4.2 Programma 2: Leerlingenvervoer Wat willen we bereiken? We willen alle leerlingen dagelijks veilig en op tijd op school en weer thuisbrengen. Dit met professionele chauffeurs, vaste routes, nette en veilige voertuigen. Wat gaan we daarvoor doen? We verwerken de reizigersgegevens die we van de gemeenten ontvangen, samen met de vervoerders, in vervoersplannen. We zien toe op de correcte en tijdige uitvoering van het vervoer. Wij zijn bereikbaar voor reizigers en hun vertegenwoordigers wanneer ze vragen of opmerkingen hebben en handelen eventuele klachten snel en goed af. We rapporteren periodiek op basis van afgesproken KPI’s aan onze opdrachtgevers. Wat gaat het kosten? Pr. 2 LLV Lasten Organisatiekosten overhead vervoerskosten Totaal lasten Baten Bijdrage gemeente Overige baten Totaal baten Resultaat
Jaarrekening 2023
Jaarrekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
€ € € €
170.771 91.391 3.124.368 3.386.531
€ € € €
199.979 114.452 3.116.813 3.431.243
€ € € €
194.348 107.443 3.890.143 4.191.933
€ € € €
204.368 126.374 3.345.462 3.676.204
€ € € €
209.710 129.677 3.551.507 3.890.895
€ € € €
218.765 135.276 3.766.735 4.120.776
€ € € €
224.405 138.764 3.992.322 4.355.490
€ € € €
3.365.218 21.312 3.386.530 -0
€ € € €
3.413.781 17.462 3.431.243 -
€ € € €
4.181.586 10.347 4.191.933 -
€ € € €
3.666.076 10.128 3.676.204 -
€ € € €
3.880.767 10.128 3.890.895 -
€ € € €
4.110.648 10.128 4.120.776 -
€ € € €
4.345.362 10.128 4.355.490 -
Lasten Organisatiekosten Zie hoofdstuk 3 voor een toelichting op de organisatiekosten. Overhead Zie hoofdstuk 3 voor een toelichting op de overhead. Vervoerskosten Voorafgaand aan het opstellen van de begroting 2026-2029 heeft PlusOV gegevens van de 6 deelnemende gemeenten ontvangen over de verwachte ontwikkeling van het aantal deelnemers (LLV, DB en JW). Voor elke gemeente is de procentuele ontwikkeling van de vervoerskosten gelijk aan de procentuele ontwikkeling in het aantal deelnemers in dat jaar plus de NEA-index van 4,6% voor dat jaar. De som van de 6 gemeenten vormen de totale begroting van PlusOV. In de begrotingsjaren is de groei in het vervoersvolume lager dan in de voorgaande jaren. De vervoerskosten in het leerlingenvervoer stijgen na 2025 met ca. 6% door de onderstaande ontwikkelingen: 1. 1,4% door de stijging in de volumegroei (gereden ritten en gereden km.) 2. 4,6% als gevolg van een stijging van de NEA-index Baten Structureel is € 85.000 begroot aan rentebaten. Deze baten worden verdeeld naar de vier programma’s. Het restant van de lasten wordt gedekt door een bijdrage van de gemeenten. Hierdoor zijn de baten altijd gelijk aan de lasten. Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 14 van 26
4.3 Programma 3: Wmo-dagbesteding Wat willen we bereiken? We willen alle dagbestedingscliënten veilig en op tijd op hun bestemming en weer thuisbrengen. Dit met professionele chauffeurs, vaste routes, nette en veilige voertuigen. Wat gaan we daarvoor doen? We verwerken de reizigersgegevens, die we van de gemeenten ontvangen, samen met de vervoerders in vervoersplannen en zien toe op de correcte en tijdige uitvoering van het vervoer. Wij zijn bereikbaar voor reizigers en hun vertegenwoordigers wanneer ze vragen of opmerkingen hebben en handelen eventuele klachten snel en goed af. We rapporteren periodiek op basis van afgesproken KPI’s aan onze opdrachtgevers. Wat gaat het kosten? Pr. 3 DB Lasten Organisatiekosten overhead vervoerskosten Totaal lasten Baten Bijdrage gemeente Overige baten Totaal baten Resultaat
Jaarrekening 2023
Jaarrekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
€ € € €
68.481 36.649 583.028 688.158
€ € € €
77.574 44.397 636.835 758.805
€ € € €
77.935 43.085 648.357 769.378
€ € € €
81.953 50.677 700.221 832.852
€ € € €
84.096 52.002 738.197 874.294
€ € € €
87.727 54.247 804.232 946.206
€ € € €
89.988 55.646 858.594 1.004.228
€ € € €
679.611 8.546 688.158 -
€ € € €
752.031 6.774 758.805 -
€ € € €
765.229 4.149 769.378 -
€ € € €
828.790 4.061 832.852 -
€ € € €
870.233 4.061 874.294 -
€ € € €
942.144 4.061 946.206 -
€ € € €
1.000.166 4.061 1.004.228 -
Lasten Organisatiekosten Zie hoofdstuk 3 voor een toelichting op de organisatiekosten. Overhead Zie hoofdstuk 3 voor een toelichting op de overhead. Vervoerskosten In het vervoer voor dagbesteding zien voor de komende een lichte stijging in het aantal deelnemers. Van 296 in 2023 naar 311 in 2029. De vervoerskosten stijgen met ca. 6% in de komende begrotingsjaren door de onderstaande ontwikkelingen: 1. 1,7% door de stijging in de volumegroei (gereden ritten en gereden km.) 2. 4,6% als gevolg van een stijging van de NEA-index Baten Structureel is € 85.000 begroot aan rentebaten. Deze baten worden verdeeld naar de vier programma’s Het restant van de lasten wordt gedekt door een bijdrage van de gemeenten. Hierdoor zijn de baten altijd gelijk aan de lasten.
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 15 van 26
4.4 Programma 4: Jeugdwetvervoer (maatwerkdienstverlening 18-) Wat willen we bereiken? We willen alle jeugdigen die een beroep doen op ons vervoer veilig en op tijd op hun bestemming en weer thuisbrengen. Dit met professionele chauffeurs, vaste routes, nette en veilige voertuigen. Wat gaan we daarvoor doen? We verwerken de reizigersgegevens die we van de gemeenten ontvangen samen met de vervoerders in vervoersplannen en zien toe op de correcte en tijdige uitvoering van het vervoer. Wij zijn bereikbaar voor reizigers en hun vertegenwoordigers wanneer ze vragen of opmerkingen hebben en handelen eventuele klachten snel en goed af. We rapporteren periodiek op basis van afgesproken KPI’s aan onze opdrachtgevers. Wat gaat het kosten? Pr. 4 JW Lasten Organisatiekosten overhead vervoerskosten Totaal lasten Baten Bijdrage gemeente Overige baten Totaal baten Resultaat
Jaarrekening 2023
Jaarrekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
€ € € €
35.317 18.900 386.493 440.711
€ € € €
41.054 23.496 513.149 577.699
€ € € €
40.193 22.220 448.863 511.276
€ € € €
42.265 26.135 597.147 665.548
€ € € €
43.370 26.819 625.187 695.376
€ € € €
45.243 27.976 673.378 746.597
€ € € €
46.409 28.698 719.239 794.346
€ € € €
436.303 4.408 440.711 -0
€ € € €
574.114 3.585 577.699 -
€ € € €
509.136 2.140 511.276 -
€ € € €
663.453 2.095 665.548 -
€ € € €
693.281 2.095 695.376 -
€ € € €
744.503 2.095 746.597 -
€ € € €
792.251 2.095 794.346 -
Lasten Organisatiekosten Zie hoofdstuk 3 voor een toelichting op de organisatiekosten. Overhead Zie hoofdstuk 3 voor een toelichting op de overhead. Vervoerskosten In het Jeugdwetvervoer zien we stijging in het aantal deelnemers, van 149 in 2023 naar 162 in 2029. De begroting 2025 laat voor de vervoerskosten voor de Jeugdwet een (incidentele) daling zien. Hierdoor ontstaat in 2026 een extra sterke procentuele groei van de kosten. Vanaf 2026 stijgen de vervoerskosten met 13% in de komende begrotingsjaren door de onderstaande ontwikkelingen: 1. 2,0% door de stijging in de volumegroei (gereden ritten en gereden km.) 2. 4,6% als gevolg van een stijging van de NEA-index Baten Structureel is € 85.000 begroot aan rentebaten. Deze baten worden verdeeld naar de vier programma’s Het restant van de lasten wordt gedekt door een bijdrage van de gemeenten. Hierdoor zijn de baten altijd gelijk aan de lasten.
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 16 van 26
4.5 Reserves In 2024 zijn de twee bestemmingsreserves (Optimalisatiekosten en RG6) opgeheven. Vanaf 2025 heeft PlusOV alleen maar een algemene reserve. Deze mag maximaal 5% van de organisatiekosten bedragen van de laatst vastgestelde begroting. Op basis van de begroting 2026 komt dat neer op maximaal € 140.000. Algemene reserve Saldo 1-1 Toevoeging saldo jaarrekening 2023 Toevoeging saldo RG6 reserve Toevoeging saldo optimalisatiereserve Uitbetaling aan gemeenten Saldo 31-12
Werkelijk Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose 2024 2025 2026 2027 2028 2029 € € 89.809 € 89.809 € 89.809 € 89.809 € 89.809 € 951 € 301.389 € 137.469 € -350.000 € 89.809 € 89.809 € 89.809 € 89.809 € 89.809 € 89.809
Reserve optimalisatiekosten Saldo 1-1 Opheffen; saldo naar Algemene reserve Saldo 31-12
Werkelijk Prognose 2024 2025 € 137.469 € € -137.469 € € -
Prognose 2026 € -
Prognose 2027 € -
Prognose 2028 € -
Prognose 2029 € -
€
€
€
€
RG6 reserve Saldo 1-1 Opheffen RG6 reserve ten gunste van algemene reserve Saldo 31-12
Werkelijk Prognose 2024 2025 € 301.389 € € -301.389 € € -
Prognose 2026 € -
Prognose 2027 € -
Prognose 2028 € -
Prognose 2029 € -
€
€
€
€
Totaal saldo Reserves per 31-12
€
89.809 €
89.809 €
-
-
89.809 €
-
-
89.809 €
-
-
89.809 €
-
89.809
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 17 van 26
5.Overzicht van baten en lasten Lasten Jaarrekening 2023
Jaarrekening 2024
Organisatiekosten 1. Personeelskosten 2. Bedrijfsvoering 3. Direct materiële kosten 4. Facilitaire diensten 5. Bestuurskosten Subtotaal organisatiekosten
€ € € € € €
€ € € € € €
Optimalisatiekosten Investering Subtotaal optimalisatiekosten
€ €
Vervoer Vraagafhankelijk vervoer Leerlingenvervoer Dagbestedingsvervoer Jeugdwet vervoer Subtotaal vervoerskosten
€ € € € €
TOTAAL LASTEN
€ 11.802.759 € 12.434.404 € 13.909.523 € 14.391.999 € 15.438.690 €
1.678.979 142.172 249.111 94.779 63.856 2.228.897
1.800.609 128.933 279.801 85.529 134.759 2.429.631
85.734 € 85.734 €
5.394.239 3.124.368 583.028 386.493 9.488.128
-
Begroting 2025 € € € € € €
€ €
€ 5.737.977 € 3.116.813 € 636.835 € 513.149 € 10.004.773
Begroting 2026
1.866.316 152.822 317.271 105.779 182.850 2.625.038
-
€ € € € € €
€ €
€ 6.297.122 € 3.890.143 € 648.357 € 448.863 € 11.284.485
Begroting 2027
1.941.829 178.884 337.924 100.730 216.451 2.775.818
-
€ € € € € €
€ €
€ 6.973.351 € 3.345.462 € 700.221 € 597.147 € 11.616.181
Begroting 2028
2.025.327 185.635 345.696 103.277 188.440 2.848.375
-
€ € € € € €
€ €
€ 7.675.424 € 3.551.507 € 738.197 € 625.187 € 12.590.315
€ € € € €
Begroting 2029
2.104.315 192.041 353.647 105.882 215.474 2.971.360
-
€ € € € € €
€ €
8.451.530 3.766.735 804.232 673.378 13.695.875
2.186.383 198.693 361.781 108.548 192.555 3.047.960
-
€ € € € €
9.280.392 3.992.322 858.594 719.239 14.850.547
16.667.235 €
17.898.508
Begroting 2028
Begroting 2029
Baten Jaarrekening 2023 Organisatie Bijdragen gemeenten Overige baten Bijdr. Prov. Gelderland Wmo Subtotaal organisatie
€ €
Jaarrekening 2024
2.000.186 € 143.544 €
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
€
35.165 €
€
2.178.895 €
2.281.553 € 148.078 € € 2.429.631 €
Vervoer Bijdragen gemeenten Vraagafhankelijk verv. Bijdragen gemeenten Leerlingenvervoer Bijdragen gemeenten Dagbestedingsvervoer Bijdragen gemeenten Jeugdwetvervoer Bijdrage provincie Wmo-vervoer
€ € € € €
5.158.722 3.124.368 583.028 386.493 235.522
5.737.977 3.116.813 636.835 513.149 -
Subtotaal Vervoer
€
9.488.134 € 10.004.773 € 11.284.485 € 11.616.181 € 12.590.315 €
13.695.875 €
14.850.547
TOTAAL BATEN Saldo van Baten en lasten
€ 11.667.030 € 12.434.404 € 13.909.523 € 14.391.999 € 15.438.690 € € -135.729 € € € € €
16.667.235 € €
17.898.508 -
Mutaties Reserves Toevoeging aan reserve optimalisatiekosten Onttrekkingen uit reserve optimalisatiekosten Subtotaal mutaties reserves
€ €
136.680 136.680 €
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Resultaat
€
951 €
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€ € € € €
€ € € € €
2.525.038 100.000 2.625.038
€ € € €
2.675.818 100.000 2.775.818
€ € € €
2.748.375 100.000 2.848.375
€ € € €
2.871.360 100.000 2.971.360
€ € € €
2.947.960 100.000 3.047.960
6.297.122 3.890.143 648.357 448.863 -
€ € € € €
6.973.351 3.345.462 700.221 597.147 -
€ € € € €
7.675.424 3.551.507 738.197 625.187 -
€ € € € €
8.451.530 3.766.735 804.232 673.378 -
€ € € € €
9.280.392 3.992.322 858.594 719.239 -
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 18 van 26
6. Paragrafen 6.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Financiële kengetallen Wij zijn verplicht op basis van het BBV (verslaggevingsvoorschriften) om enkele financiële kengetallen op te nemen. Deze kengetallen nemen we zowel in de begroting als in de jaarrekening op. De kengetallen zijn met name bedoeld om de financiële positie inzichtelijker te maken. kengetallen
Begroot 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
Begroot 2027
Begroot 2028
Begroot 2029
Netto schuldquote
-2%
0%
0%
-1%
-1%
0%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-2%
0%
0%
-1%
-1%
0%
Solvabiliteitsratio
8% 0%
4% 0%
4% 0%
4% 0%
4% 0%
4% 0%
Structurele exploitatieruimte
Netto schuldquote Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de omzet. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Zie netto schuldquote. De vervoerscentrale verstrekt geen leningen, daardoor wijzigt deze ratio niet. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de Vervoerscentrale in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio wordt berekend op basis van het eigen vermogen ten opzichte van het balanstotaal. Dit percentage loopt af naarmate het saldo van de reserves ook afloopt. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Dit kengetal heeft geen toegevoegde waarde voor PlusOV, omdat alle structurele en incidentele lasten gedekt worden door bijdragen van de deelnemende gemeenten. Hierdoor zal dit kengetal altijd de nul procent benaderen.
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 19 van 26
6.2 Risico’s Elke organisatie kent risico’s in de bedrijfsvoering. In de kadernota hebben we het prijs- en volumerisico benoemd. Het aanbestedingsrisico is hier nieuw aan toegevoegd. Prijs- en volumerisico Bij het opstellen van de begroting is er altijd een prijsrisico. De huidige geopolitieke en economische ontwikkelingen maken dat prijseffecten moeilijk zijn in te schatten. De onzekerheid van het prijsrisico is groter dan in voorgaande jaren. Personeelskosten en brandstofkosten vormen ca. 75% van de vervoerskosten. De personeelskosten in de taxibranche (67% van de vervoerskosten) staan onder druk door schaarste op de arbeidsmarkt. De kosten voor brandstof (8% van de vervoerskosten) blijven waarschijnlijk hoog en onvoorspelbaar. De prijsrisico's zijn zo goed mogelijk ingeschat en opgenomen maar er blijft altijd een (rest)prijsrisico. Het volumerisico voor het gehele doelgroepenvervoer schatten we met de input van de gemeenten en de gehanteerde begrotingsuitgangspunten als acceptabel in. Aanbestedingsrisico De huidige vervoerscontracten lopen tot augustus 2027. In 2025 moet er een besluit genomen worden over een mogelijke verlengingsoptie met de huidige vervoerders of dat het de voorkeur heeft om een nieuwe aanbesteding te starten. In augustus 2027 is het in principe mogelijk om nieuwe contracten aan te gaan voor zowel het routegebonden als het vraagafhankelijke vervoer.
Waarschijnlijk heeft een spreiding van de aanbestedingstrajecten in 2026 en 2028 de voorkeur. Een aanbesteding brengt altijd risico's met zich mee. Op dit moment zijn de onderstaande risico's niet te kwantificeren. De belangrijkste risico's zijn: 1. Financiële risico's: Dit omvat met name de waarschijnlijke kostenstijging door de nieuwe aanbesteding. 2. Kwaliteitsrisico's: De kwaliteit van de dienstverlening voldoet (de eerste tijd) niet aan het gestelde niveau met nieuwe partijen wat kan leiden tot ontevredenheid bij de reizigers en mogelijke contractuele geschillen. 3. Operationele risico's: Dit betreft de continuïteit van de dienstverlening, zoals het risico op een tijdelijk tekort aan chauffeurs bij de nieuwe vervoerders.
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 20 van 26
6.3 Financiering Betalingsverkeer Voor het betalingsverkeer maakt PlusOV gebruik van een bankrekening zonder kredietfaciliteit bij de BNG Bank te Den Haag. Vlottende financiering Bij liquiditeitstekorten voorziet de gemeente Lochem de vervoerscentrale van de benodigde liquide middelen. Voor de kortlopende financiering is geen rente begroot. Vaste financiering De vervoerscentrale heeft geen langlopende leningen afgesloten. Schatkistbankieren De decentrale overheden en ook gemeenschappelijke regelingen zijn verplicht om overtollige financiële middelen bij het Rijk of bij andere overheden uit te zetten en ontvangen van het Rijk op de deposito’s een rentevergoeding die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat. Alleen de overtollige middelen die het bedrag van € 1.000.000 (het drempelbedrag voor PlusOV) te boven gaan, moeten bij het Rijk of andere overheden gestald worden. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet voor het jaar 2026 bedraagt € 1.223.320. De kasgeldlimiet wordt berekend door het totaalbedrag van de primitieve jaarbegroting te vermenigvuldigen met 8,5%. Tot het bedrag van de kasgeldlimiet mogen kortlopende geldleningen worden aangetrokken.
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 21 van 26
6.4 Bedrijfsvoering De directeur voert de bedrijfsvoering uit binnen het mandaat van de gemeenten. De organisatieomvang en de voorgenomen investeringen zoals genoemd in de kadernotitie lichten we hier toe. Investeringen De verwachting is dat er in de begrotingsperiode geen (grote) investeringen in activa nodig zijn. In de begroting is daarom geen investeringskrediet opgenomen. Op basis van positieve ervaringen met de reizigersapp voor het leerlingenververvoer zijn er contracten gesloten om medio 2025 een app aan te bieden voor de gebruikers van het vraagafhankelijk vervoer. Deze kosten zijn al vanaf 2025 opgenomen in de begroting onder ICTsoftware VAV. Organisatieomvang Voor januari 2025 is de geplande bezetting 23,8 fte. De werkelijke bezetting was met 22,6 fte lager omdat er nog 2 vacatures in zijn te vullen. Voor januari 2026 is de geplande bezetting 23,4 fte. Voor 2027 wordt nog een lichte daling van 0,4 fte in de bezetting (flexibele schil) begroot door een verwachte toename van het online boeken van een rit door de klant zelf. De geplande bezetting sluit aan bij de begrote personeelskosten voor komende jaren. De gerealiseerde en geplande bezetting voor de komende jaren is weergegeven in onderstaande tabel.
Door de investering in nieuwe en verbeterde software en een efficiëntere werkwijze is het mogelijk om de toename van het aantal ritten (2023: 525.500 en in 2024 286.900 + RGV) met minder fte's (0,8 fte) uit te voeren. Historische en geplande bezetting op 1 januari 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
FTE 26,8 24,8 23,9 23,1 23,8 23,4 23,0 23,0 23,0
6.5 Verbonden partijen De vervoerscentrale heeft geen bestuurlijke en financiële belangen in privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties.
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 22 van 26
Bijlage 1: Bijdrage per gemeente 2026 In onderstaand overzicht vindt u de bijdrage per gemeente per taakveld over 2026. De bedragen zijn exclusief btw. De gemeenten moeten er rekening mee houden dat de btw (9%) op het routegebonden vervoer een last is voor de gemeente. Programma/taakveld 1. Vraagafhankelijk vervoer (Maatwerkdienstverlening 18+) * vervoer * Organisatie
Apeldoorn Brummen Deventer Epe € 3.881.036 € 350.030 € 1.853.938 €
Hattem Heerde Lochem Voorst Zutphen Totaal 607.843 € 191.057 € 304.219 € 533.830 € 615.942 € 795.783 € 9.133.679
€ €
1.374.910 € 479.028 €
454.191 € 153.652 €
132.576 € 58.481 €
215.154 € 89.065 €
374.985 € 158.845 €
498.382 € 117.560 €
3.101.793 € 779.244 €
251.422 € 98.608 €
569.938 € 225.845 €
6.973.351 2.160.329
2. Leerlingenvervoer (onderwijsbeleid en leerlingzaken) * vervoer * Organisatie
€
459.983
€
823.874 €
255.520 €
770.239 €
779.233 €
577.228
€
3.666.076
€ €
413.230 46.753
€ €
751.022 € 72.852 €
227.792 € 27.728 €
728.010 € 42.229 €
703.919 € 75.314 €
521.489 55.739
€ €
3.345.462 320.614
3. Dagbestedingsvervoer (maatwerkdienstverlening 18+) * Vervoer * Organisatie
€
145.283
€
182.708 €
30.795 €
122.316 €
264.493 €
83.195
€
828.790
€ €
126.534 18.749
€ €
153.494 € 29.214 €
19.676 € 11.119 €
105.382 € 16.934 €
234.292 € 30.201 €
60.843 22.352
€ €
700.221 128.569
4. Jeugdwetvervoer (maatwerkdienstverlening 18-) * Jeugdvervoer * Organisatie
€
195.547
€
112.306 €
54.078 €
124.414 €
111.661 €
65.446
€
663.453
€ €
185.878 9.669
€ €
97.240 € 15.066 €
48.344 € 5.734 €
115.681 € 8.733 €
96.085 € 15.576 €
53.919 11.527
€ €
597.147 66.306
1.853.938 €
1.726.731 €
531.451 €
1.321.188 €
1.689.217 €
1.341.811 €
795.783 €
14.291.999
Totale bijdrage per gemeente
€
3.881.036 €
1.150.843 €
Bijlage 2: Bijdrage per gemeente 2026-2029 In onderstaand overzicht vindt u de bijdrage per gemeente per taakveld over de jaren 2026-2029. De bedragen zijn exclusief btw. De gemeenten moeten er rekening mee houden dat de btw (9%) op het routegebonden vervoer een last is voor de gemeente. Programma/taakveld 1. Vraagafhankelijk vervoer 2026 2027 2028 2029 2. Leerlingenvervoer 2026 2027 2028 2029 3. Dagbestedingsvervoer 2026 2027 2028 2029 4. Jeugdwetvervoer 2026 2027 2028 2029 Totaal 2026 2027 2028 2029
Apeldoorn € € € €
€ € € €
Brummen
3.881.036 € 4.298.704 € 4.766.159 € 5.263.370 €
Deventer
Epe
350.030 € 1.853.938 € 373.494 € 1.999.295 € 400.998 € 2.157.697 € 428.709 € 2.315.161 €
Hattem 607.843 € 642.170 € 681.519 € 720.898 €
Heerde
191.057 € 206.178 € 220.943 € 235.808 €
Lochem
304.219 € 326.247 € 350.639 € 374.671 €
Voorst
533.830 € 552.914 € 602.307 € 636.740 €
Zutphen
615.942 € 653.996 € 695.844 € 739.699 €
Totaal
795.783 € 841.410 € 893.834 € 945.673 €
9.133.679 9.894.410 10.769.940 11.660.728
€ € €
459.983 472.097 485.212 € 497.632
€ 823.874 € 255.520 € 770.239 € 779.233 € 577.228 € 887.880 € 274.192 € 831.518 € 803.418 € 611.662 € 958.378 € 294.551 € 898.558 € 829.562 € 644.390 € 1.033.168 € 311.594 € 970.248 € 854.961 € 677.760
€ € € €
3.666.076 3.880.767 4.110.649 4.345.362
€ € € €
145.283 146.314 153.016 153.871
€ € € €
182.708 € 196.176 € 211.239 € 226.932 €
30.795 € 33.583 € 36.766 € 38.226 €
122.316 € 131.479 € 141.677 € 152.363 €
264.493 € 276.086 € 308.901 € 334.531 €
83.195 86.596 90.545 94.243
€ € € €
828.790 870.233 942.144 1.000.165
€ € € €
195.547 204.358 224.737 240.622
€ € € €
112.306 € 120.746 € 130.131 € 139.975 €
54.078 € 49.232 € 51.488 € 53.737 €
124.414 € 134.206 € 144.951 € 156.401 €
111.661 € 116.501 € 121.836 € 127.116 €
65.446 68.238 71.359 74.401
€ € € €
663.453 693.280 744.503 792.252
795.783 € 841.410 € 893.834 € 945.673 €
14.291.999 15.338.689 16.567.236 17.798.508
3.881.036 € 1.150.843 € 1.853.938 € 1.726.731 € 4.298.704 € 1.196.263 € 1.999.295 € 1.846.971 € 4.766.159 € 1.263.963 € 2.157.697 € 1.981.267 € 5.263.370 € 1.320.834 € 2.315.161 € 2.120.972 €
531.451 € 1.321.188 € 1.689.217 € 1.341.811 € 563.185 € 1.423.450 € 1.748.918 € 1.420.492 € 603.748 € 1.535.824 € 1.862.607 € 1.502.138 € 639.365 € 1.653.682 € 1.953.348 € 1.586.104 €
Begroting 2026-2029 Vervoerscentrale Stedendriehoek (vastgesteld 11-09-2025) Pagina 24 van 26
Bijlage 3: Kostenverdeelsystematiek In de huidige begroting zijn twee verschillende soorten kosten te onderscheiden: 1. Organisatiekosten 2. Vervoerkosten 1. Organisatiekosten De organisatiekosten van PlusOV bestaan uit: 1. Personele kosten 2. Bedrijfsvoeringskosten 3. Direct materiële kosten 4. Facilitaire diensten 5. Bestuurskosten Een groot gedeelte van de organisatiekosten (ongeveer 65%) is direct toe te rekenen aan het vraagafhankelijk of het routegebonden vervoer. De overige organisatiekosten zijn niet direct te verdelen naar de vervoersoorten. Deze kosten zijn als overhead te beschouwen. De overhead wordt verdeeld naar de programma’s op basis van de verdeelsleutel directe loonkosten. Tot slot worden de organisatiekosten per vervoerssoort verdeeld over de gemeenten. Dit gebeurt op basis van het aantal inwoners in 2024. 2. Vraagafhankelijk vervoer De kosten van het vraagafhankelijk vervoer worden toegerekend aan de gemeenten op basis van de volgende verdeelsleutel: daadwerkelijke kilometers + opstapeenheid (per rit) + opslag(en). 3. Routegebonden vervoer Het routegebonden vervoer bestaat uit: leerlingenvervoer, dagbestedingsvervoer en Jeugdwetvervoer. De kosten voor het routegebonden vervoer worden op reizigersniveau toegerekend aan de gemeenten op. Hiervoor hanteren we een aantal spelregels. De belangrijkste zijn: 1.
Het starttarief van een route verdelen we gelijkelijk over alle reizigers in die route. 2. De optimale individuele reizigersafstand (dit is de kortste route van het woonadres van de reiziger naar de bestemming) gebruiken we als basis voor de verdeling van de routekosten onder de reizigers in die route.
Bijlage 4: Geprognosticeerde balans Omschrijving
ultimo 2024
ultimo 2025
ultimo 2026
ultimo 2027
ultimo 2028
ultimo 2029
Activa Materiele vaste activa
47.000
27.545
19.948
11.263
2.897
1.926
250.000 3.500.000 1.500 200.000
250.000 1.500.000 1.500 200.000
250.000 1.500.000 1.500 200.000
250.000 1.500.000 1.500 200.000
250.000 1.500.000 1.500 200.000
250.000 1.500.000 1.500 200.000
450.000
450.000
100.000
100.000
100.000
100.000
Totaal
4.448.500
2.429.045
2.071.448
2.062.763
2.054.397
2.053.426
Omschrijving
ultimo 2024
ultimo 2025
ultimo 2026
ultimo 2027
ultimo 2028
ultimo 2029
Uitzettingen korter dan een jaar * Vorderingen op openbare lichamen * Rekening courant verhouding met het Rijk * Overige vorderingen * Liquide middelen Overlopende activa
Passiva Reserves Resultaat
336.389 -
88.858 -
89.809 -
89.809 -
89.809 -
89.809 -
Vlottende schulden korter dan een jaar * Overige vlottende schulden
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
Overlopende passiva
3.762.111
1.990.187
1.631.639
1.622.955
1.614.589
1.613.617
Totaal
4.448.500
2.429.045
2.071.448
2.062.764
2.054.398
2.053.426