Bijlage 7. Instellingsbesluit 3 reserves Onderwijshuisvesting

Instellingsbesluit 3 reserves Onderwijshuisvesting Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Looptijd Motivatie

Instellingseisen bestemmingsreserve 01-09-2025, Daan Winter RES508 Egalisatiereserve kpl onderwijshuisvesting IHP Fysiek Afdelingshoofd Vastgoed- en Facilitairbedrijf Enschede Harmjan Vedder Deze reserve is ingesteld op het moment dat de gemeente Enschede verantwoordelijk is geworden voor de schoolgebouwen. Bestemmingsreserve - Kapitaallasten Egalisatiefunctie Deze reserve is bedoeld om schommelingen van de kapitaalslasten in de exploitatie op te vangen. Indien de kapitaallasten lager dan wel hoger zijn dan het daarvoor beschikbare budget wordt gedoteerd dan wel onttrokken aan deze egalisatiereserves. 0 euro De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet niet negatief zijn. nvt Toekomstige investeringen worden gedekt uit de vrijval van kapitaallasten, hierdoor is geen maximum omvang vast te stellen voor de reserve. Dekking vindt plaats door stortingen in de reserve vanuit het product onderwijshuisvesting. De hoogte van de storting is afhankelijk van het beschikbare budget (zie doel reserve). Omdat de kapitaallasten niet worden geindexeerd maar de investeringsbedragen wel jaarlijks stijgen, wordt de dotatie jaarlijks opgehoogd met 450.000 euro (cummulatief geindexeerd met de VNG-normvergoedingsindexatie). Zo kan de gemeente voldoen aan de verplichting om scholen te voorzien van voldoende en adequete huisvesting.

Stortingen: Structureel en incidenteel. De hoogte van de storting is afhankelijk van het beschikbare budget (zie doel Reserve). Vanaf PB 2020 zijn structurele middelen beschikbaar gesteld voor dekking van de kapitaallasten die voorvloeien uit investeringen mbt het Integraal Huisvestingsplan Ontrekkingen: structureel en incidenteel ter dekking van de kapitaallasten en incidentele kosten voor tijdelijke huisvesting betreffende geldende boekjaar. Onbepaald Gemeenten zijn wettelijk verplicht om scholen te voorzien van voldoende en adquate huisvesting

Overige opmerkingen: Aan deze reserve toegevoegd zijn: RES532 Egalisatieres kaplst Scholingsboul, RES537 Res egalisatie kaplast Brede Scholen.

Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie Dekking van de stortingen Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Looptijd Motivatie Overige opmerkingen:

*MOET NOG GEVORMD WORDEN

Instellingseisen bestemmingsreserve 01-09-2025, Daan Winter RES000 Incidentele kosten onderwijshuisvesting IHP* Fysiek Afdelingshoofd Vastgoed- en Facilitairbedrijf Enschede Harmjan Vedder Deze reserve is ingesteld bij het vaststellen van het nieuwe IHP op 27-10-2025. Bestemmingsreserve - Overig Egalisatiefunctie Deze reserve is bedoeld om incidentele kosten voor o.a. tijdelijke huisvesting te financieren. Indien de beschikbare budgetten lager dan wel hoger zijn dan het daarvoor beschikbare budget wordt gedoteerd dan wel onttrokken aan deze egalisatiereserves. 0 euro De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet niet negatief zijn. nvt Toekomstige incidentele kosten kunnen erg fluctueren tussen de jaren, hierdoor is geen maximum omvang vast te stellen voor de reserve. Dekking vindt plaats door stortingen in de reserve vanuit het product onderwijshuisvesting. De hoogte van de storting is afhankelijk van het beschikbare budget (zie doel reserve). Stortingen: incidenteel. De hoogte van de storting is afhankelijk van het beschikbare budget (zie doel Reserve). Jaarlijks zal voorafgaand aan de begroting moeten worden bepaald hoeveel onttrokken moet worden aan de reserve ten behoeve van de incidentele kosten in het komende jaar. Ontrekkingen: incidenteel ter dekking van incidentele kosten voor tijdelijke huisvesting betreffende geldende boekjaar.

Tot en met het einde van de looptijd van het IHP (2055) Gemeenten zijn wettelijk verplicht om scholen te voorzien van voldoende en adquate huisvesting

Datum, ingevuld door: Naam Reserve Domein Budgetverantwoordelijke Portefeuillehouder Raadsbesluit / -datum Type Reserve Functie reserve Doel: een omschrijving van het doel waarvoor de reserve is gevormd.

Instellingseisen bestemmingsreserve 01-09-2025, Daan Winter RES000 Egalisatiereserve IHP onderwijshuisvesting RO* Fysiek Afdelingshoofd Vastgoed- en Facilitairbedrijf Enschede Harmjan Vedder Deze reserve is ingesteld bij het vaststellen van het nieuwe IHP op 27-10-2025. Bestemmingsreserve - Kapitaallasten Egalisatiefunctie Deze reserve is bedoeld om schommelingen van de kapitaalslasten in de bijdrage in investeringen in de openbare ruimte op te vangen. Indien de kapitaallasten lager dan wel hoger zijn dan het daarvoor beschikbare budget wordt gedoteerd dan wel onttrokken aan deze egalisatiereserves. Het gaat hierbij expliciet over bijdragen aan de investeringen in de openbare ruimte rondom verbouwingen aan scholen voortvloeiend uit het IHP.

Minimale omvang Motivatie Maximale omvang Motivatie

0 euro De minimale omvang van de reserve bedraagt nihil (bodem) de reserve kan niet niet negatief zijn. nvt Toekomstige investeringen worden gedekt uit de vrijval van kapitaallasten, hierdoor is geen maximum omvang vast te stellen voor de reserve.

Dekking van de stortingen

Dekking vindt plaats door stortingen in de reserve vanuit het product onderwijshuisvesting. De hoogte van de storting is afhankelijk van het beschikbare budget (zie doel reserve). De budgetruimte wordt bepaald op basis van de jaarlijkse bijdrage vanuit OHV aan de investeringen in de openbare ruimte, minus de reeds lopende kapitaallasten vanuit eerdere bijdragen.

Omvang en wijze van stortingen en onttrekkingen (struct./incid.)

Stortingen: incidenteel. De hoogte van de storting is afhankelijk van het beschikbare budget (zie doel Reserve). Ontrekkingen: structureel en incidenteel ter dekking van de kapitaallasten.

Looptijd

Tot en met het einde van de looptijd van het IHP (2055) Omdat de jaarlijkse 300.000 euro als bijdrage dient voor investeringen in de openbare ruimte moet er binnen onderwijshuisvesting de mogelijkheid zijn dit goed te monitoren. Na afloop van het IHP vervalt deze afspraak.

Motivatie

Overige opmerkingen:

*MOET NOG GEVORMD WORDEN