Bijlage 6a Aanbiedingsbrief en begroting 2027 Veiligheidsregio Twente

•

Toevoegingen reserves 2028-2030: Betreft eveneens veronderstelde saldoverrekeningen i.v.m. uitvoering van het FLO-overgangsrecht 38

Structureel evenwicht Lasten (x € 1.000)

2027

2028

2029

2030

Totaal lasten

76.813

79.693

82.023

83.771

Totaal baten

77.208

79.923

82.303

84144

Saldo (voor bestemming)

-395

-230

-280

-373

Beoogde toevoegingen

691

230

280

373

Beoogde onttrekkingen

296

Saldo mutaties

395

230

280

373

0

0

0

0

Waarvan incidentele lasten en toevoegingen

616

155

205

298

Waarvan incidentele baten en onttrekkingen

296

Saldo incidentele baten en lasten

-320

-155

-205

-298

Structureel saldo

320

155

205

298

Geraamd resultaat

Noot: activiteiten van VRT zijn in basis structureel gefinancierd. Wel worden bij tijd en wijle subsidies aangetrokken en houdt het begrotingskader rekening met tijdelijke middelen (en de inzet daarvan) wegens detachering, zwangerschap etc. Hoewel deze middelen op individuele basis een incidenteel karakter hebben, is sprake van een bestendig patroon van ontvangsten en inzet van deze tijdelijke gelden en wordt deze realiteit beschouwd als een structurele aangelegenheid. Hiervoor is in de begroting een normatief bedrag opgenomen. Afwijkingen ten opzichte van dit niveau worden in de jaarrekening als incidenteel aangemerkt

39

Geprognosticeerde balans

In het onderstaand overzicht is de geprognotiseerde balans (per 31-12) opgenomen voor de desbetreffende jaren. Activa (x € 1.000)

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Materiële vaste activa

74.055

79.771

87.382

91.052

90.110

86.114

74.055

79.771

87.382

91.052

90.110

86.114

Uitzettingen <1 jaar

6.429

5.582

5.876

5.921

7.229

8.683

Liquide middelen

0

0

0

0

0

0

Overlopende activa

1.736

1.736

1.736

1.736

1.736

1.736

Totaal Vlottende Activa

8.165

7.319

7.612

7.658

8.966

10.420

Totaal Activa

82.221

87.089

94.994

98.710

99.075

96.534

Passiva (x € 1.000)

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Eigen vermogen

5.904

3.038

3.308

3.539

3.819

4.193

Voorzieningen

396

431

466

501

536

571

Vaste schuld

55.500

67.000

74.500

78.000

78.000

75.000

Totaal Vaste Passiva

61.801

70.470

78.274

82.040

82.355

79.764

Vlottende schuld

19.073

15.073

15.073

15.073

15.073

15.073

Overlopende passiva

1.347

1.547

1.647

1.597

1.647

1.697

Totaal Vlottende Passiva

20.420

16.620

16.720

16.670

16.720

16.770

Totaal Passiva

82.221

87.089

94.994

98.710

99.075

96.534

Kapitaalverstrekkingen Leningen Uitzettingen > 1 jaar Totaal Vaste Activa Voorraden

40

Toelichting op de belangrijkste mutaties in de balansprognose Materiële vaste activa

De geplande investeringen en afschrijvingen in 2026 en 2027 zorgen er voor dat per saldo de waarde van de vaste activa eind 2027 aanzienlijk hoger is

In de posten Uitzettingen < 1 jaar en Vlottende schuld zijn de

totaal aan materiële vaste activa afnemen.

Berekening EMU-saldo

ten opzichte van 2025. Na 2028 neemt de investeringsbehoefte af, en zal het Eigen vermogen De geraamde afname van het eigen vermogen in 2026 is te verklaren door het terugbetalen van het resultaat over 2025. De toename van het eigen vermogen in de jaren daarop komt door het toenemen van FLO reserves. Vaste schuld Door een aantal grote investeringen in de komende 3 jaar, het aflopen van

schommelingen in de liquiditeitspositie zichtbaar.

In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort wordt bepaald door een gezamenlijk

tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen. In de volgende tabel is het EMU-saldo van Veiligheidsregio Twente berekend voor de jaren 2026-2030.

een drietal leningen en het bijna bereiken van het kasgeldlimiet verwachten we in de komende jaren meer langlopende geldleningen aan te moeten gaan. 2026

2027

2028

2029

2030

-8.547

-7.306

-3.405

1.258

3.146

-847

294

45

1.308

146

Vaste schuld

11.500

7.500

3.500

0

-3.000

Vlottende schuld

-4.000

Overlopende passiva

200

100

-50

50

EMU-SALDO (x € 1.000) Mutaties (1 januari tot 31 december)

Activa

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen en leningen Uitzettingen Uitzettingen

Vlottende activa

Liquide middelen Overlopende activa

Passiva

Vaste Passiva Vlottende passiva

Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

Het negatieve EMU-saldo in 2026 en 2027 wordt veroorzaakt door het hoge investeringsniveau. 41

Verloopoverzicht reserves Reserves

Stand 1-1-2027

Toevoeging 2027

Onttrekking 2027

Stand 31-12-2027

Algemene reserve

426.909

426.909

FLO Almelo

-109.866

FLO Hengelo

-411.553

Totaal algemene reserve

-94.510

102.357

FLO Enschede

199.729

354.383

554.112

Bedrijfsvoering Troned/ TSC

1.124.170

159.273

1.283.443

Innovatie

162.251

Crisisbeheersing

675.000

102.357

-7.509 96.218

-507.771

96.218

-88.371

25.000 75.000

137.251 750.000

Duurzaamheidsfonds

175.000

175.000

0

Totaal bestemmingsreserves

2.336.150

588.656

200.000

2.724.806

Totaal reserves

2.241.640

691.013

296.218

2.636.435

Toevoeging 2027

Onttrekking 2027

Stand 31-12-2027

200.000

14.865

Verloopoverzicht reserves OOV taken Reserves (x € 1.000,-)

Stand 1-1-2027

Zorg- en veiligheidshuis Twente

214.865

IVZ

28.981

Totaal reserves OOV

243.846

28.981 -

200.000

43.846

Onttrekking 2027

Stand 31-12-2027

40.000

98.984

Verloopoverzicht voorzieningen Reserves (x € 1.000,-)

Stand 1-1-2027

Toevoeging 2027

Verlof

138.984

Verlofspaarregeling

292.426

75.000

Totaal voorzieningen

431.410

75.000

367.426 40.000

466.410

42

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen, die jaarlijks een vergelijkbaar volume hebben. Hierbij is de nieuw voorgestelde CAO als uitgangspunt genomen met daarin de verhoging van het IKB-percentage. Bedrag x € 1.000,-

Jaarlijks

Individueel Keuzebudget (IKB)

4.350

Totaal arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

4.350

43

Bijlagen Bijlage 1 Toelichting gemeentelijke bijdrage In de kadernotitie 2027 zijn de uitgangspunten voor loon- en prijsindexering vastgesteld. De kadernota ging daarbij voor de raming van de lonen volledig uit van de cijfers van het CPB, omdat er nog werd onderhandeld over een nieuwe cao. Medio maart jl. is een nieuwe cao voor de veiligheidsregio’s gesloten. Daarom wordt - in lijn met gemaakte afspraken over indexering - de effecten van de cao meegenomen in de begroting. De cao loopt door tot 1 augustus 2027. Voor het resterende deel van het jaar is daarom alsnog uitgegaan van het CPB-cijfer. De indexering is daarbij als volgt opgebouwd. Indexering Categorie Loonontwikkeling o.b.v

Index 3,47%

nieuwe cao Loonontwikkeling o.b.v.

Toelichting De effecten van de nieuwe cao zijn groter dan de CPB-raming die hiervoor in de begroting 2026 was opgenomen. Het verschil is effectief bijna 3,5%. Op pagina 45 is dit nader gespecificeerd.

2,13%

CPB.

De huidige CAO heeft een looptijd tot 1 augustus 2027 en daarom wordt voor de indexering voor het resterende deel van 2027 uitgegaan van de loonvoet sector overheid uit de MEV. Het CPB gaat uit van een loonstijging van 5,1%. Ofwel 2,13% over de periode dat niet met de huidige cao is afgedekt.

Prijsmutaties

2,2%

Voor de prijsmutaties wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële overheidsconsumptie) voor het betreffende begrotingsjaar. Deze bedraagt 2,2%.

Vervangingsinvesteringen

2,2%

Voor de prijsmutaties wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële overheidsconsumptie) voor het betreffende begrotingsjaar. Deze bedraagt 2,2%.

Opbouw gemeentelijke bijdrage o.b.v. uitgangspunten: Loon: (56%): 44 mln. x 5,6% = 2,4 mln. Niet index-gebonden (26%): 21 mln. * 0% = 0 Prijs: (18%): 14 mln. x 2,2% = 0,3 mln. Aanpassing rentebudget: -0,1 mln.

44

Vergelijking gemeentelijke bijdrage met vorig jaar Verhoging gemeentelijke bijdrage Verhoging bijdrage Bijdrage begroting 2026

€ 57.775.704

Bijdrage begroting 2027

€ 60.434.911

Per saldo een stijging van de bijdrage 2027 t.o.v. de begroting 2026

€ 2.659.207

Uitgangspunten begroting 2027 - Looncompensatie*

€ 2.460.906

- Prijscompensatie

€ 306.298

- Rente

€ -107.993

Totaal stijging gemeentelijke bijdrage

€ 2.659.207

*De salarissen worden geraamd volgens het principe: werkelijk niveau 31-12 (t-2) + loonindex (t-1) + loonindex (t). Voor het vergelijk tussen begroting 2026 en begroting 2027, zie onder.

Jaar

Begroting 2026

Begroting 2027

Verschil

2024

Werkelijk

2025

2,0%*

4,4% (werkelijke stijging)

+2,4%

2026

2,1%

3,1%

+1,0%

2,2%

+2,2%

2027 Totaal

+5,6%

* De genoemde percentages voor de jaarschijf 2025 hebben betrekking op de looneffecten volgens de MEV in de periode augustus 2025 t/m december 2025 (= 5/12 x 4,7%).

45

Bijlage 2 Gemeentelijke bijdrage 2027 Bijdrage 2026

Verhoging uitgangspunten 2027

Effecten Cebeon (cluster OOV GF)

Wijziging FLO met index

Bijdrage 2027

Almelo

6.799.836

299.085

-27.872

14.535

7.085.584

Borne

1.912.954

87.820

4.708

2.005.483

Dinkelland

2.356.985

108.205

-11.205

2.453.985

Enschede

16.656.401

726.562

-47.747

Haaksbergen

1.966.736

90.289

-20.346

2.036.679

Hellendoorn

2.779.269

127.591

-37.402

2.869.458

Hengelo

8.002.218

357.038

22.033

Hof van Twente

3.124.117

143.423

2.579

3.270.118

Losser

1.947.865

89.423

-2.421

2.034.867

Oldenzaal

2.789.908

128.080

-6.149

2.911.839

Rijssen / Holten

2.995.075

137.499

100.583

3.233.157

Tubbergen

1.814.033

83.279

-38

1.897.274

Twenterand

2.657.921

122.020

-12.900

2.767.042

Wierden

1.972.388

90.549

36.177

2.099.114

57.775.706

2.590.864

0

Gemeente

Totaal

42.330

11.475

68.340

17.377.546

8.392.765

60.434.911

De maatstaven uit het relevante cluster van het Gemeentefonds vormen de basis voor de verdeling van de gemeentelijke bijdrage. Het gaat hierbij om het cluster “Openbare Orde en Veiligheid, subcluster Crisisbeheersing en Brandweerzorg”. Cebeon is het bureau dat in opdracht van het Rijk zorgdraagt voor het periodieke onderhoud van het Gemeentefonds.

46

Bijlage 3 Lijst met afkortingen AB

Algemeen Bestuur

TSC

Twente Safety Campus

AI

Artificial Intelligence

VIC

Verbijzonderde interne controlefunctie

AVG

Algemene Verordening Gegevensbescherming

VNOG

Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Bado

Besluit accountantscontrole decentrale overheden

VPB

Vennootschapsbelasting

BBP

Bruto Binnenlands Product

VRT

Veiligheidsregio Twente

BBV

Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten

Woo

Wet open overheid

BVO

Bruto vloeroppervlak

ZVHT

Zorg en Veiligheidshuis Twente

CPB

Centraal Planbureau

DIV

Documentaire Informatievoorziening

DPG

Directeur Publieke Gezondheid

FLO

Functioneel leeftijdsontslag

GHOR

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

IKB

Individueel Keuzebudget

IMOC

Netto materiële overheidsconsumptie

IOC

Informatie- en Operationeel Centrum

IVZ

Integrale Veiligheidszorg

KMT

Kenniscentrum Mensenhandel Twente

M&O

Misbruik en oneigenlijk gebruik

MEV

Macro Economische Verkenning

NIPV

Nederlands Instituut Publieke Veiligheid

OOV

Openbare orde en veiligheid

PTSS

Posttraumatische stressstoornis

RTR

Regionale Toezichtsruimte 47