Bijlage 4 Aanbiedingsbrief en jaarstukken 2025 Regionaal Brijventerrein

pagina 26 van 41

januari 2026 plaatsvond zijn de gronden per 31 december 2025 gerangschikt onder de voorraad handelsgoederen (artikel 38 onder c BBV). De gronden zijn gewaardeerd tegen de vergoeding die hiervoor door de gemeente Almelo is voldaan.

Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Bestemmingsreserve erfpachtbedrijf Bij de uitgifte in erfpacht is bij de bepaling van de toekomstige canonverplichting (voor zover niet afgekocht) een opslagpercentage gehanteerd. Bij de (herziene) begroting 2018 is een bestemmingsreserve in het leven geroepen, ter dekking van tegenvallers binnen de erfpachtexploitatie. Vanwege de voorgenomen beëindiging van de gemeenschappelijke regeling is bij vaststelling van de jaarrekening 2024 besloten om de bestemmingsreserve op te heffen en het saldo in de algemene reserve te storten. Dit is inmiddels geeffectueerd.

Bestemmingsreserve parkmanagement Tot op heden is het RBT verantwoordelijk voor de exploitatie van de parkmanagement-voorzieningen. Het resultaat werd conform bestendige gedragslijn verrekend met de bestemmingsreserve parkmanagement. Vanwege de voorgenomen beëindiging van de gemeenschappelijke regeling is bij vaststelling van de jaarrekening 2024 de bestemmingsreserve op te heffen en het saldo in de algemene reserve te storten. Dit is inmiddels geeffectueerd.

Bestemmingsreserve investeringsbudget De deelnemers hebben een investeringsbudget ter beschikking gesteld, ten bate van het acquisitieproces in brede zin. In het kader van de jaarrekening 2018 is besloten om een bestemmingsreserve in het leven te roepen, voor de stortingen in het investeringsbudget en de bestedingen vanuit dit budget.

Voorzieningen Voor toekomstige vervangingsinvesteringen in het kader van de centrale blusvoorziening (parkmanagement) en de openbare ruimte wordt een voorziening getroffen. Dat geldt ook voor uitgaven om te komen tot beëindiging van de gemeenschappelijke regeling.

Vaste schuld met rente-typische looptijd langer dan één jaar Vaste schulden met een rente-typische looptijd langer dan één jaar worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Het betreft fixe-leningen met een vaste rente, die na afloop van de looptijd ineens worden afgelost.

Vaste schuld met rente-typische looptijd korter dan één jaar In het kader van het liquidatieplan is besloten tot overdracht van de door RBT aangetrokken leningen. Deze overdracht is op 2 januari 2026 geëffectueerd. Per 31 december 2025 is voor RBT derhalve sprake van leningen met een looptijd korter dan één jaar.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

pagina 27 van 41

Algemene waarderingsgrondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals opgenomen in de op 10 december 2025 door het Algemeen Bestuur vastgestelde financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2025. Dat betekent dat: − De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiëleverhoudingswet; − De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 10 december 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.

o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. − De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 2% is gehanteerd (zijnde € 69.780) waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

pagina 28 van 41

3.2

Toelichting op de balans per 31 december Toelichting activa: Ultimo 2025

Investeringen met een economisch nut: Gronden en terreinen: * Huurwaarde overeenkomst C.T.T.: - grondwaarde 1-1-25 vermeerdering - grondwaarde 31-12-25

Ultimo 2024

3.875.375 3.875.375

- voorzieningen 1-1-25 afschrijving - voorzieningen 31-12-25

897.471 -106.426 791.045

Overdracht aan gemeente Almelo Totaal gronden en terreinen

3.875.375 3.875.375

3.875.375

3.875.375

791.045

1.014.855 -117.384 897.471

897.471

-4.666.420 0

4.772.846

Verloop overzicht gronden en terreinen Afwaardering Boekwaarde Bijdragen van en overdracht 31 december Afschrijvingen derden Almelo 2025

Boekwaarde 1 Investeringe Desinvesjanuari 2025 n teringen Grondwaarde overeenkomst C.T.T Voorzieningen overeenkomst CTT Totaal

3.875.375 897.471 4.772.846

-

-

106.426 106.426

-

3.875.375 791.045 4.666.420

-

Geactiveerde erfpachtsovereenkomsten: *

Erfpacht City Doxx Almelo B.V.

1.383.238

*

Erfpacht T-port Logistic kavel 4B

646.289

1.394.690 651.941

*

Erfpacht T-port Logistic kavel 4A

5.176.038

5.221.302

*

Erfpacht groep Heylen 2017

7.069.359

7.143.115

*

Erfpacht grond Eurol (Rovag)

3.941.399

3.973.114

*

Erfpacht groep Heylen 2018

3.266.776

3.300.482

*

Erfpacht Emergo Vastgoed BV

4.570.871

4.615.953

*

Erfpacht T-Port Logistic

5.758.751

5.813.711

*

Erfpacht Kees Smit

10.299.951

10.394.028

*

Erfpacht T-Port Water Side

6.401.025

6.473.473

*

Erfpacht T-Port Circular 21 B.V.

2.764.224

2.787.499

* Erfpacht T-Port logistic Campus kavel 4 deel 2c * Erfpacht Heylen kavel 5 Totaal erfpachtsgronden

122.742 11.269.313 62.669.975

123.770 11.359.756 63.252.833

Reclassificatie als handelsvoorraad Totaal erfpachtsgronden

-62.669.975 0

Verloop overzicht erfpachtovereenkomsten:

Boekwaarde 1 Invesjanuari 2025 teringen Erfpachtovereenkomsten

Desinvesteringen

63.252.833

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut: Investeringen parkmanagement Het verloop van de investering is als volgt: Boekwaarde 1-1 BIJ: * Centrale Blusvoorziening * Beveiliging Rente

Afwaardering Boekwaarde Bijdragen van en 31 december Afschrijvingen derden reclassificatie 2025 582.858

1.783.639 12.539

Eenmalige bijdragen bedrijven Bijdragen reserve investeringsbudget Afschrijvingen

214.699 15.205 10.915

755

240.819 2.181.677 98.038

300.000

300.000 300.755 1.495.422

Boekwaarde 31-12

-

1.940.858

12.539 1.796.177 AF: * * *

62.669.975

398.038 1.783.639

Verloop overzicht centrale b lusvoorziening Boekwaarde 1 Invesjanuari 2025 teringen Centrale Blusvoorziening

1.783.639

12.539

Desinvesteringen

Bijdragen van AfwaarAfschrijvingen derden deringen 300.000

755

Boekwaarde 31 december 2025 1.495.422

pagina 29 van 41

Toelichting activa:

Ultimo 2025

Voorraden onderhanden werk Het verloop van de voorraden onderhanden werk (= bouwgronden in exploitatie) is als volgt: Boekwaarde 1-1 -8.802.636 BIJ: * Uitgaven 2025 (zie ook par. 3.1.1) 1.025.372 -7.777.264 AF: * Uitgifte bouwgrond (deelcanon A) 175.112 175.112 Boekwaarde 31-12 -7.952.376 Winstneming boekjaar 2025 Winstneming boekjaar 2024 Winstneming boekjaar 2023 Winstneming boekjaar 2022 Winstneming boekjaar 2021

451.583 2.029.138 2.154.521 5.800.300 2.148.663

Ultimo 2024

-7.685.307 1.420.902 -6.264.405 2.538.231 2.538.231 -8.802.636

2.029.138 2.154.521 5.800.300 2.148.663

Onderhanden werk 31-12

12.584.205 4.631.829

Reclassificatie als handelsvoorraad Totaal onderhanden werk

-4.631.829 0

12.132.622 3.329.986

Verloop overzicht onderhanden werk Boekwaarde 1 Vermeerjanuari 2025 dering Onderhanden werk Winstneming Totaal

-8.802.636 12.132.622 3.329.986

Handelsvoorraad Boekwaarde 1-1 BIJ * Erfpachtgronden * Onderhanden werk (grondexploitatie) * Openbare ruimte

1.025.372 451.583 1.476.955

Desinvesteringen 175.112 175.112

Boekwaarde 31 december 2025

Reclassificati AfwaarAfschrijvingen e deringen 4.631.829 -

4.631.829

-

-12.584.205 12.584.205 -

62.669.975 4.631.829 67.301.804

AF * *

Over te dragen voorziening groot onderhoud Over te dragen reserveringsvergoeding

1.548.062 86.280 1.634.342 65.667.462

Boekwaarde 31-12

Verloop overzicht handelsvoorraad

Boekwaarde 1 Vermeerjanuari 2025 dering

Over te dragen aan gemeente Almelo

Desinvesteringen

Bijdr. van/overdr. Afschrijvingen aan derden

65.667.462

Liquide middelen * Rekening courant (banksaldi)

Afwaarderingen

Boekwaarde 31 december 2025

65.667.462

531.722

302.169 531.722

302.169

Overige vlottende activa * * *

* * * * *

Schatkistrekening Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Af voorziening dub debiteuren Saldo einde jaar Nog te ontvangen Nog te ontvangen VPB Nog te ontvangen omzetbelasting Vooruitbetaalde kosten ov. Nederlandse overheidslichamen

937.225

0

5.991.219 -95.281

220.532 -57.168 5.895.939 -

34.740

23.834 9.777 1.500.776

28.899 951.313 8.367.551

1.178.316

Tabel 19: toelichting op de balans – activa; bedragen in euro’s Op 17 december 2025 stelde het Algemeen Bestuur het liquidatieplan vast en gaf het Algemeen Bestuur opdracht het plan te effectueren. In uitvoering daarvan is op 31 december 2025 de laad- en loskade geleverd aan de gemeente Almelo. De erfpachtgronden en de grondexploitatie zijn op 2 januari 2026 geleverd aan de gemeente. Omdat deze levering niet in 2025 plaatsvond zijn beide activa per 31-12-2025 gereclassificeerd naar de kortlopende activa, aangezien zij niet meer duurzaam aangehouden worden.

pagina 30 van 41

Toelichting op de passiva Toelichting passiva: Eigen vermogen: Saldo per 1 jan. Resultaat bestemming 2023 reserve parkmanagement Gerealiseerd resultaat

Ultimo 2024

13.052.847

Totaal:

4.103.292 17.156.139

7.222.249 -567.625 3.858.276 10.512.900

Totaal:

5.151.239 5.151.239

1.000.000 1.539.946 5.202.511 7.742.457

Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Erfpacht Bestemmingsreserve Parkmanagement Bestemmingsreserve Investeringsbudget

Verloopoverzicht bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Erfpacht Bestemmingsreserve Parkmanagement Bestemmingsreserve Investeringsbudget

Ultimo 2025

Boekwaarde Onttrekking/ Boekwaarde 1-1-25 Toevoeging overboek. AR 31-12-25 1.000.000 1.000.000 0 2.107.571 2.107.571 0 5.202.511 51.273 5.151.238 Totaal: 8.310.082 3.158.844 5.151.238

Voorzieningen: Voorziening groot onderhoud Parkmanagement: Voorziening groot onderhoud Openbare Ruimte: Vooorziening beëindging GR

Ultimo 2025 374.245 155.847 530.092

Totaal:

Verloopoverzicht voorzieningen: Voorziening groot onderhoud Parkmanagement: Voorziening groot onderhoud Openbare Ruimte: Vooorziening beëindging GR Totaal:

Boekwaarde 1-1-25 Toevoeging 150.184 241.500 1.307.287 240.775 336.512 1.793.983 482.275

Onttrekking/ Boekwaarde overdracht 31-12-25 17.439 374.245 1.548.062 0 180.666 155.847 1.746.166 530.092

Perceel 50 jaar erfpacht Rijk Saldo per 1 jan. Vermeerdering (haven)

Ultimo 2025 416.986

Overdracht aan Almelo

-416.986

Waarde grond rijksbezittingen (haven) Langlopende schulden Looptijd BNG 5 nov 2014 = 5 nov 2026 BNG 1 nov 2016 = 1 nov 2028 BNG 29 dec 2016 = 29 dec 2031 NWB 2 nov 2020 = 2 nov 2027

Jaar 12 12 15 7

% 1,7000% 1,0250% 1,2700% -0,3370%

Kortlopende schulden Crediteuren BNG 5 nov 2014 = 5 nov 2026 BNG 1 nov 2016 = 1 nov 2028 BNG 29 dec 2016 = 29 dec 2031 NWB 2 nov 2020 = 2 nov 2027 BNG 10 juli 2014 = 10 juli 2024 BNG 23 dec 2014 = 23 dec 2024

12 12 15 7 10 10

1,7000% 1,0250% 1,2700% -0,3370% 2,0100% 1,3200%

Overlopende passiva Transitorische rente : BNG BNG BNG BNG BNG NWB

8.500.000 10.000.000 6.500.000 10.000.000 18.000.000 15.000.000

2,010% 1,700% 1,320% 1,025% 1,270% -0,337%

175 57 8 62 3 59 Afgerond:

Ultimo 2024 150.184 1.307.287 336.512 1.793.983

Ultimo 2024 416.986

-

416.986

-

10.000.000 10.000.000 18.000.000 15.000.000 53.000.000

109.917 10.000.000 10.000.000 18.000.000 15.000.000

294.227

53.109.917

294.227

26.548

26.548

17.411 1.879 -8.171

17.411 1.879 -8.171

37.667

37.667

pagina 31 van 41

Toelichting passiva: Overige vooruitontvangen en nog te betalen bedragen: Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen subsidie uitbr. Haven Vooruitontvangen subsidie Energy Hub Waarborgsommen sleutels

Ultimo 2025

30.658 44.747 1.700

Ultimo 2024

286.410 61.929 1.700 77.104

N.t.b. omzetbelasting 77.104

471.529 821.568

Tabel 22: toelichting op de balans – passiva; bedragen in euro’s Toelichting langlopende en kortlopende schuld De rentelast over 2025 bedraagt € 428.865 (in 2024 € 295.064). Op 17 december 2025 zijn overeenkomsten van contractovername getekend met BNG en NWB. Hierin wordt de overdracht van genoemde leningen aan de gemeente Almelo geregeld. De effectieve uitvoering van de lening-overdracht vond plaats op 2 januari 2026, bij levering van de in erfpacht uitgegeven gronden aan de gemeente Almelo. Omdat in 2025 overeenstemming is bereikt over de overdracht zijn de leningen per 31-122025 gereclassificeerd naar korte schuld. De ondertekening van de overeenkomsten van contractovername maakt dat genoemde leningen voor RBT het karakter hebben van een kortlopende schuld. Toelichting bestemmingsreserves Binnen RBT waren drie bestemmingsreserves gevormd. Dit betrof de reserve erfpacht, de reserve parkmanagement en de reserve investeringsbudget. De reserve erfpacht is oorspronkelijk ingesteld om tegenvallers binnen de erfpachtexploitatie op te vangen. In de bestemmingsreserve parkmanagement werd tot op heden het verschil tussen de van bedrijven ontvangen parkmanagementbijdragen en de uitgaven aan beheer en onderhoud gestort. De bestemmingsreserve investeringsbudget is door de deelnemers ingelegd voor investeringen die het duurzame profiel van het terrein te versterken.

Vanwege de voorgenomen beëindiging van de gemeenschappelijke regeling is bij vaststelling van de jaarrekening 2024 besloten om de bestemmingsreserve erfpacht en de bestemmingsreserve parkmanagement op te heffen en het saldo in de algemene reserve te storten. Dit is inmiddels geeffectueerd. Bij vaststelling van het liquidatieplan is besloten om de bestemmingsreserve investeringsbudget uit te keren aan de deelnemers met uitzondering van een bedrag van € 3.500.000 dat nog wordt gereserveerd. In paragraaf 4.6 van het jaarverslag wordt een uitgebreidere toelichting gegeven op het beleid rondom de reserves. Toelichting voorzieningen RBT heeft drie voorzieningen getroffen. Dit betreft de voorzieningen voor groot onderhoud (van de openbare ruimte en de parkmanagementvoorzieningen; zie paragraaf 4.1 van het jaarverslag) en een voorziening welke samen hangt met de plankosten vanwege de beëindiging van de gemeenschappelijke regeling. Het plan van aanpak liquidatie en bijbehorende begroting voorziet in afronding van de liquidatiewerkzaamheden op 1 juli 2025. De Liquidatiecommissie gaat er vanuit dat daarna enkel nog een liquidatieverantwoording hoeft te worden opgesteld en dat de voorziening derhalve een goed beeld geeft van de nog te maken kosten.

De voorziening groot onderhoud van de openbare ruimte is op 2 januari 2026 overgedragen aan de gemeente Almelo, bij levering van het openbaar gebied. Niet uit de balans blijkende verplichtingen. Voor de bezetting van de projectorganisatie (zie ook paragraaf 4.3 van het jaarverslag) zijn deels meerjarige detacheringsovereenkomsten gesloten. De nog lopende contractverplichting is becijferd op € 93.882. Voor

pagina 32 van 41

een aantal in 2025 in opdracht gegeven werken geldt dat deze in 2026 worden uitgewerkt. De daarmee samenhangende verplichting is becijferd op € 209.869. Energyhub In 2025 is het Energyhub project afgerond. De uitgaven hieraan bedroegen € 76.528 en worden voor € 51.273 gedekt uit de reserve investeringsbudget en een subsidiebijdrage van € 25.254 vanuit Regiodeal 2. In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van de kosten. Kosten Inzet procesbegeleider energievisie en energyhub

17.980

Inhuur inhoudelijke expertise t.b.v. schetsontwerp energyhub

28.199

Vastleggen afspraken samenwerkingsovereenkomst

4.974

Inhuur adviesbureau t.b.v. energievisie

25.375

Subtotaal kosten

76.528

Opbrengsten Subsidie Regiodeal 2

25.254

Onttrekking investeringsbudget RBT conform begroting

150.000

Subtotaal opbrengsten

175.254

Saldo RBT

98.727

Voorstel: terug storten in investeringsbudget

-98.727

Het Algemeen Bestuur heeft bij vaststelling van de begroting 2025 besloten om € 150.000 te onttrekken vanuit de bestemmingsreserve investeringsbudget (*). Conform de mededeling van de commissie BBV van 19 augustus 2025 is deze onttrekking volledig verwerkt en is het overschot van (€ 150.000 - € 51.273) € 98.727 gepresenteerd als resultaat. Het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld om dit overschot terug te storten in de bestemmingsreserve investeringsbudget. Conform de subsidievoorwaarden vanuit Regiodeal kan 2/3e van de kosten ten laste van de subsidie worden gebracht (€ 25.254). RBT heeft een voorschot ontvangen van € 70.000. Het overschot van € 44.747 is als vooruit ontvangen verantwoord op de balans en wordt terugbetaald aan de subsidieverstrekker. Benutting drempelbedrag schatkistbankieren ingevolge artikel 52c BBV Gemeenschappelijke Regelingen zijn, net als Gemeenten en Provincies, verplicht om overtollige middelen aan te houden in ’s Rijks schatkist. Ingevolge artikel 52c van het Besluit Begroting en Verantwoording wordt in de toelichting op de balans gerapporteerd over de benutting van het drempelbedrag. In de volgende tabel is deze toelichting opgenomen, overeenkomstig de voorgeschreven methodiek. Uit de tabel blijkt dat het drempelbedrag niet werd overschreden.

pagina 33 van 41

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1) Drempelbedrag 1000 1000 1.000 1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten (2) 's Rijks schatkist aangehouden 292 829 499 418 middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 708 171 501 582 (3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

Verslagjaar 4.645

4.645

4.645

4.645

4.645

4.645

4.645

4.645

(1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

-

-

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 1.000 1.000 minimum van € 1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

1.000

Kwartaal 3

1.000

Kwartaal 4

26.283

75.452

45.878

38.491

90

91

92

92

292

829

499

418

Tabel 23: benutting drempelbedrag schatkistbankieren (per kwartaal, op dag basis; bedragen in euro’s) 3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Hierna wordt per programma een nadere toelichting gegeven op de gerealiseerde lasten en baten en de verschillen ten opzichte van de begroting.

pagina 34 van 41

Grondexploitatie

Lasten Verwerving Sloop en sanering Bouw en woonrijp maken Plankosten en VTU Overige uitgaven Rentekosten Inflatie Totaal lasten

Primitieve begroting

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking t.o.v. herziene begroting

1.350.762 817.746 75.000 -96.126 90.318 2.237.700

910.452 495.238 75.000 -80.524 23.504 1.423.670

Uitgifte van bouwgrond (deelcanon A) Overige verkoopopbrengsten Bijdragen en subsidies Inflatie Bijdrage uit reserve investeringsbudget Vrijval reserveringsvergoedingen Totaal baten

-4.902.749 -1.500.762 -257.789 -

-112 -175.000

-6.661.300

-

-175.112

112 175.000 175.112

Saldo lasten en baten incl. mutaties reserves Winstneming boekjaar Mutatie OHW

-4.423.600 1.100.645 3.322.955

1.423.670 236.523 -1.660.193

850.260 451.583 -1.301.843

573.410 -215.060 -358.350

502.605 544.251 40.397 -61.881 1.025.372

407.847 -49.013 34.603 -18.643 23.504 398.298

Baten

Tabel 24: toelichting op overzicht baten en lasten, grondexploitatie De investeringen in bouw- en woonrijp maken vielen lager uit dan begroot. Voor een deel wordt dit verklaard doordat werkzaamheden zijn uitgesteld. Tegelijkertijd was sprake van aanbestedingsvoordelen bij uitvoering van het bestek XL Park 62 (o.a. woonrijp maken zuidlus tranche 1 en de afronding van retenties) en bij de realisatie van het groen. De plankosten vielen hoger uit dan begroot. Belangrijkste verklaring hiervoor is dat een bijdrage is gedaan voor de gezamenlijke profilering van topwerklocaties onder de noemer Next Tech Twente. In de begroting was daar ten onrechte geen rekening mee gehouden. De opbrengsten zijn hoger dan geraamd. Naast de centrale blusvoorziening is een kavel van 1.000 m2 uitgegeven aan Enexis. Bovo-afdracht

Afdracht Bovo aan de gemeente Almelo

Primitieve begroting

198.276 198.276

Herziene begroting

Realisatie

-

6.000 6.000

Afwijking t.o.v. herziene begroting -6.000 -6.000

Tabel 26: toelichting op overzicht baten en lasten, afdracht bovenwijkse voorzieningen Conform artikel 4.6 van de gemeenschappelijke regeling wordt bij elke uitgifte € 6,- per m2 afgedragen aan de gemeente Almelo, ten behoeve van bovenwijkse voorzieningen. In 2025 is € 6.000 afgedragen, gebaseerd op de hiervoor toegelichte uitgifte aan Enexis.

pagina 35 van 41

Exploitatie erfpachtbedrijf

Lasten Erfpacht - rente Erfpacht - beheer Erfpacht - afwaardering Erfpacht - dotatie voorziening Verhuur - rente Verhuur - afschrijving Verhuur - onderhoud Overig erfpacht/verhuur Dotatie voorziening Dub debiteuren Totaal lasten

Primitieve begroting

948.793

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking t.o.v. herziene begroting

747.538 25.000 582.858

444.655

73.202 119.144 63.338 20.910

71.593 106.426

33.552 106.426

20.910

1.808.244

1.554.324

24.536 38.113 1.230.140

38.041 -0 -3.626 -38.113 324.184

Baten Erfpacht - ontvangsten (deelcanon A) Verhuur - ontvangsten Totaal baten

-2.776.356 -402.375 -3.178.731

-2.776.356 -420.205 -3.196.561

-2.776.356 -1.524.560 -4.300.916

-0 1.104.355 1.104.355

Resultaat (saldo)

-1.370.487

-1.642.237

-3.070.776

1.428.539

waarvan exploitatie erfpachtgronden waarvan verhuur containeroverslag waarvan boekwinst overdracht kade waarvan vrijval verplichting erfpacht staat

-1.244.706 -125.781

-1.420.961 -221.277 -

-1.710.731 -262.670 -680.390 -416.986

289.770 41.393 680.390 416.986

582.858

582.858

302.883 25.000 -0

Tabel 27: toelichting op overzicht baten en lasten, exploitatie erfpachtbedrijf In 2025 is een positief exploitatiesaldo gerealiseerd van € 3.070.776. Dat is € 1.403.537 positiever dan begroot. Belangrijkste verklaring hiervoor is de overdracht van de haven aan de gemeente Almelo, waarmee in de begroting nog geen rekening was gehouden. Daarop is een boekwinst van € 680.390 gerealiseerd en tevens viel de verplichting om de erfpachtcanon aan de staat te voldoen vrij (€ 416.986) omdat het in erfpacht uitgegeven perceel is meegeleverd aan de gemeente. Tot slot speelt een rol dat RBT minder rente betaalde dan begroot. Investeringen in parkmanagement

Lasten Blusvoorziening Beveiliging Bewegwijzering Overige kosten Rente Totale investering Baten Deelcanon B (eenmalig) Bijdrage deelnemers Overige bijdragen

Saldo inclusief muaties reserves Mutatie balans

Primitieve begroting

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking t.o.v. herziene begroting

26.170 26.170

17.836 17.836

-

-196.624 -196.624

-

-755

-755

755 755

-170.454 170.454

17.836 17.836

11.784 11.784

6.053 -6.053

12.539 12.539

5.298 5.298

Tabel 28: toelichting op overzicht baten en lasten, investeringen parkmanagement De investeringen in parkmanagementvoorzieningen vallen € 6.053 lager uit dan begroot. Reden hiervoor is dat de rentelasten lager uitvielen.

pagina 36 van 41

Conform besluitvorming van het Algemeen Bestuur wordt jaarlijks € 300.000 op de investering afgeschreven. Daarmee wordt bewerkstelligt dat de investering in 2030 is afgewaardeerd. In onderstaande tabel wordt de afschrijving op de investering weergegeven. Afschrijvingen parkmanagement voorzieningen

Lasten Afschrijving investering parkmanagement

Primitieve begroting

300.000 300.000

Herziene begroting

300.000 300.000

Realisatie

Afwijking t.o.v. herziene begroting

300.000 300.000

-

Voor beheer, onderhoud en instandhouding van de parkmanagementvoorzieningen wordt een bijdrage verkregen van bedrijven op het park. In onderstaande tabel worden de ontvangen bijdragen en de daaruit gerealiseerde lasten weergegeven. Beheerexploitatie parkmanagement

Lasten Blusvoorziening; beheer en onderhoud Blusvoorziening; dotatie aan voorziening Beveiliging Parkmanagement kosten Bewegwijzering Onderhoud hagen Overige kosten Groot onderhoud blusvoorziening Onttrekking voorziening groot onderhoud Kosten openbedrijvendag Totaal lasten Baten Deelcanon B (jaarlijks) bedrijven Bijdrage openbedrijvendag Totaal baten Resultaat (saldo)

Primitieve begroting

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking t.o.v. herziene begroting

153.000 236.900 76.500 48.050 25.200 56.397 17.447 12.750 626.244

225.000 241.500 65.000 20.000 15.000 55.291 51.140 23.032 -23.032 12.500 685.431

214.209 241.500 82.341 28.839 2.280 25.615 55.201 17.439 -17.439 350 650.335

10.791 -17.341 -8.839 12.720 29.676 -4.061 5.593 -5.593 12.150 35.096

-1.053.827 -1.053.827

-1.053.827 -12.500 -1.066.327

-1.058.277 -1.058.277

4.450 -12.500 -8.050

-427.582

-380.896

-407.942

27.046

Tabel 29: toelichting op overzicht baten en lasten, onderhoud en beheer parkmanagement voorzieningen De exploitatie resulteerde in 2025 in een positief exploitatiesaldo van € 407.942. Het resultaat is € 27.046 positiever dan begroot. Belangrijkste reden hiervoor is dat de uitgaven aan onderhoud van de hagen lager uitvielen. In 2025 is voor € 17.439 aan groot onderhoud uitgevoerd aan de blusvoorziening. Dit is uit de voorziening groot onderhoud onttrokken en heeft derhalve geen effect op het resultaat. De uitgaven aan groot onderhoud vallen lager uit dan begroot. Een deel van de werkzaamheden dat in het MJOP werd voorzien bleek niet nodig.

pagina 37 van 41

Beheer openbare ruimte

Primitieve begroting

Lasten Beheer en onderhoud openbare ruimte Gladheidsbestrijding Ingenieursbureau gemeente Almelo Dotatie aan voorziening vervanging Totale uitgaven Baten Opbrengst gebruik Bijdrage gemeente Almelo

Herziene begroting

Realisatie

Afwijking t.o.v. herziene begroting

89.442 10.672 20.400 120.514

146.395 13.525 18.137 203.768 381.825

201.703 21.723 22.227 240.775 486.428

-55.308 -8.198 -4.090 -37.007 -104.603

-120.514 -120.514

-381.825 -381.825

-400 -486.028 -486.428

400 104.203 104.603

Tabel 30: toelichting op overzicht baten en lasten, onderhoud en beheer openbare ruimte Omdat de uitgaven worden doorbelast aan de gemeente Almelo, is sprake van een neutraal exploitatiesaldo. De uitgaven aan het beheer en onderhoud zijn hoger dan begroot. Vooral het groenbeheer viel duurder uit, omdat RBT een hogere kwaliteitsniveau hanteert dan door de gemeente begroot.

Wet Modernisering VPB-plicht overheidsondernemingen Met ingang van boekjaar 2022 is RBT vennootschapsbelasting verschuldigd, omdat de grondexploitatie verder verbeterde. RBT heeft op 24 maart 2025 de eerste aangifte ingediend, inclusief een toelichting op de gehanteerde uitgangspunten. De belastingdienst heeft op 15 mei 2025 bevestigd dat de toelichting duidelijk is en geen aanleiding geeft tot nadere vragen. De aanslag vennootschapsbelasting 2022 is vervolgens opgelegd overeenkomstig de aangifte. Inmiddels zijn de aangiften over 2023 en 2024 ook opgelegd overeenkomstig de aangifte. De VPB last over 2025 is gebaseerd op een schatting van adviesbureau Fiscaliade. Er wordt een positief saldo voorzien. Overdracht van de laad- en loskade en het containeroverslag leidde fiscaal namelijk tot een boekverlies. Als gevolg daarvan ontvangt RBT de in 2025 betaalde VPB en een deel van de in 2024 betaalde vennootschapsbelasting terug, omdat gebruik kan worden gemaakt van de mogelijkheid van achterwaartse verliesverrekening. Het boekverlies heeft ook in 2026 een positief effect. De winst in 2026 wordt namelijk gesaldeerd met een deel van dit boekverlies (circa € 1 miljoen), waardoor in 2026 beperkt (dan wel geen) geen sprake is van belastingdruk.

Vennootschapsbelasting

Lasten VPB last boekjaar

Primitieve begroting

673.841 673.841

Herziene begroting

461.706 461.706

Realisatie

-478.991 -478.991

Afwijking t.o.v. herziene begroting

940.697 940.697

Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur c.q. de Liquidatiecommissie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur c.q. de Liquidatiecommissie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de

pagina 38 van 41

balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 69.780 . De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

Bevinding Het Dagelijks Bestuur c.q. de Liquidatiecommissie stelt vast dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet volledig rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Toelichting 1

Fouten Begrotingscriterium Overschrijdingen lasten

0

2

Voorwaardencriterium Afwijkingen voorwaardencriterium – inkoop & aanbesteding

€ 246.009

3

M&O Criterium Afwijkingen M&O Criterium

1-3

Totaal afwijkingen

€ 246.009

Verantwoordingsgrens

€ 69.780

Totaal afwijkingen die de verantwoordingsgrens overschrijden

€ 176.229

Toelichting voorwaardencriterium In 2025 zijn drie onrechtmatigheden boven de rapporteringsgrens geconstateerd. Dit betreft de inhuur van beveiligingsdiensten, het beheer en onderhoud van de blusvoorziening en de inzet van een medewerker van het projectbureau, waarvoor de eerdere Europese aanbesteding is verlopen. Vanwege de voorgenomen beëindiging van de gemeenschappelijke regeling is er voor gekozen om deze diensten nu niet opnieuw aan te besteden. De overschrijdingen zijn formeel onrechtmatig, maar passen binnen het beleid. Wet open overheid Per 1 mei 2022 is de Wet openbaarheid van bestuur ingetrokken en is de Wet open overheid in werking getreden. De Wet open overheid geeft nieuwe en afwijkende spelregels voor actieve en passieve openbaarmaking. Het RBT geeft hieraan invulling door op haar website o.a. jaarstukken, bestuurs-stukken en relevante regelingen bekend te maken en informatie te verstrekken over de wijze waarop een informatieverzoek kan worden ingediend. In 2025 is er geen informatieverzoek bij het RBT ingediend. Wet Normering Topinkomens (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op gemeenschappelijke regelingen van toepassing zijnde regelgeving.

pagina 39 van 41

De directie van het Regionaal Bedrijventerrein Twente werd in 2025 (parttime) vervuld door de heer J.M. Geerdink. De heer Geerdink heeft geen dienstbetrekking bij het RBT, maar is voor deze functie gedetacheerd vanuit de gemeente Enschede. De aan de gemeente Enschede verschuldigde en in de jaarrekening verantwoorde vergoeding past, ook indien deze wordt omgerekend naar een (theoretische) fulltime betrekking, binnen het bij wet vastgestelde bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen. Dit blijkt uit de volgende tabel. Gegevens 2025 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Sub totaal

J.M. Geerdink Projectdirecteur 01/01- 31/12 0,44 nee

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

108.240,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

0,00 73.655,48

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

73.655,48 0,00 73.655,48

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2024 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Sub totaal

J.M. Geerdink Projectdirecteur 01/01 - 31/12 0,44 Nee

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

102.520,00

Totale bezoldiging

72.918,99

72.918,99 0,00 72.918,99

Tabel 32: overzicht van topfunctionarissen (bedragen in € x 1). In de volgende tabel wordt een overzicht gegeven van de leden van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur, per 31-12-2025. Zowel het Dagelijks Bestuur als het Algemeen Bestuur wordt gevormd door politieke ambtsdragers, vanuit de deelnemende gemeenten en de provincie. Deze vervullen hun functie onbezoldigd en hebben geen dienstbetrekking bij het RBT.

pagina 40 van 41

Bestuurslid de heer E. Hoogland mevrouw L. Grijsen de heer J. Hinnen de heer J.M. van Rees de heer A. Lammers de heer D. Vermorken de heer M. Jajan de heer M. Teutelink de heer G. Gerrits de heer H. Scholten

Deelnemer Provincie Overijssel Provincie Overijssel Gemeente Almelo Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Borne Gemeente Enschede Gemeente Enschede Gemeente Hengelo Gemeente Hengelo

Dagelijks/ Algemeen bestuur Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur (lid) Algemeen bestuur (lid) Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur (voorzitter) Algemeen bestuur (lid) Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur Algemeen bestuur (lid) Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur (lid) Algemeen bestuur (lid) Dagelijks bestuur en Algemeen bestuur (lid) Algemeen Bestuur (lid)

€ € € € € € € € € €

Bezoldiging -

Tabel 31: leden Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur in 2025 (stand van zaken per 31-12-2025). 3.4

Taakveldoverzicht (IV3)

In de volgende tabel is het overzicht per taakveld (IV3) opgenomen, zoals voorgeschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Taakveldoverzicht 2025 0. Bestuur en ondersteuning 0.3 Beheer overige geb ouwen en gronden 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van B/L 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer 2.4 Ec. havens en waterwegen 3. Economie 3.2 Fysieke b edrijfsinfrastructuur Totaal

Baten -3.842.683 -3.842.683

-802.030 -381.825 -420.205 -386.523 -386.523 -5.031.236

Begroting 2025: Lasten 4.275.483 2.777.532 0 1.497.950 580.753 381.825 198.928 -150.000 -150.000 4.706.236

Saldo 432.800 -1.065.151 0 1.497.950 -221.277 0 -221.277 -536.523 -536.523 -325.000

Realisatie 2025: Baten Lasten Saldo -3.835.388 5.608.904 1.773.516 -3.835.388 1.499.612 -2.335.776 0 0 0 4.109.292 4.109.292 -2.010.988 689.055 -1.321.933 -486.428 486.428 0 -1.524.560 202.627 -1.321.933 225.198 -773.327 -548.130 225.198 -773.327 -548.130 -5.621.178 5.524.631 -96.547

Tabel 33: taakveldoverzicht baten en lasten over 2025, afgezet tegen herziene begroting.

pagina 41 van 41

Deel III Overig 1.1 Gebeurtenissen na balansdatum Artikel 29 BBV schrijft voor dat inzichten van belang voor de financiële positie, dienen te worden verwerkt in de jaarrekening, ook als deze inzichten zijn verkregen na 31 december, maar voor het vaststellen van de jaarstukken. Voor het boekjaar 2025 zijn de volgende relevante gebeurtenissen na balansdatum getypeerd: - de overdracht van de openbare ruimte en voorziening groot onderhoud aan de gemeente Almelo (op 2 januari 2026) - de overdracht van de in erfpacht uitgegeven gronden en door RBT aangetrokken gronden aan de gemeente Almelo (op 2 januari 2026) - de overdracht van de grondexploitatie aan de gemeente Almelo (op 2 januari 2026) 1.2

Controleverklaring