zienswijze jaarrekeningen 2022 en begrotingen 2024 - raadsVOORSTEL

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer: Commissie:

Zienswijzen jaarstukken 2022 en begroting 2024 van de gemeenschappelijke regelingen. 119296 juni 2023.en 6 juni 2023

Raadsvoorstel: Portefeuillehouder:

, nr. wordt ingevuld door de griffie

Programma:

- E.A. van Zuijlen - W.P.J. Bijman - J. Franx - W. Hoogervorst Alle

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

1. Veiligheidsregio Noord-Holland Noord; a. Aanbiedingsbrief financiële stukken VRNHN b. Jaarstukken 2022 incl. accountantsverklaring; c. Begroting 2024-2027VRNHN d. Accountantsverslag 2022 VRNHN e. Toetsingskader jaarstukken 2022 en begroting 2024 f. Aanbiedingsbrief oprichting stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s g. Ontwerpbesluit AB oprichting en deelname stichting Waarborgfond Veiligheidsregio’s. 2. Recreatieschap Westfriesland; a. Aanbiedingsbrief jaarstukken 2022 en begroting 2024 RSW; b. Jaarstukken 2022 (incl. controleverklaring) c. Concept begroting 2024 d. Begroting 2024 in een oogopslag RSW e. Zienswijzen Kadernota RSW 2024 3. Westfries Archief; a. Aanbiedingsbrief jaarstukken en begroting Westfries Archief; b. Begroting 2024 Westfries Archief; c. Accountantsverslag jaarrekening 2022 Westfries Archief d. Jaarrekening 2022 Westfries Archief gewaarmerkt 4. GGD Hollands Noorden; a. Aanbiedingsbrief verantwoording 2022 GGD HN; b. Accountantsverslag 2022 GGD HN: c. Definitieve jaarrekening 2022 GGD HN: d. Overzicht stand van zaken eerdere zienswijzen GGD HN: e. Populair jaarverslag 2022 GGD HN; f. Advies klankbordgroep GGD HN; g. Toetsingskader jaarrekening 2022 GGD HN; h. Verantwoording 2022 GGD HN; i. Begroting 2024 GGD HN. 5. SSC de SOM a. Jaarstukken 2022 GR SSC DeSom; b. Toelichting Jaarstukken 2022 en resultaatbestemming SSC DeSom c.

Begroting 2024 SSC DeSom d. Bijlage bij begroting 2024 SSC DeSom 6. Omgevingsdienst Noord-Holland Noord; a. Begeleidende brief jaarstukken 2022 en begroting 2024 OD NHN b. Jaarrekening 2022 OD NHN c. AB besluit jaarrekening 2022 OD NHN d. Dashboard jaarrekening 2022 OD NHN e. Accountantsverslag 2022 OD NHN

1

f. AB besluit resultaatbestemming 2022 OD NHN g. Begroting 2024 OD NHN h. AB besluit begroting OD NHN 7. WerkSaam Westfriesland; a. Jaarstukken 2022 Werksaam Westfriesland; b. Begroting 2024 WerkSaam Westfriesland 8. ABWF Westfriesland; a. Financieel verslag incl. controleverklaring ABWF; b. Concept begroting 2024 ABWF 9. SED organisatie. a. Jaarstukken 2022 SED b. Controleverklaring 2022 SED c. Voorjaarsnota 2023 SED d. Begroting 2024 SED Voorgesteld besluit: 1. Met betrekking tot de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord: A. De raad geeft een positieve zienswijze af op de jaarstukken 2022 en stemt in met de voorgestelde bestemmingen van de positieve resultaten: B. De raad geeft een positieve zienswijze af op de begroting 2024 (inclusief de taakstelling): C. De raad geeft de wensen en bedenkingen (zienswijze) op het voorstel “Oprichting Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s”. 2. Met betrekking tot het Recreatieschap Westfriesland; A. De raad geeft een positieve zienswijze af op de jaarstukken 2022; B. De raad geeft een positieve zienswijze af op de begroting 2024 3. Met betrekking tot het Westfries Archief; A. De raad geeft een positieve zienswijze af op de jaarstukken 2022; B. De raad geeft een positieve zienswijze af op de begroting 2024. 4. Met betrekking tot het GGD Hollands Noorden; A.

De raad geeft een positieve zienswijze af op de jaarstukken 2022 van de GGD Hollands Noorden onder voorwaarde dat het dagelijks bestuur een plan van aanpak met betrekking tot de inkoop- en aanbestedingsrechtmatigheid opstelt; B. De raad geeft een positieve zienswijze af op de begroting 2024 met uitzondering van de voorgestelde vermindering van de dienstverlening om de kosten voor informatiebeveiliging en privacybescherming op te vangen; C. De raad verzoekt het Algemeen Bestuur om een verhoging van de algemene deelnemersbijdrage 2024 voor de structurele kosten van informatiebeveiliging en privacybescherming, te heroverwegen en de incidentele kosten op te vangen binnen de begroting 2024. 5. Met betrekking tot het SSC DeSom; A. De raad geeft een positieve zienswijze af over de jaarstukken 2022; B. De raad geeft een positieve zienswijze af over begroting 2024. 6. Met betrekking tot de Omgevingsdienst Noord-Holland Noord; A. De raad geeft een positieve zienswijze af op de jaarstukken 2022 onder voorwaarde dat het dagelijks bestuur een plan van aanpak met betrekking tot de inkoop- en aanbestedingsrechtmatigheid opstelt;. B. De raad geeft een positieve zienswijze af ten aanzien van de begroting 2024 met uitzondering van de voorgestelde vermindering van de dienstverlening om de kosten voor informatiebeveiliging en privacybescherming op te vangen; C.

De raad verzoekt het algemeen bestuur een verhoging van de algemene deelnemersbijdrage 2024 voor de structurele kosten van informatiebeveiliging en privacybescherming, te heroverwegen en de incidentele kosten op te vangen binnen de begroting 2024. 7. Met betrekking tot WerkSaam Westfriesland; A. De raad geeft een positieve zienswijze af op de jaarstukken 2022. B. De raad geeft een positieve zienswijze af op de begroting 2024. 8. Met betrekking tot het Afvalbedrijf Westfriesland:

2

A. De raad geeft een positieve zienswijze af op de jaarstukken 2022. B. De raad geeft een positieve zienswijze af op de begroting 2024. 9. Met betrekking tot de SED organisatie: A. De raad geeft een positieve zienswijze af op de jaarstukken 2022; B. De raad geeft een positieve zienswijze af op de Voorjaarsnota 2023; C. De raad geeft een positieve zienswijze af op de inhoud van de begroting 2024, we erkennen dat dit een realistische begroting is. Structurele lasten horen niet incidenteel gedekt te worden om de taken zoals afgesproken uit te voeren 10. Met betrekking tot alle GR’en A. Op dit moment beschikken we nog niet over de meicirculaire. Naar verwachting wordt daarin meer duidelijkheid gegeven over het financiële perspectief van de gemeente. Een belangrijk onderdeel hiervan is de mate waarin het Rijk de loon- en prijsstijgingen zal compenseren. Door het ontbreken van dit financiële beeld, kunnen we u nog niet definitief adviseren over de door u af te geven zienswijze. Als uit de meicirculaire blijkt dat de bijdrage van de gemeente aan de GR’en financieel niet haalbaar is, dan dienen zowel de gemeente Enkhuizen alsmede alle GR’en een bijdrage te leveren aan het oplossen van dit tekort. Daartoe zullen al deze begrotingen naar beneden moeten worden bijgesteld.

Inleiding De context waarbinnen de gemeenten opereren is in de afgelopen jaren steeds complexer geworden. De coronapandemie lijkt inmiddels achter ons te liggen, maar er woedt nog steeds een oorlog op Europees grondgebied. De prijzen voor gas en elektra laten inmiddels weer een dalende lijn zien, maar tegelijkertijd heeft de Europese Centrale Bank moeite om de oplopende inflatie te beteugelen. De renteverhogingen die daartoe worden doorgevoerd hebben op zichzelf weer nadelige effecten op de economie. Banken kunnen in de problemenkomen en de hypotheekrentes zijn fors gestegen. De stikstofcrisis houdt de gemoederen bezig en een eenvoudige oplossing voor dit probleem is er niet. De gemeentelijke overheid heeft de oplossing voor deze problemen niet in handen, maar heeft wel de verantwoordelijkheid om zo goed mogelijk met de situatie om te gaan. Het is juist in dit soort omstandigheden belangrijk om te kijken naar wat er wel kan. Dat zullen we samen doen, binnen de mogelijkheden en verantwoordelijkheden die we als gemeente hebben. De gemeentelijke financiën waren altijd al lastig te voorspellen, maar dat is in de afgelopen jaren nog ingewikkelder geworden. Zo zijn er doorlopende discussies met het Rijk over de omvang van het gemeentefonds. De verdeelmodellen worden geregeld herijkt, met aanzienlijke herverdeeleffecten tussen gemeenten als gevolg.

De bekostiging van de Jeugdzorg is een voorbeeld van een dossier waarover veel wordt gediscussieerd. De onderhandelingen tussen het Rijk en de VNG over de Hervormingsagenda verlopen moeizaam; gemeenten wachten op duidelijkheid en willen weten waar ze aan toe zijn. De voornaamste onzekerheid op financieel vlak is nog steeds het zogeheten ‘ravijnjaar’ 2026. Daar is nu ook 2027 bijgekomen. Vanaf 2026 moet er een nieuwe financieringssystematiek voor gemeenten van kracht worden en vooruitlopend hierop heeft het Rijk de reguliere systematiek ‘samen trap op / samen trap af’ buiten werking gesteld. Gemeenten zien zich als gevolg hiervan geconfronteerd met fors teruglopende inkomsten met ingang van 2026. Het is nog steeds onduidelijk in hoeverre het Rijk gemeenten hierin tegemoet zal komen. Op basis van de laatste inzichten zal de minister uiterlijk in de meicirculaire 2023 ‘een uitvoeringsplan met tijdpad’ naar de Tweede Kamer sturen. Gemeenschappelijke Regelingen De besturen van de diverse Gemeenschappelijke Regelingen (GR’en) waarbij onze gemeente is aangesloten, hebben onlangs hun jaarstukken 2022 en ontwerpbegrotingen 2024 naar ons toegezonden. Op grond van het bepaalde in de ‘Wet gemeenschappelijke regelingen’ en de regelingen van de GR’en zelf, wordt u als gemeenteraad in de gelegenheid gesteld om uw zienswijze naar voren te brengen over deze stukken.

Eerder al – in uw vergadering van 1 maart jl. – heeft u evenals de overige Westfriese gemeenten, uw zienswijzen kenbaar gemaakt over de Kadernota’s 2024 van deze GR’en. De besturen van de GR’en hebben bij de samenstelling van de begrotingen de diverse zienswijzen op de kadernota’s afgewogen.

3

In dit voorstel bundelen wij de jaarstukken 2022 en begrotingen 2024 van de volgende GR’en: 1. Veiligheidsregio Noord-Holland Noord; 2. Recreatieschap Westfriesland; 3. Westfries Archief; 4. GGD Hollands Noorden; 5. SSC DeSom; 6. Omgevingsdienst Noord-Holland Noord; 7. WerkSaam Westfriesland; 8. CAW Westfriesland; 9. SED organisatie. Beoogd effect Met deze wettelijke procedure wordt u in de gelegenheid gesteld uw zienswijze in te brengen op de financiële verantwoording en kaders van de GR’en waaraan onze gemeente deelneemt. Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) In artikel 34b en 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen is het volgende bepaald: Artikel 34b: 

Het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam, het bestuur van de bedrijfsvoeringsorganisatie of het gemeenschappelijk orgaan zendt vóór 15 april van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, de algemene financiële en beleidsmatige kaders en de voorlopige jaarrekening aan de raden van de deelnemende gemeenten;

Artikel 35 (de meest relevante leden): 



Het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam, het bestuur van de bedrijfsvoeringsorganisatie of het gemeenschappelijk orgaan zendt de ontwerpbegroting acht weken voordat zij aan het algemeen bestuur wordt aangeboden, onderscheidenlijk acht weken voordat zij door het bestuur van de bedrijfsvoeringsorganisatie of het gemeenschappelijk orgaan wordt vastgesteld, toe aan de raden van de deelnemende gemeenten; De raden van de deelnemende gemeenten kunnen bij het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam, het bestuur van de bedrijfsvoeringsorganisatie onderscheidenlijk het gemeenschappelijk orgaan hun zienswijze over de ontwerp-begroting naar voren brengen. Het dagelijks bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de ontwerp-begroting, zoals deze aan het algemeen bestuur wordt aangeboden.

Op 26 maart 2019 heeft uw raad de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen 2019 vastgesteld. In artikel 4 van desbetreffende regeling wordt bepaald: 

De gemeenteraden en Provinciale Staten geven uiterlijk 25 juni hun zienswijze over de begroting en jaarstukken aan het algemeen bestuur (AB) van de gemeenschappelijke regeling.

CAO gemeentemedewerkers: Op basis van de financiële uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen (FUGR) is in de indexatie van 2024 nog geen rekening gehouden met de gevolgen van de cao wijzigingen per januari 2023. Het nadeel wat hieruit zal ontstaan in 2024 zal tot uiting komen in het rekeningresultaat 2024. De besluitvorming van uw raad valt niet binnen deze tijdshorizon. Daarom hebben wij de gemeenschappelijke regelingen geïnformeerd dat de zienswijzen van uw raad twee dagen later komt dan regionaal is afgesproken. Opgemerkt wordt met betrekking tot besluitpunt 10 dat er in de diverse AB’s meerderheden of unanimiteit moet worden gevonden om dit besluitpunt te kunnen realiseren. Voornoemde is niet per definitie vanzelfsprekend maar wij zullen ons hier voor inzetten.

4

1. Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Doelstelling: De doelstelling van de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord is het gezamenlijk behartigen van de belangen die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de veiligheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied. Tot de taken behoren het uitvoeren van werkzaamheden als bedoeld in de Wet Veiligheidsregio’s, en het instellen, in stand houden en beheren van de centrale post ambulancevervoer (gezamenlijk met Witte Kruis in de RAV Noord-Holland Noord). Jaarstukken 2022: Het jaar 2022 is financieel afgesloten met een positief resultaat van € 798.000. Dit positieve resultaat komt voort uit een positief resultaat van de ambulancezorg van € 416.000 en een positief resultaat van de Veiligheidsregio van € 382.000. Hierbij is rekening gehouden met een mogelijke heffing van vennootschapsbelasting van € 86.000 vanwege het positieve resultaat op ambulancezorg. Van het positieve resultaat van de Veiligheidsregio wil men €164.000 bestemmen voor de Algemene Reserve, zodat deze op het afgesproken peil van 2,5% van de lasten komt te staan. Voor de bestemming van de overige positieve gelden zal nog een voorstel worden gedaan. Begroting 2024: Op 17 maart 2023 heeft het Algemeen Bestuur de kadernota 2024 vastgesteld.

Uit de zienswijzen bleek dat de gemeenten kunnen instemmen met de voorgestelde koers en richting van de veiligheidsregio. Het Algemeen Bestuur heeft besloten om de bijdrage voor beveiligingsmaatregelen in het kader van Baseline Informatiebeveiliging Overheid en de bijdrage ICT beheerstaken meldkamer structureel op te nemen in de begroting 2024. De gemeentelijke bijdrage in de begroting 2024 is conform het besluit van het Algemeen Bestuur bij de kadernota voor 2024 vastgesteld op € 49.377.142. Noot van aandacht: In april 2023 heeft de herijking op het gemeentefonds plaatsgevonden, welke gevolgen zal hebben op de begroting en de verdeelsleutel 2024. Deze herijking moet eerst op 8 juni 2023 in het DB van de Veiligheidsregio besproken worden en op 7 juli 2023 pas worden aangeboden aan het AB van de Veiligheidsregio. Na het DB van 8 juni 2023 zal het document pas gedeeld worden met de individuele gemeenten en zal er meer duidelijkheid zijn over de financiële consequenties. Oprichting Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s: De rechtspositieregeling CAR-UWO schrijft voor dat de Veiligheidsregio’s, als werkgever, verantwoordelijk zijn voor het afsluiten van een ongevallenverzekeringen voor hun medewerkers. De VRNHN voldoet aan deze verplichting.

Echter omdat verzekeraars de laatste jaren steeds meer beperkingen doorvoeren in hun verzekeringspakketten hebben de samenwerkende veiligheidsregio’s enkele jaren geleden het initiatief genomen om gezamenlijk aan de slag te gaan met het thema ‘Goed werkgeverschap na dienstongevallen’. De veiligheidsregio’s hebben landelijke afgesproken welke aanspraken zij aan hun medewerkers bieden. Daarnaast is besloten om deze aanspraken in gezamenlijkheid te financieren in een mix van verzekeren en zelf/samen dragen. Dit wordt geïmplementeerd in de vorm van een tweetrapsraket: de oprichting van een Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s (expertisebureau) en vervolgens de oprichting van een Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s. De landelijke regeling met aanspraken dient als basis voor de Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s en het waarborgfonds. 2. Recreatieschap Westfriesland Doelstelling De doelstelling van het Recreatieschap is de belangen behartigen van openluchtrecreatie, natuur en landschap voor de Westfriese gemeenten. Het beheer en onderhoud van de natuurinclusieve recreatieterreinen is de hoofdactiviteit van het Recreatieschap. Het beheer is gericht op de recreatie voor de

5

eigen inwoners, dagjesmensen, verblijfsrecreanten en toeristen van buiten de regio. zo natuurlijk en ecologisch mogelijk en daarmee draagt het Recreatieschap bij aan de biodiversiteit in de regio. Jaarrekening 2022 In de jaarstukken is aangegeven dat de in de begroting 2022 opgenomen doelen zijn behaald. Het jaarresultaat is € 791, dit bedrag wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. In de jaarstukken zijn de actuele risico’s opgenomen. Alle risico’s kunnen volledig worden opgevangen door de beschikbare weerstandcapaciteit. Door de accountant is een goedkeurende verklaring afgegeven over de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarstukken. Begroting 2024 Eerder heeft uw raad een positieve zienswijze afgegeven op de kadernota begroting 2024. De begroting is nu opgesteld conform de inhoud van de kadernota. Voor 2024 is geen nieuw beleid geformuleerd. Er wordt verder gewerkt aan het uitvoeren van de acties uit het uitvoeringsprogramma horend bij het Natuur- en recreatieplan. In 2024 wil het schap wel een actuele visie en ambitie opstellen om in de voor de toekomst te zorgen voor voldoende natuur en recreatie voor de bewoners van en bezoekers aan de regio. Dit omdat er veel ontwikkelingen in de regio zijn die zorgen voor druk op natuur en recreatie en het belangrijk is dit alles goed op elkaar af te stemmen vanuit één duidelijk vertrekpunt.

De financiële gevolgen van het proces van visievorming zijn nog iet in beeld en daarom is er geen bedrag in de begroting opgenomen hiervoor. Financiën begroting De bijdrage per inwoner komt uit op € 6,72 per inwoner (conform Kadernota). In totaal komt dat neer op een bedrag van: € 126.783 voor Enkhuizen. De gehanteerde percentages (7,1%) zijn conform de regionale afspraken. In de begroting zijn de actuele risico’s opgenomen. Als deze risico’s zich tegelijk zouden voordoen (€ 73.000), dan kunnen deze voor 94% worden opgevangen door de beschikbare weerstandscapaciteit (€ 69.000). 3. Westfries Archief; Doelstelling Goed informatie beheer maakt het handelen van de gemeente transparant en dient zo de democratie. Archiefinstellingen hebben de opdracht om (overheids-)informatie te bewaren, te beheren en beschikbaar te stellen. Informatie van nu is ook na vele jaren nog waardevol. Als historische bronnen maken ze deel uit van het cultureel erfgoed van ons land. Het Westfries Archief heeft daartoe drie kerntaken die volgen uit de Archiefwet en de Gemeenschappelijke Regeling: ondersteunen van en diensten verlenen aan aangesloten overheden; informeren, enthousiasmeren en helpen van het publiek om archieven optimaal te gebruiken en de geschiedenis van de regio te leren kennen; beheren, toegankelijk maken en uitbreiden van de collectie. Jaarstukken 2022 Het resultaat 2022 is nihil.

Het project Digitalisering loopt door een inhaalslag weer op schema. Hiervoor zijn de lasten hoger dan begroot. De extra lasten zijn gedekt door een onttrekking aan reserves.

Begroting 2024 De in de kadernota genoemde doelstellingen komen terug in de begroting 2024. Het huidige beleidsplan loopt in 2023 af en veel van de gestelde doelen zijn behaald. Enkele, zoals het grootschalige project van de digitalisering van de bouwvergunningen en de verbouwing van het Depot op de begane grond zullen nog doorlopen in 2024/5. Eind 2023 zal een nieuw beleidsplan voor de komende jaren worden aangeboden aan het algemeen bestuur. De doelstellingen daarvan zijn nog niet allemaal bekend maar het ligt voor de hand dat een doorontwikkeling van het eDepot en verdere digitalisering van de collectie daar een onderdeel van zullen uitmaken. Evenals het succesvolle educatieve programma en de samenwerking met de musea, bibliotheken, historische verenigingen en archeologie. De volgende ontwikkelingen zullen ook in 2024-2027 relevant zijn:

6

1. De archiefwet zal naar verwachting worden gewijzigd waardoor archieven van overheden na 10 jaar openbaar worden (is nu 20 jaar) en in beheer overgedragen aan het Westfries Archief. Dit zal een inhaalslag en grote toename in opslag en beheer met zich meebrengen, waarbij het WFA ook meer betrokken zal zijn bij advisering van gemeenten en deelnemende GR’en; 2. De depots van het WFA beginnen vol te raken. Aan de hand van nieuwe berekeningen is een inschatting gemaakt van de aanwas in de komende jaren. Uit deze berekeningen blijkt dat maatregelen noodzakelijk zijn. Om de capaciteit van de depots te vergroten zonder significante wijzigingen aan het gebouw aan te brengen zal het depot op de begane grond in 2024 voorzien worden van verrijdbare stellingen; 3. In de regio Westfriesland bevindt zich ruim 660 meter bouwvergunningen die zich in de depots bij het Westfries Archief bevinden of daar binnenkort naar worden overgebracht. In 2021 heeft het Westfries Archief een aanbesteding doorlopen waarbij alle bouwdossiers uit de periode 1902 tot 2010 met een totaal van 660 meter zal digitaliseren. Het Westfries Archief coördineert en regisseert dit 4 jaar durende project. Financiering van dit project gebeurt, conform het besluit van het AB, met inzet van de bestemmingsreserve aangevuld met een deel van het reguliere budget.

De bouwdossiers die nog niet in aanmerking komen voor overbrengen ten tijde van de start van het project worden doorbelast aan de gemeenten zelf. De bijdrage van de deelnemende gemeenten is een gevolg van een gemiddelde indexatie van de kosten van 7,1%, wat leidt tot de volgende verdeling op basis van de inwonersaantallen per 1 januari 2022: 4. GGD Hollands Noorden Doelstelling De GGD is dé partner op het gebied van gezond leven. De hoofdtaak van de GGD is het beschermen, bewaken en bevorderen van de gezondheid van alle inwoners in Noord-Holland-Noord. Jaarrekening 2022 De verantwoording over 2022 is gedaan middels een indeling op focuslijnen: Gezond opgroeien, Gezond ouder worden, meedoen naar vermogen, gezonde leefomgeving. Het jaar 2022 heeft grotendeels in het teken gestaan van de bestrijding van de Covid-19 & Mpox pandemie en de komst van Oekraïense vluchtelingen. Dit heeft impact gehad op de GGD organisatie, zowel organisatorisch als financieel. Daarnaast is op 2 november 2022 het besluit genomen om te stoppen met het verder ontwikkelen van het digitaal dossier voor de Jeugdgezondheidszorg (GGiD). De jaarrekening sluit af met een negatief resultaat van € 3.691.000. Het negatieve resultaat is incidenteel en het gevolg van het besluit om te stoppen met de ontwikkeling van het GGiD. Uit dit besluit volgt een afboeking van € 3.829.000 ten laste van de exploitatie 2022.

De GGD Hollands Noorden stelt voor het negatieve resultaat van € 3.691.000 ten laste van de Algemene Reserve te brengen. De Algemene Reserve is op 31 december 2022 € 2.609.000 negatief. Voor de aanzuivering van de Algemene Reserve heeft de GGD een Financieel Herstelplan GGiD 2023 opgesteld en in februari voor zienswijze aan de gemeenteraden voorgelegd. Na een positieve zienswijze van de gemeenteraad is het Financieel Herstelplan 2023 in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 15 maart 2023 vastgesteld. De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven voor wat betreft de getrouwheid en heeft zich onthouden van een oordeel met betrekking tot de rechtmatigheid van de aanbestedingen. Deze oordeelsonthouding is een gevolg van de evaluatie van de geconstateerde onrechtmatige inkoopdossiers en de, als onzeker aangemerkte, inkoopdossiers. Begroting 2024 De begroting 2024 van GGD Hollands Noorden (GGD) sluit aan bij de Kadernota 2024, waarin de werkzaamheden van de GGD zijn ingedeeld en uitgewerkt naar focuslijnen (zie jaarrekening 2022). De GGD zet haar huidige beleid voort. De speerpunten uit 2022 en 2023 gelden, met wat accentverschillen, ook voor 2024. Dit zijn:  Proactief inzetten op preventie en bestrijding van (nieuwe) infectieziekten.  Informatiebeveiliging en privacybescherming.

Naar aanleiding van de ingediende zienswijzen op de kadernota 2024 heeft het AB op 15 maart 2023 besloten de via de Kadernota 2024 gevraagde extra deelnemersbijdrage voor informatiebeveiliging en

7

privacybescherming binnen de begroting van de GGD HN op te vangen. De daaruit voortvloeiende bezuinigingen zijn in de begroting verwerkt. Deze zijn als volgt opgebouwd:  Vermindering inzet Jeugdgezondheidszorg op basisscholen € 213.000  Vermindering voorlichting en advies infectieziektebestrijding en gezonde leefomgeving € 133.000  Veilig Thuis: stoppen met pilots, innovatie, onderzoeken en toekomstscenario € 60.000  Stoppen met voorlichting geven aan ketenpartners over signaleren Huiselijk Geweld/ kindermishandeling € 60.000  Veilig Thuis: stoppen met deelname aan MDA++ (De intersectorale specialistische Multidisciplinaire Aanpak). € 70.000 Deze bezuinigingen leiden tot een vermindering van de dienstverlening aan de inwoners en sluiten niet aan bij gemeentelijk en landelijk beleid. De begroting 2024 is sluitend en de Algemene Reserve wordt overeenkomstig het Financieel herstelplan 2018 met € 180.000 opgebouwd. De deelnemersbijdrage is geïndexeerd met het regionaal afgesproken percentage van 7,1%. 5.SSC DeSom Doelstelling: Het bewerkstelligen van een kwalitatief hoogwaardige en een doelmatige uitvoering van de door de gemeenten opgedragen uitvoerende taken en de ondersteuning in brede zin, op het terrein van de ICT en het creëren van de voorwaarden voor een efficiënte bedrijfsvoering en een efficiënte en klantgerichte dienstverlening.

Het doel is de dienstverlening steeds beter af te stemmen op de behoefte van deze tijd en de nieuwe ontwikkelingen. Jaarstukken 2022 Begin 2022 waren er veel extra werkzaamheden die voortvloeide uit de aanpak van het Apache log4j. Deze crisis heeft laten zien dat het op orde hebben van de informatiebeveiliging de hoogste prioriteit moet krijgen. Verder is veel werk verricht om alle medewerkers, colleges en gemeentelijke dienstverlening in hybride vorm te kunnen laten werken en zijn er extra projectmatige werkzaamheden uitgevoerd. De jaarrekening 2022 laat een positief resultaat van € 74.000 zien. In dit resultaat is het niet-uitgegeven deel van het in de Voorjaarsrapportage 2022 toegekende informatiebeveiligingsbudget van € 329.000 verwerkt. Doordat de Voorjaarsrapportage 2022 pas in september 2022 door het Algemeen Bestuur is geaccordeerd, konden de werkzaamheden pas in het vierde kwartaal van 2022 worden opgestart. Door de vertraagde besluitvorming en uitvoering heeft het Algemeen Bestuur op 14 december 2022 besloten om het restantbedrag van het informatiebeveiligingsbudget over te hevelen naar dienstjaar 2023. In het voorstel voor resultaatbestemming 2022 is ook een bijraming van incidenteel budget ad € 255.000 opgenomen. Dit is bedoeld voor uitvoering in 2023 van onderdelen van informatiebeveiliging 2022 die niet in 2022 zijn opgepakt.

In principe had dit ook in de Voorjaarsnota 2023 gekund, maar vanwege de relatie van deze onderdelen met dienstjaar 2022 en de relatie met het jaarresultaat 2022 is, vanwege transparantie, gekozen om het mee te nemen bij de resultaatbestemming. Het voorstel voor bestemming van het resultaat 2022 is als volgt:  Het batig resultaat van € 74.000 over te hevelen naar de begroting 2023;  Een aanvullend bedrag van € 255.000 over te hevelen naar de begroting 2023.

Begroting 2024 Op de kaderbrief 2024 is een positieve zienswijze afgegeven. Alleen voor het onderdeel MIB is een negatieve zienswijze afgegeven. Uit de zienswijze is duidelijk geworden dat budgetten voor informatiebeveiliging niet eerder in de begroting 2024 opgenomen kunnen worden dan nadat daarover is besloten in het Algemeen Bestuur. Het Dagelijks Bestuur heeft in de raadsinformatiebrief inzake informatiebeveiliging van 4 april 2023 aangegeven dat het DB zich zal inspannen om die gewenste consensus te realiseren, zodat dit onderdeel kan worden opgenomen in de Begroting 2024. Daarbij is ook aangegeven dat als de tijd te kort is om consensus over de benodigde budgetten voor Informatiebeveiliging te realiseren, de Begroting 2024 wordt aangeboden zonder deze budgetten.

8

Omdat de tijd tekort is gebleken zijn in de begroting 2024 geen budgetten voor informatiebeveiliging opgenomen en worden deze in 2023 via een separaat voorstel aan Algemeen Bestuur worden voorgelegd, na zienswijzen van de raden.

6. Omgevingsdienst Noord-Holland Noord; Doelstelling De OD NHN is een professionele opdrachtnemer die op een efficiënte manier en volgens geldende kwaliteitsstandaarden uitvoering geeft aan de opgedragen milieutaken op het gebied van de fysieke leefomgeving in Noord-Holland Noord. Jaarverslag 2022 De coronapandemie heeft in 2022 geen direct merkbaar effect gehad op de uitvoering. De omgevingsdienst is gereed voor de Omgevingswet. In voorbereiding op deze wet is gewerkt aan de verschuiving van bodemtaken van Provincie naar gemeente, is het Bodeminformatiesysteem uitgebreid, worden gemeenten ondersteund bij het vastleggen van de Basisgeluidemissie voor wegen, Omgevingsscans, Omgevingsplannen en Omgevingsvisies. Het nieuwe Register Externe Veiligheidsrisico’s (REV) is gevuld met gegevens over risicovolle activiteiten en met risico ontvangende gebouwen en locaties. In 2022 zijn enkele wetten ingegaan waaronder de Wet open overheid en de gewijzigde Wet gemeenschappelijke regelingen. Met name in de verzoeken inzake de Wet open overheid wordt al geruime tijd een toename gezien. Gemeenten zijn ondersteund in diverse projecten rondom Duurzaamheid, Klimaat en Energietransitie. De Samenwerkingsagenda tussen de vier omgevingsdiensten die werkzaam zijn in Noord-Holland werkt aan diverse gezamenlijke uitvoeringsthema’s, bedrijfsvoering en opleiding van personeel.

Het aantrekken en opleiden van voldoende kundig personeel blijft een uitdaging voor de OD. De OD motiveert dat het voor de toekomstbestendigheid en robuustheid van de OD noodzakelijk is om te investeren in de organisatie. De OD neemt deel aan het in juli 2022 gestarte Interbestuurlijk Programma (IBP) Versterking VTH Stelsel. Jaarrekening 2022 De jaarrekening laat een totaaloverzicht van baten en lasten per programma zien ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. Het geheel is gerealiseerd binnen de gestelde financiële en bestuurlijke kaders. De jaarrekening 2022 sluit met een positief resultaat van € 1.110.040. Dit als totaal van het positief deel Milieutaken € 1.488.331 en het negatief deel VTH-plustaken - € 378.291 (Provincie). Het positieve deel wordt in hoofdzaak veroorzaakt door krapte op de arbeidsmarkt waardoor vacatures niet of later zijn ingevuld en minder externe inhuur beschikbaar. Het negatief deel VTH-plustaken wordt in hoofdzaak veroorzaakt door extra inhuur en inzet op het gebied van stikstof en afhandelen van Wooverzoeken. Daarnaast heeft hoog ziekteverzuim (8%) een negatief effect gehad voor beide delen. De accountant heeft voor de jaarrekening 2022 een goedkeurende verklaring afgegeven. Daarmee is de jaarrekening rechtmatig en conform de geldende regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten).

Resultaatbestemming 2022 Het positieve rekeningresultaat heeft de volgende bestemming: 1. het negatieve exploitatiesaldo Masterplan ICT niet te onttrekken aan de reserve Masterplan ICT; 2. geen middelen te storten in de Algemene reserve; 3. een bestemmingsreserve CAO (€ 1.047.000) in te stellen; 4. een bestemmingsreserve verstevigen bedrijfsvoering Milieu (€ 248.000,-) in te stellen; 5. een bestemmingsreserve verstevigen bedrijfsvoering VTH-plus (€ 152.000,-) in te stellen; 6. een bedrag van € 927.291 te onttrekken aan de bestemmingsreserve VTH-plus; 7. een bedrag van € 590.331 te restitueren aan de deelnemers naar verhouding van de lumpsum bijdrage milieutaken. De onder 7 genoemde restitutie bedraagt voor Enkhuizen € 22.005, te ontvangen over het jaar 2022. De omschreven gevolgen van de nieuwe cao zijn autonoom. De OD geeft al meerdere jaren aan dat robuustheid van de organisatie onder druk staat en verbetering van de bedrijfsvoering en ICT, waaronder

9

Data analyse, nodig is. Door het aanwenden van het rekeningresultaat en onttrekking uit een bestaande reserve kan hierin worden voorzien zonder aanvullende bijdrage van de deelnemers. Dit geeft aanleiding om een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de resultaatbestemming. Zienswijze kadernota 2024: Eerder dit jaar hebben de raden een zienswijze kunnen afgeven op de kadernota van de OD. Naast een indexatie van de jaarlijkse bijdrage met 7,26 % werd structureel € 406.000,- gevraagd vanwege toename van verzoeken in het kader van de Wet open overheid (Woo). Dit betrof formatie uitbreiding met 4 fte. Voor de gevolgen van de invoering van de Omgevingswet werd een PM post voorgesteld. In de vergadering van het Algemeen Bestuur op 9 maart 2023 bleek, conform uw positieve zienswijze, een ruime meerderheid voor de voorgestelde verhogingen en is dit verwerkt in de nu voorliggende ontwerpbegroting 2024. Ook is verzocht om de PM post ten aanzien van de gevolgen Omgevingswet zoveel mogelijk in te schatten. Begroting 2024 De OD NHN presenteert een meerjarige sluitende begroting. De activiteiten van de OD NHN worden in de begroting beschreven binnen drie programma’s: 1. Milieutaken (deelnemende gemeenten en provincie Noord Holland); 2. VTH plustaken (Provincie Noord Holland); 3. Overhead (naar aanleiding van de vernieuwing van de BBV regels).

Financiële uitgangspunten begroting 2024 In de begroting zijn de baten en lasten behoorlijk toegenomen ten opzichte van de begroting 2023 en de kadernota 2024. In de begroting van 2024 is opgenomen: - Indexatie bijdrage: Zoals in de kadernota 2024 vermeld hanteert de OD NHN voor de indexatie van de bijdrage een gewogen gemiddelde van 7,26%. Dit is iets hoger dan het door de regietafel gehanteerde percentage van 7,1%. Overeenkomstig het gestelde in de FUGR kan hiervan gemotiveerd worden afgeweken. De OD NHN motiveert dat het in de loon-prijsberekening (70%-30%) te hanteren looncomponent bij de OD NHN 82,8% bedraagt. Door het hanteren van dit hogere percentage in de berekening komt het gewogen gemiddelde op 7,26%. - CAO gemeentemedewerkers: Op basis van de financiële uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen (FUGR) is in de indexatie van 2024 nog geen rekening gehouden met de gevolgen van de cao wijzigingen per januari 2023. Het nadeel wat hieruit zal ontstaan in 2024 zal tot uiting komen in het rekeningresultaat 2024. - Woo verzoeken: Overeenkomstig de kadernota 2024 wordt een structurele verhoging van € 406.000,voorgesteld voor de afhandeling van Woo verzoeken. De weergegeven toename is herkenbaar vanuit de gemeentelijke praktijk waarbij nog wordt opgemerkt dat gemeenten vanwege de invoering van de Woo compensatie ontvangen vanuit het Gemeentefonds.

Gemeenschappelijke regelingen ontvangen dit niet. - Gevolgen Omgevingswet: In de begroting 2024 zijn de financiële effecten op de meldingen asbest, de LPG-bedrijven en veehouderijen als gevolg van de Omgevingswet op hoofdlijnen ingeschat. Voor de overige eventuele gevolgen wordt een PM-post opgevoerd. - Incidentele bijdragen met structureel karakter: De omvang hiervan is nu zichtbaar gemaakt in de begroting. Hierop wordt het vaste personeelsbestand aangepast, zodat een meer robuuste, toekomstbestendige organisatie ontstaat. Het hier aan verbonden risico bij wegvallende extra inkomsten wordt als acceptabel gezien in een arbeidsmarkt waarbij goed personeel schaars is. De toevoeging van de structurele incidentele bijdrage aan de begroting, heeft geen invloed op de bijdragen van de individuele deelnemers en levert daarmee ook geen wijziging op voor de stemverhouding. - Uurtarieven: Met het vaststellen van de begroting worden de geïndexeerde uurtarieven 2024 vastgesteld. De benoemde ontwikkelingen waarmee rekening is gehouden in de ontwerpbegroting zijn, waar nodig, afdoende gemotiveerd. Een aantal ontwikkelingen zijn autonoom of onafwendbaar en de gevolgen van de invoering van de Omgevingswet kunnen nog niet volledig worden gekwantificeerd. Gelet op voorstaande wordt voorgesteld een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de ontwerpbegroting 2024.

Wanneer de begroting van de OD NHN wordt vastgesteld zoals voorgesteld ontstaat er voor 2024 en opvolgende jaren een nadeel van 40 duizend euro. Lumpsu m 2023

Kadernota 2024 Woo

Indexatie (7,26%) LS/Woo/Bodem

Lumpsum 2024

Begroting 2024 Bijdrage OD lumpsum

Verschil

10

470

9

41

Gevolgen omgevingswet vanaf 2024 Bodemtake Veehouderije LPG Asbest n n 84 4 -3 -

520

Totaal 85

481

-39

KN 2023-2027 Bodemtaken

Verschil

84

-1

7. WerkSaam Westfriesland; Doelstelling: De doelstelling van de GR WerkSaam Westfriesland is om iedereen met arbeidsvermogen toe te leiden naar werk, bij voorkeur regulier werk. Voor wie (nog) niet kan werken is meedoen naar vermogen (participatie) aan de orde. Dit kan ook zijn in een beschutte werkomgeving. Voor inwoners die geen betaald werk hebben, verstrekt WerkSaam een bijstandsuitkering. Jaarstukken 2022 Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 487.000,00. Dit resultaat heeft WerkSaam onder andere weten te behalen doordat het aantal uitkering historisch laag is. Aan het algemeen bestuur wordt voorgesteld het resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Hiermee is de algemene reserve over 2021 en 2022 hoger dan het gestelde plafond en risicobedrag. Als de algemene reserve drie jaar achter elkaar hoger is dan het gestelde plafond en risicobedrag wordt het surplus als resultaat verwerkt. Dit is afgesproken in de nota reserves en voorzieningen. Dit beoordeelt WerkSaam bij de jaarrekening 2023. BUIG De uitkeringslasten worden per gemeente afgerekend op basis van de werkelijk verstrekte uitkeringen. Het saldo van de baten en lasten BUIG wordt verrekend met gemeenten. De totale lasten BUIG zijn lager dan de definitieve Rijksbijdrage BUIG en de opbrengsten uit de opgelegde vorderingen samen. Gemeente Enkhuizen houdt € 127.000,00 over op de BUIG.

Het overschot is verwerkt in de gemeentelijke begroting. Het resultaat op de BUIG is lager dan ingeschat bij de najaarsnota. Dit verschil komt voornamelijk doordat de terug ontvangsten bij de jaarstukken anders worden berekend dan bij de najaarsnota. Bij de jaarrekening worden de opgeboekte vorderingen met een percentage van oninbaarheid als terugontvangst verantwoord. Bij de najaarsnota gaat dit op basis van de werkelijk genoten terugontvangsten. Begroting 2024 De Kadernota WerkSaam 2024 is beleidsmatig en financieel het uitgangspunt voor de begroting. Uw raad heeft een positieve zienswijze afgegeven over de Kadernota 2024 van WerkSaam. In de begroting wordt dieper ingegaan op de doelstellingen voor 2024 en het nieuwe (voorgenomen) wettelijke- en beleidskader, zoals de Wet aanpak meervoudige problematiek sociaal domein, Wet open overheid en de wijziging Participatiewet in Balans. Indien een wijziging plaatsvindt informeert WerkSaam u via de P&C documenten. De couleur locale gelden worden al jaren ingezet voor project Nieuw begin. In 2024 kunnen de gelden ook voor een ander project worden ingezet. Er is een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven. Autonome ontwikkelingen SSC DeSom verwacht structureel hogere beheerkosten om de informatiebeveiliging op orde te brengen en te houden als gevolg van beveiligingsincidenten en toenemende cyberbedreigingen.

In de jaren voor 2024 wordt dit bekostigd vanuit de reserve, vanaf 2024 zijn deze kosten onderdeel van de gemeentelijke bijdrage. De bijdrage betreft een maximale bijdrage. Wanneer de begroting van SSC DeSom is vastgesteld is duidelijk wat het werkelijke bedrag is. Dit wordt verwerkt in de voorjaarsnota.

Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage is geïndexeerd conform de norm van de gemeentelijke regietafel. De gemeentelijke bijdrage bedraagt € 1.133.000,00 en is iets lager dan in de kadernota. Dit komt door het onderdeel beschut werk. Deze bijdrage is in de begroting 2024 lager dan in de kadernota 2024 omdat bij de begroting 2024 is uitgegaan van de meest recente berekening uit de voorjaarnota 2023. Deze informatie was nog niet beschikbaar bij het opstellen van de kadernota. BUIG Er wordt een negatief resultaat verwacht op de BUIG van € 89.000,00 . Bij de vaststelling van het BUIGbudget wordt uitgegaan van de ontwikkelingen van de afgelopen jaren. De afgelopen jaren is er een flinke

11

daling geweest van het aantal bijstandsuitkeringen. Het aantal is historisch laag, waardoor er naar alle waarschijnlijkheid, ook met de groei van de inwoners, het aantal bijstandsuitkering in 2024 hoger ligt. De lasten zijn gebaseerd op de te verwachte lasten voor 2024. Risico’s De winstwaarschuwing blijft actueel. Het aantal Wsw medewerkers blijft afnemen gezien de sterfhuisconstructie. Het aantal beschut werkers neemt toe. Beschut werkers hebben gemiddeld een lagere loonwaarde. WerkSaam heeft het project ‘WerkSaam 2028’ opgestart om mogelijkheden te onderzoeken om de toegevoegde waarde op peil te houden. WerkSaam is gehouden aan het indexatiepercentage van de regietafel. Met de huidige hoge inflatie bestaat het risico dat de indexering onvoldoende zal zijn om de werkelijke loon- en prijsstijgingen op te vangen. WerkSaam probeert de totaalkosten te verminderen door bijvoorbeeld verduurzaming van het bedrijfspand, wagenpark en machines. WerkSaam heeft een nieuw energiecontract af moeten sluiten per 1 januari 2023. Nog niet duidelijk is wat de nieuwe zonnepanelen en de warmtepomp opleveren. Dit risico wordt gedekt vanuit de Algemene Reserve. Verder kunnen externe factoren invloed hebben op de bedrijfsvoering. De ontwikkelingen zijn te volgen in de voorjaarsnota en de najaarsnota. 8.

Afvalbeheer Westfriesland Doelstelling Het doel van het ABWF is uitvoering te geven aan de omschreven taken en bevoegdheden zoals deze zijn opgenomen in de per 1 juli 2021 gewijzigde gemeenschappelijke regeling. De taken zijn: I. het beheer van de voormalige stortplaats Westwoud; II. het zorgdragen voor intergemeentelijke afstemming met betrekking tot afvalstoffenbeleid en – uitvoering, DVO- en aandeelhouderzaken Jaarstukken 2022 In 2022 heeft het ABWF zich gericht op de intergemeentelijke afstemming met betrekking tot het afvalstoffenbeleid, DVO en aandeelhouderszaken. Het ABWF heeft vanuit de zeven gemeenten opdracht gegeven tot evaluatie van de DVO met HVC en heeft de aandelen in HVC overgedragen naar de individuele gemeente. M.b.t. de voormalige vuilstort Westwoud is o.m. een onderzoek naar PFAS gestart en zijn overleggen geweest met verschillende partijen over eventuele toekomstige beheersmaatregelen. Het resultaat van de jaarrekening 2022 bedraagt € 87.162. Het resultaat verschilt met de begroting 2022 en komt voort uit het verzoek van de accountant om een vrijval plaats te laten vinden van de voorziening Westwoud (€ 68.599). Het resultaat wordt gestort in de Algemene Reserve, waarmee het eigen vermogen neerkomt op € 39.484 en daarbij weer boven de gehanteerde grens van € 25.000 komt.

Met het oog op de herberekening van het doelvermogen wordt het deel boven de gehanteerde grens m.b.t. het eigen vermogen in 2022 niet uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Begroting 2024 De begroting 2024 is opgesteld in lijn met de Kadernota en de daarbij gegeven zienswijzen. Het ABWF zet in 2024 de in haar doelstelling opgenomen taken (beheer stortplaats en intergemeentelijke beleidsafstemming) voort. Het ABWF kent één externe inkomstenbron welke bestaat uit de huurinkomsten van de golfclub op Westwoud (ca. € 26.000 per jaar). Ter dekking van de kosten die het ABWF maakt, worden de kosten (voor zover deze de inkomsten uit de verhuur van Westwoud overstijgen) verdeeld onder de deelnemende gemeenten. De GR vraagt de deelnemende gemeenten een bijdrage ter dekking van de kosten van in totaal € 74.239. Voor Enkhuizen betreft dit € 6.419. Het doelvermogen voor de nazorg van de voormalige stortplaats bedraagt anno 2024 € 1.472.389. Met betrekking tot de voormalige vuilstort worden in 2023 de verschillende onderzoeken van de afgelopen jaren besproken en volgt besluitvorming over de te nemen maatregelen. Aan de hand van de onderzoeken en de maatregelen zal in 2023 het benodigde doelvermogen opnieuw worden berekend en wordt opnieuw bezien of een afkoopvoorstel gedaan kan worden. Omdat de eventuele kosten niet bekend zijn, zijn deze zaken niet opgenomen in de begroting 2024.

12

Merk op dat de in de jaarrekening 2022 benoemde vrijval van de voorziening Westwoud (€ 68.599) nog niet is meegenomen. De voorziening zal naar verwachting eveneens wijzigingen naar aanleiding van de herberekening in 2023, waarna het resultaat 2022 en de herberekening van de voorziening met elkaar verrekend worden. Aangezien de aandelen HVC in 2022 zijn overgedragen aan de individuele gemeenten, zijn de risico’s m.b.t. de garantstelling komen te vervallen 9. SED organisatie Doelstelling De doelstelling van de SED Organisatie is de ambtelijke ondersteuning van de gemeenten Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland. De Jaarstukken 2022, de Voorjaarsnota 2023 en de Begroting 2024 van de SED Organisatie zijn in de drieradenbijeenkomst van 10 mei 2023 reeds in technische zin toegelicht. Jaarrekening 2022 De controlerend accountant heeft bij de Jaarstukken 2022 een goedkeurende verklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid afgegeven. Deze verklaring is bijgevoegd. Over dienstjaar 2022 is sprake van een negatief exploitatiesaldo van € 108.000. Conform voorschriften is dit reeds in dienstjaar 2022 gedekt door bijdragen van de deelnemers. In het Jaarverslag in de Jaarstukken 2022 treft u een overzicht aan van wat we in 2022 hebben bereikt.

Speerpunten daarin zijn vergroten van de grip op bedrijfsvoering, het verder digitaliseren van processen en versteviging van advisering aan bestuur en organisatie. Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2022 wordt aan het AB voorgesteld om voor vijf projecten die niet of niet geheel in 2022 zijn gerealiseerd in de begroting 2023 € 402.000 bij te ramen (zie blz. 12 Jaarstukken). Bij de drie gemeenten is de dekking hiervoor reeds in 2022 geregeld en via Overhevelingsbesluit naar 2023 overgeheveld. Voorjaarsnota 2023 In de Voorjaarsnota 2023 wordt afgerond € 2,1 miljoen aan aanvullend budget gevraagd, waarvan het leeuwendeel betrekking heeft op loonontwikkelingen: onderhoud van het loongebouw in het kader van HR 21 (reeds voorzien van positieve zienswijze van de raden) en de verwerking van de CAO 2023. Voor privacybescherming en faciliteiten worden enkele aanvullende structurele budgetten geraamd. Begroting 2024 In de begroting 2024 is –naast de indexatie vanuit de Kaderbrief 2024 en de loonontwikkelingen uit de Voorjaarsnota 2023- een herberekening van de salarissen van de huidige formatie opgenomen. In het programmaplan is vanaf bladzijde 7 opgenomen wat we in 2024 willen bereiken.

De focus ligt daarbij op dienstverlening, verbetering van de integraliteit tussen teams en domeinen, aantrekkelijk werkgeverschap en vervolgstappen om nog meer “in control” te geraken (digitalisering, robotisering en het verder verbeteren van processen en systemen). Risico’s Alle bekende risico’s ten tijde van het opmaken van de begroting 2024 zijn opgenomen in de risicomatrix van de ontwerp begroting (blz. 16). Het benodigd weerstandsvermogen hiervoor wordt – behalve een structureel budget onvoorzien bij de SED Organisatie ad € 48.000 – gerealiseerd bij de deelnemende gemeenten. Kanttekeningen / alternatieven U heeft de mogelijkheid om op de financiële stukken van de diverse GR’en een andere zienswijzen te formuleren dan wij uw raad nu voorstellen. Draagvlak

13

De voorgestelde jaarrekeningen 2022 en begrotingen 2024 zijn door de besturen van de GR’en afgestemd en naar de gemeente toegezonden. Na definitieve vaststelling van de begroting 2023 door het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling wordt deze aan uw raad toegezonden. Planning, evaluatie en verantwoording De door de raad vastgestelde zienswijzen zullen door de vertegenwoordigers van Enkhuizen in het AB van de diverse GR’en worden meegenomen. Financiën De financiële consequenties van dit voorstel wordt verwerkt in de programmabegroting 2024. Onderstaand een overzicht van de opgenomen bedragen en verschillen tussen begroting 2023 (inclusief voorjaarsnota) en de begroting 2024. Geraamde bijdrage in begroting 2023 1.305.912

Geraamde bijdrage in begroting 2024 volgt

2. Recreatieschap Westfriesland 3. Westfries Archief

117.000 160.272

126.783 180.656

4. GGD Hollands Noorden 5. SSC DeSom;

755.000 835.000

826.000 900.000

6. Omgevingsdienst NHN

469.860

605.000

7. WerkSaam Westfriesland

1.136.000

1.133.000

8. Afvalbeheer Westfriesland 9. SED organisatie

4.655 13.801.000

6.419 16.549.000

1. Veiligheidsregio NHN

Enkhuizen, 23 mei 2023 Burgemeester en wethouders van Enkhuizen De secretaris, De burgemeester,

Mevr. N.A. Hellingman - Kuiper

Dhr. E.A. van Zuijlen

14