Zienswijze GR-en jaarrekening 2025 begroting 2027 - raadsVOORSTEL

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Zienswijze jaarrekening 2025 en begroting 2027 Gemeenschappelijke Regelingen 843627

Commissie: 8 en 9 juni 2026 Raadsvergadering: 23 juni 2026 Nr. Wordt ingevuld door de griffie Portefeuillehouder: Programma:

Allen Alle

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Diverse bijlagen voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord; Diverse bijlagen voor Recreatieschap Westfriesland; Diverse bijlagen voor Westfries Archief Diverse bijlagen voor GGD Hollands Noorden; Diverse bijlagen voor SSC DeSom; Diverse bijlagen voor Omgevingsdienst Noord-Holland Noord; Diverse bijlagen voor WerkSaam Westfriesland Diverse bijlagen voor Afvalbeheer Westfriesland; Diverse bijlagen voor SED Organisatie;

Voorgesteld besluit: Met betrekking tot: 1. Veiligheidsregio Noord-Holland Noord A. Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 B. Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027 2. Recreatieschap Westfriesland A. Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 B. Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027 3. Westfries Archief A. Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 B. Een positieve zienswijze af te geven op de Begroting 2027 4. GGD Hollands Noorden A. Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 en de jaarstukken 2025 ter kennisgeving aan te nemen. B. Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027. 5. SSC DeSom A. Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025, waarbij wel aandacht gevraagd wordt voor:  De financiële beheersing en voorspelbaarheid en het tijdig meenemen van deelnemers in financiële consequenties;  De beperkte omvang van het weerstandsvermogen in relatie tot de geïdentificeerde risico's;  De continuïteit van de dienstverlening. B. Een positieve zienswijze af te geven op de voorjaarsrapportage 2026 C.

Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027 met volgende kanttekeningen:  Er is aandacht voor de ontwikkeling van de kosten met actieve sturing op kostenbeheersing;

1

 Er wordt rekening gehouden met het beperkte weerstandsvermogen in relatie tot de aanwezige risico's. 6. Omgevingsdienst Noord-Holland Noord A. Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025, waarbij zorgen worden geuit over de bestuurlijke beheersing en verantwoording door de Omgevingsdienst. B. Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027 van Omgevingsdienst NoordHolland Noord, met uitzondering van de post Gewasbeschermingsmiddelen waarvoor een negatieve zienswijze wordt afgegeven. 7. WerkSaam Westfriesland A. Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 B. Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027 8. Afvalbeheer Westfriesland A. Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 B. Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027 9. SED Organisatie A. Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 B. Een positieve zienswijze af te geven op de inhoud van de begroting 2027

Inleiding De besturen van de gemeenschappelijke regelingen (GR-en) waarbij gemeente Enkhuizen is aangesloten, hebben de jaarrekening 2025 en begroting 2027 gedeeld met daarin de financiële resultaten van het voorgaande jaar en de belangrijkste beleids- en financiële uitgangspunten van het komende jaar. De GR SSC DeSom heeft tevens om een zienswijze op de voorjaarsrapportage 2026 gevraagd. Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen en het bepaalde in de diverse gemeenschappelijke regelingen, wordt u als gemeenteraad in de gelegenheid gesteld om uw zienswijze naar voren te brengen over deze stukken. De volgende negen GR-en hebben hun Kadernota of Kaderbrief aangeboden: 1. Veiligheidsregio Noord-Holland Noord 2. Recreatieschap Westfriesland 3. Westfries Archief 4. GGD Hollands Noorden 5. SSC DeSom 6. Omgevingsdienst Noord-Holland Noord 7. WerkSaam Westfriesland 8. Afvalbeheer Westfriesland 9. SED Organisatie Van de Gemeenschappelijke Regeling 'Ondersteuning Bestuurlijke Samenwerking West-Friesland' en de Gemeenschappelijke Regeling 'Archeologie Westfriese gemeenten' waaraan ook door onze gemeente wordt deelgenomen, zijn - volgens regionale afspraak - geen Kadernota's ontvangen. Dit met name vanwege de beperkte omvang van deze GR-en en centrumgemeente constructies.

Beoogd effect Met deze procedure wordt u in de gelegenheid gesteld uw zienswijze naar voren te brengen op de financiële resultaten en begrotingen van de GR-en waaraan onze gemeente deelneemt. Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) Het wettelijk kader beslaat: - Gemeentewet; - Wet Gemeenschappelijke Regelingen; - Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen Noord-Holland Noord 2019; - De individuele Gemeenschappelijke Regelingen. In art. 4 van de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen 2019 is bepaald: “De

2

gemeenteraden en Provinciale Staten geven uiterlijk 25 juni hun zienswijze over de begroting en jaarstukken aan het algemeen bestuur (AB) van de gemeenschappelijke regeling". In de individuele Gemeenschappelijke Regelingen staat gespecificeerd dat de gemeente een zienswijze mag indienen op de begroting en met betrekking op de jaarrekening, een zienswijze op de concept bestemming van het rekeningresultaat. Indexaties De GR-en baseren zich op de indexatiepercentages uit de jaarlijkse indexatiebrief vanuit de Regietafel. Voor 2027 betekent dit een:  Loonindexatie van 8,4%  Prijsindexatie van 5,7% GR-en kunnen ten opzichte van elkaar verschillende verhoudingen loon/prijsindexatie hanteren, wat maakt dat u in onderstaande zienswijze soms andere totaalpercentages ziet tussen de GR-en. Bijvoorbeeld: een verhouding van 70/30 loon/prijs, komt dus uit op een totaalpercentage van 7,59% indexatie: (8,4 × 0,70) + (5,7 × 0,30) = 7,59%. Maar een verhouding van 74/26 komt bijvoorbeeld uit op een indexatiepercentage van 7,7%. 1. Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Doelstelling De doelstelling van de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord is het verkleinen van risico’s en het beperken van leed en schade bij incidenten. De Veiligheidsregio realiseert dit door het bieden van adequate hulp en het samenwerken met alle bij de veiligheid en hulpverlening betrokken partijen.

Daarbij worden burgers en bedrijven gestimuleerd tot het nemen van eigen verantwoordelijkheid en actief betrokken bij de hulpverlening. Jaarstukken 2025 Het resultaat van de jaarrekening 2025, exclusief ambulancezorg, bedraagt positief € 654.000. De tweede tussentijdse bestuursrapportage ging nog uit van een negatief resultaat van € 142.000. Het minder negatieve resultaat wordt met name veroorzaakt door lager dan begrote salariskosten op crisisbeheersing (€166.000) als gevolg van het niet kunnen invullen van vacatures. Het voorstel is om uit het positieve resultaat van €654.000 een bedrag van € 100.000 te bestemmen ter dekking van de kosten van het efficiencyonderzoek. Dit onderzoek wordt uitgevoerd naar aanleiding van een in het algemeen bestuur van 13 maart 2026 aangenomen amendement. Het overige resultaat van € 554.000 wordt toegevoegd aan de algemene reserve van de Veiligheidsregio. In juli 2025 heeft Justitie en Veiligheid een inspectierapport gepubliceerd, waarin wordt aangegeven dat het ministerie de nog niet-bestede geoormerkte BDuR-middelen Versterken crisisbeheersing en weerbaarheid niet terugvordert van de veiligheidsregio’s. Daarom moet de veiligheidsregio het niet-bestede deel van de BDuR-gelden Versterken crisisbeheersing en weerbaarheid (€ 532.000) vrij laten vallen in het resultaat 2025.

Omdat de BDuR-gelden geoormerkt zijn en bedoeld voor het versterken van crisisbeheersing en weerbaarheid, wordt voorgesteld om deze gelden toe te voegen aan een nieuwe bestemmingsreserve BDuR-gelden Versterken crisisbeheersing en weerbaarheid. Het door de zorgverzekeraars gefinancierde programma ambulancezorg heeft een negatief resultaat van €239.000,-. De tweede tussentijdse bestuursrapportage ging uit van een negatief resultaat van € 254.000. Doelmatigheid Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen, per saldo € 1.520.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.851.140. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur een bedrag van €1.292.000 aan te merken als passend binnen het bestaande beleid en dus als ‘acceptabel’ te kwalificeren. Voor een bedrag van € 228.000 betreft het een hogere baten op het programma overhead die niet tijdig is gemeld. Controleverklaring De accountant heeft reeds een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven, welke als bijlage in de jaarstukken zijn opgenomen.

3

Begroting 2027 Uit de ontvangen zienswijzen op de kadernota 2027 bleek, dat de daarin voorgestelde koers kon rekenen op brede instemming van de raden. Ook kan de meerderheid van de raden zich vinden in de structurele investering van € 198.000 om het informatiefundament te versterken en de structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage met € 1.261.000, voor de dekking van de prijsstijging en de rente van het brandweermaterieel. Op 13 maart 2026 heeft het algemeen bestuur de kadernota 2027 vastgesteld. De nu voorliggende ontwerpbegroting is een uitwerking daarvan. Voor gemeenten blijft het de komende jaren financieel spannend en daarom heeft het algemeen bestuur amendementen op de kadernota aangenomen om een efficiencyonderzoek te laten uitvoeren en om de kosten van ons specialistisch brandweermaterieel nader te onderbouwen. De opbrengst van deze onderzoeken ziet u nog niet terug in deze begroting; daarvoor zijn de termijnen te kort geweest. Maar voor de financiële ontwikkeling van de komende jaren zijn ze zeker van belang. De uitkomsten hiervan worden meegenomen in de kadernota 2028. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage 2027 is op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde kadernota geïndexeerd met 7,6%. De loonindexatie en de prijsindexatie bedragen respectievelijk 8,40% en 5,70%, welke in de verhouding 70%-30% meewegen.

De indexatie van de gemeentelijke bijdrage voor de jaren 2028-2030 is gebaseerd op de CPB Middellange Termijn Verkenning en zijn respectievelijk 2,6%, 2,5% en 2,0%. De totale bijdrage voor 2027 komt uit op een bedrag van € 64.512.901. Dit is inclusief de bijdrage voor de ontwikkelopgave brandweer (€ 1.245.072), de tegemoetkoming in de hogere afschrijvingslasten brandweermaterieel (€ 1.261.000) en het versterken van het informatiefundament (€ 198.000). Voorgesteld Zienswijze Veiliqheidsregio Noord-Holland Noord 1.A Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 1.B Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027 2. Recreatieschap Westfriesland Doelstelling De doelstelling van het Recreatieschap Westfriesland is het behartigen van de belangen van openluchtrecreatie, natuur en landschap voor de Westfriese gemeenten. Het beheer en onderhoud van natuurinclusieve recreatieterreinen en recreatieve netwerken vormen de kernactiviteiten. Het beheer is gericht op recreatie door eigen inwoners, dagjesmensen, verblijfsrecreanten en toeristen van buiten de regio. Jaarrekening 2025 In 2025 heeft het Recreatieschap Westfriesland belangrijke stappen gezet in de doorontwikkeling van recreatie, natuur en landschap in de regio.

Een belangrijke mijlpaal was de vaststelling van de nieuwe recreatievisie ‘Gezond en aantrekkelijk Westfriesland’ in december 2025. Deze visie vormt de basis voor toekomstig beleid en uitvoering vanaf 2026. Daarnaast zijn de recreatieterreinen intensief gebruikt en beheerd. Het areaal van circa 350 hectare is onderhouden conform de beheerplannen, waarbij extra inzet nodig was door toenemende bezoekersdruk, vandalisme, afvaldumpingen en ecologische vraagstukken zoals ziektes en invasieve soorten. Ondanks deze uitdagingen zijn de terreinen toegankelijk en veilig gebleven voor recreanten. Op het gebied van recreatieve netwerken is ruim 1.000 kilometer aan wandel-, fiets- en vaarroutes beheerd, onderhouden en waar mogelijk verbeterd. De netwerken sluiten aan op provinciale en landelijke systemen en dragen bij aan de recreatieve en toeristische aantrekkingskracht van Westfriesland. Het boekjaar 2025 sluit met een negatief resultaat van € 34.000. Dit nadeel wordt voornamelijk veroorzaakt door incidentele personele lasten. Het resultaat wordt voorgesteld als volgt te bestemmen:  Het negatieve saldo wordt onttrokken aan de algemene reserve. Na resultaatbestemming blijft de algemene reserve beperkt van omvang, waarmee het weerstandsvermogen als ruim onvoldoende wordt gekwalificeerd.

Conform eerder gemaakte afspraken ligt het financiële risico in dergelijke situaties bij de deelnemende gemeenten.

4

De accountant verstrekt een goedkeurende verklaring bij vaststelling van de jaarstukken door het algemeen bestuur. Begroting 2027 Voor 2027 wordt een sluitende begroting gepresenteerd met een begroot resultaat van € 0. De begroting is opgesteld op basis van de Kadernota 2027, waarop uitsluitend positieve zienswijzen zijn ontvangen. Ten tijde van het opstellen van de begroting spelen er diverse onzekerheden. Het gaat onder meer om:  Prijsontwikkelingen van energie, brandstoffen, materialen en aannemers;  Loon- en renteontwikkelingen, mede in het licht van een nieuwe cao na maart 2027;  Een toenemende druk op natuur- en recreatiegebieden door bevolkingsgroei en intensiever gebruik. Daarnaast bevat de begroting 2027 een uitbreiding van de formatie om de interne bedrijfsvoering te versterken. Deze uitbreiding is noodzakelijk om te kunnen voldoen aan toenemende eisen op het gebied van wet- en regelgeving, bedrijfsvoering, vergunningen en participatie, en om de uitvoering van de recreatievisie adequaat te ondersteunen. De gemeentelijke bijdrage wordt in 2027 verhoogd door:  Indexatie conform de FUGR-richtlijnen (7,59%);  Een extra bijdrage voor de formatie-uitbreiding. Hierdoor stijgt de bijdrage naar € 8,55 per inwoner. De totale bijdrage van de deelnemende gemeenten bedraagt circa € 1,89 miljoen.

De exacte bijdrage per gemeente is afhankelijk van het inwonertal per 1 januari 2026 en wordt separaat gespecificeerd (zie ook onderste pagina van dit raadsvoorstel). De uitvoering van concrete projecten uit de recreatievisie is nog niet financieel verwerkt in deze begroting. Na de gemeenteraadsverkiezingen in 2026 wordt hiervoor een separaat beleids- en financieringskader aan het algemeen bestuur voorgelegd, waarna eventuele financiële consequenties via de reguliere P&C-cyclus aan de gemeenten worden voorgelegd. Zienswijze Kadernota 2027 U heeft eerder een positieve zienswijze afgegeven op de Kadernota 2027. De begroting 2027 sluit aan bij deze kadernota. Voorstel Zienswijze Recreatieschap Westfriesland 2.A Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 2.B Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027 3. Westfries Archief Doelstelling Goed informatie beheer maakt het handelen van de gemeente transparant en dient zo de democratie. Archiefinstellingen hebben de opdracht om (overheids-)informatie te bewaren, te beheren en beschikbaar te stellen. Informatie van nu is ook na vele jaren nog waardevol. Als historische bronnen maken ze deel uit van het cultureel erfgoed van ons land.

Het Westfries Archief heeft daartoe drie kerntaken die volgen uit de Archiefwet en de Gemeenschappelijke Regeling:  Ondersteunen van en diensten verlenen aan aangesloten overheden;  Informeren, enthousiasmeren en helpen van het publiek om archieven optimaal te gebruiken en de geschiedenis van de regio te leren kennen;  Beheren, toegankelijk maken en uitbreiden van de collectie. Jaarrekening 2025 De jaarrekening van 2025 toont een positief resultaat van €16.951,-. Dit resultaat is ontstaan doordat de kosten lager zijn uitgevallen. Het Dagelijks Bestuur van de GR stelt voor dit resultaat aan de bestemmingsreserve voor Langdurige Ziekte (bij besluit van 17 november 2023) toe te voegen. Sommige posten brengen elkaar in evenwicht; waar de ene post een nadeel laat zien, wordt dit gecompenseerd door een andere post. Dat is te zien bij:  De inhuur van externe expertise tegenover doorberekende personele kosten van gemeente Hoorn.  De accountantskosten die lager uitvallen dan verwacht tegenover de advieskosten die niet structureel waren begroot.

5

In 2025 is het digitaliseringsproject Bouw- en Omgevingsvergunningen afgerond. Het budget voor 2025 is negatief maar door het inzetten van de bestemmingsreserve en de gemeentelijke bijdragen in het project is dit resultaat gecompenseerd. De gemeentelijke bijdragen aan het project is voor vergunningen die in beheer zijn bij de gemeenten maar alvast worden ondergebracht bij het Westfries Archief. Begroting 2027 In 2027 wendt het Westfries Archief geen vreemd vermogen aan. Hierdoor komen de inkomsten voornamelijk uit de gemeentelijke bijdragen en de bijdrage van het Hoogheemraadschap. In de Kadernota geeft het WFA aan door te gaan met de ontwikkelingen die ze met het Beleidsplan 20262030 is gestart en dit komt terug in de begroting. Voor de begroting 2027 heeft het WFA volgens de FUGR:  Een prijsindexatie van 5,7% toegepast  Een loonindexatie van 8,4% toegepast. In 2026 wordt een aanpassing in de huurprijs van het gebouw doorgevoerd voor de periode 2026-2030 dus een wijziging op deze post is mogelijk. Voorstel Zienswijze Westfries Archief 3.A Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 3.B Een positieve zienswijze af te geven op de Begroting 2027 4. GGD Hollands Noorden Doelstelling De GGD Hollands Noorden (GGD HN) is dé partner op het gebied van gezond leven.

De hoofdtaak van de GGD is het beschermen, bewaken en bevorderen van de gezondheid van alle inwoners in Noord-HollandNoord. De GGD HN voert gemeentelijke taken uit die vermeld staan in de Wet publieke gezondheid (Wpg) en taken die bij of op grond van andere wetten zijn opgedragen. Daarnaast voert de GGD HN ook aanvullende diensten uit. Jaarstukken 2025 Inhoudelijk De verantwoording over 2025 is uitgewerkt langs meerdere inhoudelijke aandachtspunten, waaronder gezond opgroeien, preventie en samenwerking in de keten. GGD HN heeft ingezet op het versterken van de publieke gezondheid, met specifieke aandacht voor het verminderen van gezondheidsachterstanden, het verhogen van de vaccinatiegraad en het verbeteren van de ondersteuning van nieuwkomers. Goede ontwikkelingen en resultaten zijn onder andere de inzet van de GIZ-methodiek voor vroeg-signalering van armoede, de uitvoering en doorontwikkeling van het Rijksvaccinatieprogramma, de versterking van ketenaanpakken zoals Kansrijke Start en Kind naar Gezond Gewicht, en het intensiveren van samenwerking met gemeenten en netwerkpartners. Daarnaast is gewerkt aan deskundigheidsbevordering van professionals en is de organisatie voorbereid op de bezuinigingsopgave die ingaat vanaf 2026.

Financieel De GGD HN heeft 2025 afgesloten met een negatief jaarresultaat van € 146.000, ondanks een positief resultaat op de reguliere begrotingsactiviteiten. Dit gat in de begroting van 2025 is het gevolg van nietbegrote en niet-beïnvloedbare ontwikkelingen, met name incidentele frictiekosten, als gevolg van de bezuinigingsopdracht en het Cao-gat 2025 welke de GGD voor eigen rekening heeft genomen. Er wordt voorgesteld om dit tekort op te vullen door middel van de algemene reserve van de GGD. De algemene reserve blijft namelijk na deze bestemming voldoende om financiële risico’s op te vangen in de toekomst. Het weerstandvermogen en de weerstandscapaciteit van de algemene reserve voor 2027 blijven namelijk boven de opgestelde streefwaarden en zijn daarmee toereikend om de risico’s op te vangen. Advies klankbordgroep De klankbordgroep Financiën heeft voor de verantwoording 2025 een positief advies afgegeven. Wel zijn er enkele aandachtspunten benoemd welke verduidelijking nodig hadden. De klankbordgroep had vragen over de risico’s en de financieringswijze van de najaarscampagne 2026 voor de COVID 19 vaccinaties. Door de

6

GGD is aangegeven dat er wel een besluit is genomen over de financiering, maar dat de financieringsvoorwaarden en de verdeling van middelen over de GGD’en nog niet definitief zijn vastgesteld. Daarnaast constateerde de klankbordgroep dat binnen de overhead lagere personeelskosten van circa €175.000 zijn gerealiseerd, als gevolg van het niet (kunnen) invullen van vacatureruimte door de arbeidsmarktkrapte. De toelichting van de GGD was dat dit een incidenteel effect betreft, aangezien GGD HN verwacht deze vacatureruimte in 2026 alsnog te kunnen invullen. Tot slot vraagt de klankbordgroep aandacht voor het toenemende saldo aan verlofverplichtingen. Zienswijze Anders dan voorheen hoeft er geen positieve zienswijze meer te worden afgegeven op de jaarstukken in het algemeen. Dit heeft te maken met een wetswijziging over de GR-en. In de GR GGD HN is dit vervolgens voor onze regio ook doorgevoerd. In artikel 28 van de GR is opgenomen dat gemeenten enkel nog een zienswijze hoeven af te geven over de resultaatbestemming. Het college stelt de gemeenteraad voor om een positieve zienswijze af te geven op de inzet van de algemene reserve voor 2025 ter dekking van het negatieve resultaat over 2025. De rest van de jaarstukken kan ter kennisgeving worden aangenomen.

Begroting 2027 De begroting 2027 van GGD Hollands Noorden is sluitend en sluit aan bij de opgaven binnen het Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord (AZWA). In 2027 ligt de nadruk op het versterken van de preventieve rol van de Jeugdgezondheidszorg, onder andere via domein overstijgende samenwerking binnen programma’s als Kansrijke Start en Kind naar Gezond Gewicht. Daarnaast blijft GGD HN investeren in samenwerking met gemeenten en ketenpartners en in haar kennis- en adviesfunctie. Financieel zijn de deelnemersbijdragen geïndexeerd met 7,7% en is de structurele versterking van Veilig Thuis conform eerdere besluitvorming verwerkt. Ook is een incidentele verhoging van de bijdrage voor het Rijksvaccinatieprogramma opgenomen vanwege wijzigingen in het vaccinatieschema. De financiële middelen zijn via de septembercirculaire 2025 toegevoegd aan het gemeentefonds. Binnen de forensische geneeskunde zijn landelijke tarieven voor de gemeentelijke lijkschouw verwerkt om de dienstverlening toekomstbestendig in te richten. De algemene reserve vormt de beschikbare weerstandscapaciteit van GGD Hollands Noorden en wordt ultimo 2027 begroot op € 1.443.000. Deze is toereikend om de in de begroting opgenomen risico’s op te vangen. De begroting biedt daarmee een financieel stabiele basis, met aandacht voor blijvende externe risico’s.

OGGZ De aanvullende dienst OGGZ Vangnet & Advies wordt in 2027 uitgevoerd binnen de bestaande regionale afspraken en via bekostiging door de centrumgemeenten. De financiële toelichting laat zien dat de baten bestaan uit beschikte subsidies en dat de lasten worden gevormd door directe uitvoeringskosten en overhead. Advies klankbordgroep De klankbordgroep geeft een positief advies om deze begroting 2027 ter verzending aan te bieden aan de gemeenten. Zij constateert echter wel dat dat de deelnemersbijdragen Veilig Thuis per gemeente andere uitkomsten geven dan opgenomen in de kadernota 2027. Voor facturering van de deelnemersbijdragen Veilig Thuis geldt een verdeelsleutel die voor 50% gebaseerd is op inwoneraantal per 1 januari 2026 (T-1) en voor 50% gebaseerd is op het aantal meldingen 2025 (T-2). De andere uitkomsten per gemeente worden verklaard omdat de verdeling in de kadernota 2027 gebaseerd is op het aantal meldingen 2024. Ten tijde van het opstellen van de kadernota 2027 (het najaar 2025) zijn het aantal meldingen 2025 namelijk nog niet bekend.

7

Veilig Thuis De raad heeft een positieve zienswijze afgegeven op de 1e begrotingswijziging 2026 van de GGD. Deze begrotingswijziging was het gevolg van een structurele versterking van de taken van Veilig Thuis. Overzicht GR bedragen Hieronder een overzicht van de GR bedragen Begroting 2027. Deze zijn opgenomen in de Kadernota 2027 van de gemeente. De bedragen aan de GGD per gemeente zijn gebaseerd op de inwonersaantallen, en voor de JGZ voor het aantal inwoners 0-18-jarigen. Medische milieukunde, Integraal Crisisplan GGD (ICPG), Integrale Crisisdienst Jeugd, collectieve gezondheidsbevordering, advisering en ondersteuning gemeentelijk gezondheidsbeleid, epidemiologie en In Control Of Alcohol & Drugs worden als GR-taak gefinancierd vanuit de deelnemersbijdrage GGD Algemeen. Daarnaast betalen alle gemeenten ook nog voor aanvullende diensten, VVE, Veilig Thuis en Wvggz. Deze staan apart gespecificeerd in de begroting.

Enkhuizen

GGD Algemeen

JGZ 0-4

JGZ 12-18

Huisvesting JGZ

€ 529.000

€ 333.000

€ 19.000

€ 82.000

Rijksvaccinatie programma € 70.000

Totaal

€ 1.033.000

Voorstel Zienswijze GGD Hollands Noorden 4.A Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 en de jaarstukken 2025 ter kennisgeving aan te nemen. 4.B Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027.

5. SSC DeSom Doelstelling SSC DeSom verzorgt de ICT-dienstverlening voor de deelnemende gemeenten en ondersteunt onder andere de digitale werkplekken, infrastructuur, hosting en informatiebeveiliging. De organisatie bevindt zich momenteel in een fase van heroriëntatie op de toekomstige inrichting van de regionale ICT-samenwerking. Daarbij ligt de focus op het waarborgen van de continuïteit van de dienstverlening, terwijl gewerkt wordt aan een nieuwe koers voor de toekomst. Jaarrekening 2025 2025 stond in belangrijke mate in het teken van heroriëntatie op de toekomst van SSC DeSom en de eerder ingezette koers richting ‘DeSom 2.0’. Mede naar aanleiding van het rapport ‘Nu kiezen’ zijn aanvullende onderzoeken uitgevoerd en zijn keuzes rondom de toekomstige inrichting van de dienstverlening heroverwogen, het rapport is vertrouwelijk als bijlage toegevoegd. Hierdoor zijn implementaties vertraagd en zijn aanvullende kosten gemaakt. Daarnaast is blijvend ingezet op informatiebeveiliging, onder andere door aanvullende audits en investeringen in security-gerelateerde maatregelen. Ook was sprake van hogere kosten voor licenties, cloudgebruik en externe ondersteuning. SSC DeSom sluit 2025 af met een negatief resultaat van € 31.000. Verder blijkt uit de jaarstukken dat het weerstandsvermogen beperkt is en de algemene reserve ultimo 2025 nihil bedraagt.

Voorjaarsrapportage 2026 De voorjaarsrapportage 2026 laat zien dat SSC DeSom wordt geconfronteerd met vier majeure ontwikkelingen:  het vertrek van WerkSaam Westfriesland;  uitstel van het werkplekconcept;  noodzakelijke verlenging van de ICT-infrastructuur;  versnelde afbouw van hostingsdiensten. Daarnaast is eind 2025 besloten naar aanleiding het rapport “Nu Kiezen” de focus te verleggen naar het waarborgen van de continuïteit van de bestaande dienstverlening, terwijl wordt gewerkt aan een nieuwe visie op de regionale ICT-samenwerking.

8

De financiële gevolgen van deze ontwikkelingen zijn aanzienlijk. Er is sprake van € 1.003.200 aan hogere lasten en € 350.000 aan lagere baten. Per saldo resulteert dit in een aanvullende bijdrage van € 1.353.200 voor de deelnemende gemeenten gezamenlijk. Daarnaast wordt een krediet van € 400.000 gevraagd voor vervanging van netwerkcomponenten. Begroting 2027 De Begroting 2027 van SSC DeSom staat in het teken van het in stand houden van de bestaande dienstverlening. De begroting is gebaseerd op verschillende aannames, onder andere rondom de toekomstige inrichting van de ICT-dienstverlening, de afbouw van hostingsdiensten en noodzakelijke investeringen in infrastructuur. Dit leidt tot een aantal onzekerheden die bij een transitie passen. De totale lasten voor 2027 bedragen circa € 9,97 miljoen. De bijdrage van de deelnemende gemeenten neemt hierdoor toe. Tegelijkertijd blijft het weerstandsvermogen beperkt. Voorstel Zienswijze SSC DeSom 5.A Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025, waarbij wel aandacht gevraagd wordt voor:  De financiële beheersing en voorspelbaarheid en het tijdig meenemen van deelnemers in financiële consequenties;  De beperkte omvang van het weerstandsvermogen in relatie tot de geïdentificeerde risico's;  De continuïteit van de dienstverlening.

5.B Een positieve zienswijze af te geven op de voorjaarsrapportage 2026 5.C Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027 met volgende kanttekeningen:  Er is aandacht voor de ontwikkeling van de kosten met actieve sturing op kostenbeheersing;  Er wordt rekening gehouden met het beperkte weerstandsvermogen in relatie tot de aanwezige risico's. 6. Omgevingsdienst Noord-Holland Noord Doelstelling De Omgevingsdienst Noord-Holland Noord (ODNHN) is een professionele opdrachtnemer die op een efficiënte manier en volgens geldende kwaliteitsstandaarden uitvoering geeft aan de opgedragen milieutaken op het gebied van de fysieke leefomgeving in Noord-Holland Noord. Jaarrekening 2025 De jaarrekening voldoet aan het vastgestelde toetsingskader.  Voor de ODNHN is in 2025 sprake van een positief totaalresultaat van € 184.000, dat als volgt is opgebouwd: o Resultaat programma Milieutaken € 212.000 negatief - gemeenten en provincie o Resultaat programma VTH-plustaken € 396.000 positief - alleen provincie  De jaarrekening is door een externe accountant gecontroleerd en voorzien van een goedkeurende controleverklaring.  In de uitgangspunten voor Gemeenschappelijke Regelingen in Noord-Holland Noord is vastgelegd dat deze organisaties mogen beschikken over een maximale algemene reserve van 2,5% van de lasten.

Daar staat tegenover dat de deelnemers garant staan dat de ODNHN over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen tegenover derden te kunnen voldoen. Het gaat hier om de lasten van het programma Milieu. Op dit moment wordt de 2,5% niet gehaald.  De weerstandsratio in de jaarrekening bedraagt 0,71. Dit betekent dat er volgens de jaarrekening onvoldoende middelen zijn om de bestaande risico’s te dekken. Ten tijde van de tweede bestuursrapportage (burap over de eerste acht maanden van 2025) werd uitgegaan van een positief exploitatiesaldo van € 614.000 voor het programma Milieutaken. In de jaarstukken 2025 wordt echter een negatief resultaat van € 212.000 gerapporteerd. Uit de jaarstukken blijkt onder andere dat de gerealiseerde opbrengsten € 989.000 lager zijn uitgevallen dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere opbrengsten uit incidentele opdrachten van deelnemers, de subsidie Energiebesparingsakkoord (EBA) en de Specifieke Uitkering Toezicht en

9

Handhaving Energiebesparingsplicht (SPUK THE). De teruglopende vraag naar incidentele opdrachten lijkt structureel van aard, hetgeen aanleiding is geweest om in de Kadernota 2027 het begrote bedrag voor dergelijke opdrachten te verlagen. Daarnaast lijkt er sprake te zijn van werkzaamheden waarvoor geen formele opdracht of financiële dekking is vastgesteld. In de nagezonden verklaring over de ontwikkeling van het resultaat (2e burap 2025 versus jaarrekening 2025) valt op dat de kosten voor inhuur € 350.000 hoger zijn uitgevallen. Daarnaast zijn de donatie verlofsparen (€ 110.000) en de suppletie van de btw-aangifte (€ 82.000) eerder niet in de prognose verwerkt. Een inhoudelijke verantwoording voor de overschrijding dan wel onderschrijding van posten is op het moment van schrijven nog niet door de omgevingsdienst verstrekt. Dit gebrek aan toelichting roept vragen op over de mate van bestuurlijke beheersing en de kwaliteit van de financiële verantwoording van de dienst. Resultaatbestemming 2025 Het voorstel is om:  Het nadelige resultaat van € 212.000 van de Milieutaken ten laste te brengen van de algemene reserve.  Het voordelige resultaat van € 396.000 van de VTH-plustaken toe te voegen aan de bestemmingsreserve VTH-plustaken.

Door het nadelige exploitatiesaldo voor de Milieutaken van € 212.000 te onttrekken aan de algemene reserve, hoeft vooralsnog geen financiële bijdrage van de gemeentelijke deelnemers te worden gevraagd. Daarbij is in overweging genomen dat voorgaande jaren positieve exploitatiesaldi zijn gerealiseerd en dat uit de (meerjaren)begroting 2027-2030 geen begrotingstekorten blijken. Er zijn daarmee geen aanwijzingen dat sprake is van een structureel negatief exploitatiesaldo voor de Milieutaken. Als gevolg van het onttrekken van het nadelige exploitatiesaldo daalt de algemene reserve tot € 149.000. Daarmee komt de algemene reserve uit op 0,8% van de totale begrote lasten voor 2026 van de Milieutaken. De combinatie van de algemene reserve en een beperkte post onvoorziene kosten leidt tot een verslechtering van de weerstandsratio in 2026 tot 0,3. Een ratio van 0,3 wordt geclassificeerd als ruim onvoldoende. In dat geval beschikt ODNHN nagenoeg niet over een financiële buffer om eventuele tegenvallers op te vangen. Als zich in 2026 (en daaropvolgende jaren) financiële tegenvallers voordoen, is de ODNHN mogelijk niet in staat deze zelfstandig op te vangen. In dat geval zal alsnog een aanvullende bijdrage van de (gemeentelijke) deelnemers noodzakelijk zijn.

Het is van belang om de omvang van de algemene reserve actief te blijven monitoren, signalen uit de planning- en control cyclus tijdig serieus te nemen en hierover in het Algemeen Bestuur duidelijke afspraken te maken. Zienswijze kadernota Uw raad heeft een positieve zienswijze afgegeven op de Kadernota, maar daarbij kritische kanttekeningen geplaatst bij de vraag of de opgenomen post voor gewasbeschermingsmiddelen daadwerkelijk was gebaseerd op een wettelijke verplichting. Inmiddels is gebleken dat de intensivering van deze inzet niet is gebaseerd op een verplichte wettelijke taak. Dit is niet in lijn met een beleid neutrale uitwerking van de begroting en het verzoek om kostenreductie. Begroting 2027 Voor de begroting 2027 e.v. worden de financiële uitgangspunten gehanteerd zoals wettelijk wordt voorgeschreven en regionaal zijn afgesproken. De OD NHN presenteert een meerjarige sluitende begroting. Met deze begroting kan de OD NHN aan de robuustheidscriteria gaan voldoen. De opgenomen structurele bijdrage aan de OD NHN voor de gemeente Enkhuizen bedraagt totaal €783.000. Dat is 117.000 meer dan in 2026 en betreft de onderstaande posten:  Indexatie (7,94%) € 53.000  Robuustheid € 36.000  Bedrijfsvoeringskosten € 22.000  Adviseur Water € 6.000

10

Volgens de geldende financiële uitgangspunten voor gemeenschappelijke regelingen in Noord-Holland Noord (FUGR) en de mogelijkheid om gemotiveerd af te wijken van de standaard loon-/prijsontwikkeling (80/20) wordt uitgegaan van de volgende gegevens:  Loonindexatie 2027 8,40%  Prijsindexatie 2027 5,70%  Gewogen gemiddelde bij 82,8% looncomponent 7,94% Bij de OD NHN zijn de loonkosten in verhouding tot de begroting 82,8%. De financiële consequenties worden opgenomen in de Begroting 2027 van de gemeente en vervolgens in de meerjarenbegroting van 2027. Structurele efficiencytaakstelling van 5% vanaf 2029 In navolging van uw zienswijze op kadernota heeft de omgevingsdienst in de meerjarenraming vanaf 2029 een structurele efficiencytaakstelling van 5% opgenomen. Deze taakstelling is gebaseerd op de uitkomsten van het in 2025 uitgevoerde efficiencyonderzoek. Hieruit blijkt dat besparingen in deze orde van grootte realiseerbaar worden geacht, onder de voorwaarde dat wordt geïnvesteerd in de verdere ontwikkeling van de organisatie, zoals opgenomen in de ontwerpbegroting. Dit levert voor Enkhuizen vanaf 2029 een besparing op van € 39.000. Voorstel Zienswijze Omgevingsdienst Noord-Holland Noord 6.A Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025, waarbij zorgen worden geuit over de bestuurlijke beheersing en verantwoording door de Omgevingsdienst.

6.B Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027 van Omgevingsdienst Noord-Holland Noord, met uitzondering van de post Gewasbeschermingsmiddelen, waarvoor een negatieve zienswijze wordt afgegeven. 7. WerkSaam Westfriesland Doelstelling De doelstelling van de GR WerkSaam Westfriesland is om iedereen met arbeidsvermogen toe te leiden naar werk en om werkgevers te bedienen die op zoek zijn naar arbeidskrachten. Voor wie (nog) niet kan werken is meedoen naar vermogen aan de orde. Dit kan ook zijn in een beschutte werkomgeving. Als werk (nog) niet mogelijk is, verstrekt WerkSaam een bijstandsuitkering Jaarstukken 2025 WerkSaam sluit het jaar af met een positief resultaat. Veel KPI’s zijn gehaald, WerkSaam blijft zich ontwikkelen. In 2025 is de directiestructuur veranderd en is er gewerkt aan een nieuw meerjarig beleidsplan. Het hoge ziekteverzuim blijft nog wel een aandachtspunt, er zit wel een licht dalende lijn in. In het Sociaal jaarverslag staat wat WerkSaam in 2025 heeft gedaan. BUIG Vanuit de BUIG worden de uitkeringen betaald. De totale lasten BUIG zijn lager dan de definitieve Rijksbijdrage BUIG en de opbrengsten uit de opgelegde vorderingen samen. Enkhuizen houdt €248.000,over op de BUIG. Het overschot is verwerkt in de gemeentelijke jaarrekening. Begroting 2027 De Kadernota WerkSaam 2027 is beleidsmatig en financieel het uitgangspunt voor de begroting.

Uw raad heeft een positieve zienswijze afgegeven over de Kadernota 2027 van WerkSaam. Re-integratiebudget Met het re-integratiebudget voert WerkSaam haar re-integratie activiteiten uit. WerkSaam ontvangt 90% van dit budget. De 10% aan couleur locale middelen houdt de gemeente zelf. Gemeente Enkhuizen zet dit budget in voor Stichting iedereen doet mee. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage bestaat uit kosten voor bedrijfsvoering, personeel, beschut werk en de Wet Sociale Werkvoorziening. De gemeentelijke bijdrage is geïndexeerd volgens de norm van de Regietafel Gemeenschappelijke Regelingen Noord-Holland Noord. Als gevolg van de bezuinigingsmaatregel wordt het percentage nu berekend over de netto gemeentelijke bijdrage en niet over de bruto bijdrage. De hoogte van de netto gemeentelijke bijdrage is mede afhankelijk van het resultaat dat wordt behaald uit de toegevoegde

11

waarde. De toegevoegde waarde is de omzet minus de directe kosten van de leerwerkbedrijven. De bijdrage voor de Wet Inburgering valt ook onder de gemeentelijke bijdrage. De gemeentelijke bijdrage bedraagt €1.499.000,-. De gemeentelijke bijdrage is gedaald ten opzichte van de kadernota gezien de kosten voor ICT in 2027 vanuit de bestaande budgetten worden bekostigd. BUIG Er wordt een positief resultaat verwacht op de BUIG van €182.000,-. Het BUIG budget wordt gedurende het jaar bijgesteld en is lastig te voorspellen. Gedurende het jaar wordt u via de P&C documenten op de hoogte gehouden over de ontwikkelingen BUIG. De BUIG budgetten voor 2027 zijn nog niet bekend, uitgegaan wordt van de voorlopige budgetten voor 2026. Risico’s Het resultaat van de Leer-werkbedrijven staat onder druk. Er is een afname van gemeentelijke opdrachten. Ook zijn er meer beschut werkers (met een lagere loonwaarde) dan SW-medewerkers. Een ander risico is het wegvallen van incidentele middelen waaruit momenteel personeel wordt bekostigd. Daarnaast geeft WerkSaam aan dat de 90% van de re-integratiemiddelen in de toekomst wellicht niet meer voldoende is. Ook blijven cyberaanvallen een risico. De gebeurtenissen in de wereld en de verkiezingen kunnen ook van invloed zijn op WerkSaam.

Voorstel Zienswijze WerkSaam Westfriesland 7.A Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 7.B Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027 8. Afvalbeheer Westfriesland Doelstelling De gemeenschappelijke regeling Afvalbeheer Westfriesland (ABWF) is ingesteld ten behoeve van de intergemeentelijke afstemming op afvalbeleid, DVO- en aandeelhouderszaken, evenals het beheer van de voormalige stortplaats te Westwoud. Jaarstukken 2025 Het ABWF heeft zich in 2025 gericht op de intergemeentelijke afstemming met betrekking tot het afvalstoffenbeleid, DVO en aandeelhouderszaken. Daarnaast lag de focus op de uitwerking van het toekomstig beheer van de voormalige vuilstort te Westwoud. Op verzoek van het ABWF heeft Bodemzorg op 30 januari 2025 een afkoopvoorstel opgeleverd. Op 26 november 2025 is het afkoopvoorstel, inclusief aanvullende informatie, behandeld in het AB en is het principebesluit genomen om over te gaan tot afkoop. Het principebesluit is aan de deelnemende gemeenten voorgelegd voor een zienswijze. De bestemmingsreserve nazorg voormalige stortplaats Westwoud staat per 31 december 2025 op € 1.467.000. De reserve heeft als doel de kosten voor nazorg van de stortplaats te dekken. De algemene reserve bedraagt € 46.000, waarmee het balanstotaal 2025 op € 1.513.000 neerkomt.

Het resultaat van baten en lasten over 2025 is negatief en bedraagt € -9.900. Dit komt voort uit enkele extra lasten voor begeleiding en advies voor het afkooptraject. Het resultaat wordt ten laste gebracht van de algemene reserve. De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven. Begroting 2027 De begroting 2027 is opgesteld in lijn met de kadernota 2027 en de daarop uitgebrachte zienswijzen. Daarbij wordt uitgegaan van overdracht van de nazorg en beheer van de voormalige vuilstort per 1 januari 2027 t/m 31 december 2056 tegen een afkoopsom van € 7.164.247. Ter dekking van dit bedrag wordt de bestaande reserve aangewend. De resterende eenmalige bijdrage van de gemeenten bedraagt daarmee € 5.649.900. Voor het eigendom van de grond blijft een rechtspersoon en accounthouder noodzakelijk in de vorm van een gemeenschappelijke regeling (GR). Dit brengt verplichtingen met zich mee, zoals de planning- en control cyclus, en vereist een actief dagelijks en algemeen bestuur. Omdat er geen sprake meer is van actief beheer, wordt verkend welke organisatievorm in de nieuwe situatie het meest passend is. Met het oog op een zorgvuldig proces en adequate begeleiding wordt voorzien dat de GR ABWF in 2027 vooralsnog in de huidige vorm in stand blijft.

12

Het meerjarenperspectief voor de deelnemende gemeenten is budgetneutraal. Het bedrag voor de afkoop is als vooruitbetaalde nazorg op de balans opgenomen. Het bedrag wordt over de looptijd van de overdracht (van 2027 tot en met 2056) in dertig gelijke delen ten gunste en laste van de exploitatie gebracht. Het exploitatietekort wordt gedekt vanuit de reserves waarbij eerst de bestemminsgreserve zal worden aangewend en vervolgens de algemene reserve. Er zal nog met de toezichthouder worden afgestemd over deze structurele boeking vanuit de reserves. De eenmalige bijdrage van de gemeente Enkhuizen is € 454.090. Om tegemoet te komen aan de vraag van de deelnemende gemeenten om geen onomkeerbare financiële of juridisch verplichtingen aan te gaan zonder de gemeenten hierbij te betrekken, heeft het ABWF het definitieve afkoopvoorstel en een toelichting hierop opgenomen in de bijlage op de begroting ABWF 2027. Voorstel Zienswijze Afvalbeheer Westfriesland 8.A Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 8.B Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027 9. SED-organisatie Doelstelling De doelstelling van de SED Organisatie is ambtelijke ondersteuning van de gemeenten Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland. Jaarstukken 2025 Wat in 2025 is bereikt, is een verdere stap naar een professionele, wendbare en betrouwbare organisatie.

Door gelijktijdig te investeren in mensen, processen en beheersing is de basis versterkt om ook in de komende jaren maatschappelijke opgaven effectief en zorgvuldig te blijven ondersteunen. Verbetering van dienstverlening en processen In 2025 is verdere voortgang geboekt in het verbeteren en stroomlijnen van werkprocessen. Door gerichte inzet op digitalisering zijn processen efficiënter ingericht en is de kwaliteit en consistentie van producten en diensten vergroot. Dit draagt bij aan een klantgerichte dienstverlening en een betere ondersteuning van bestuur en organisatie, terwijl de menselijke maat behouden is gebleven. Ontwikkeling van medewerkers Er is geïnvesteerd in de ontwikkeling van medewerkers om hen toe te rusten voor een veranderende rol van de overheid. Medewerkers zijn gestimuleerd om hun vakmanschap te versterken, samen te werken binnen en buiten de organisatie en hun omgevingsbewustzijn te vergroten. Dit heeft bijgedragen aan een organisatie waarin medewerkers wendbaar zijn, verantwoordelijkheid nemen en beter in staat zijn om complexe opgaven integraal te benaderen. Wendbaarheid en omgaan met veranderende opgaven De organisatie heeft in 2025 laten zien beter in staat te zijn om in te spelen op veranderende omstandigheden.

Besluitvorming en uitvoering zijn meer gericht op het doen wat nodig is, met aandacht voor snelheid waar dat kan en zorgvuldigheid waar dat moet. Door regelmatig te evalueren en bij te sturen is gewerkt aan een lerende organisatie die keuzes durft te maken en verantwoordelijkheid neemt voor de effecten daarvan. Versterking van betrouwbaarheid en beheersing In 2025 is gewerkt aan het versterken van het fundament van de organisatie. Er is aandacht besteed aan financiële beheersing, risicomanagement en het op orde brengen van de informatiehuishouding. Transparantie en verantwoording hebben hierbij een centrale rol gespeeld. Deze inzet draagt bij aan het vergroten van het vertrouwen van inwoners, bestuurders en samenwerkingspartners in de SED-organisatie. Risico's De beschrijving in de jaarstukken omvat meerdere vormen van risico’s. Een eerste risico is het risico van informatie lekken vanuit extern en vanuit intern handelen, wat is samengevat als datalek. Een tweede risico betreft aanvallen op onze systemen van buitenaf middels cybercrime. Dit alles kan ook nog leiden tot het benoemde risico van imagoschade. Ten derde is het risico dat we systemen moeten uitzetten om hackers activiteiten te voorkomen. Ten vierde is het aansprakelijkheidsrisico wat wordt gelopen wanneer systemen

13

worden gehackt en/of worden uitgezet. Het totale maximale financieel gevolg van risico’s van de SEDorganisatie is € 2.100.000. De speelruimte voor weerstandscapaciteit ligt tussen de 75% en 90%. De minimale grens (75%) van de benodigde weerstandscapaciteit bedraagt afgerond € 1,5 miljoen en de maximale grens (90%) afgerond € 1,8 miljoen. In 2025 hebben zich geen significante problemen voorgedaan; het risico uit de risicoparagraaf hebben niet geleid tot een beroep op de algemene reserves van de gemeenten. Rekeningresultaat 2025 De SED-organisatie heeft 2025 met een positief financieel resultaat afgesloten. Het exploitatiesaldo voor de berekening van de bijdrage laat een overschot van afgerond € 462.000 zien ten opzichte van de begroting, dit is afgerond 0,8% van de begroting. Het positieve financieel resultaat wordt veroorzaakt door:  Effecten cao-wijziging; zoals aangekondigd in de najaarsnota 2025 worden de loonkosten aangepast aan autonome ontwikkelingen, zoals nieuwe cao-afspraken en wijzigingen in werkgeverslasten. In de begroting 2025 is voor de loonontwikkeling uitgegaan van de loonindexering op basis van de regionale richtlijn voor gemeenschappelijke regelingen Noord Holland Noord. Na vaststelling van de nieuwe cao, blijkt dat het daadwerkelijke loonpercentage lager uitvalt. Dit levert structureel een voordeel op.

 Onderbestedingen van de incidentele projectgelden HR-applicatie en implementatie Wet Openbare Overheid. Resultaatbestemming Het resultaat is in lijn met de verwachtingen en wordt conform de verdeelsleutel over de deelnemende gemeenten afgerekend. Begroting 2027 In de begroting 2027 zijn de autonome ontwikkelingen van de voorjaarsrapportage 2026 door vertaald naar 2027. Daarbij is voor de verdeling van de kosten over de 3 gemeenten, de systematiek gebruikt zoals de commissie van wijzen 11 maart 2021 heeft voorgesteld. Bij het berekenen van de indexatie is een onjuist percentage gehanteerd. Hierdoor is de begroting oorspronkelijk te laag vastgesteld en zijn ook de gemeentelijke bijdragen te laag berekend. Dit is gecorrigeerd door middel van een addendum. De juiste cijfers uit het addendum zijn opgenomen in de financiële tabel van dit raadsvoorstel. Voorstel Zienswijze SED Organisatie: 9.A Een positieve zienswijze af te geven op de bestemming van het rekeningresultaat 2025 9.B Een positieve zienswijze af te geven op de inhoud van de begroting 2027 Kanttekeningen / alternatieven De gemeenteraad heeft de mogelijkheid om op de diverse jaarrekeningen en begrotingen van de GR-en een andere zienswijzen te formuleren dan het voorgestelde besluit.

Draagvlak De voorgestelde jaarrekeningen 2025 en begrotingen 2027 zijn door de besturen van de GR-en afgestemd en naar de gemeente toegezonden. Na definitieve vaststelling van de jaarrekening en begroting door het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling wordt deze aan uw raad toegezonden. Planning, evaluatie en verantwoording De door de raad vastgestelde zienswijzen worden z.s.m. en uiterlijk 25 juni schriftelijk gedeeld met de GR-en en zullen door de vertegenwoordigers van gemeente Enkhuizen in het Algemeen Bestuur van de diverse GR-en worden ingebracht. Financiën De financiële consequenties van dit voorstel worden verwerkt in de gemeentelijke begroting 2027. In onderstaand overzicht is per GR inzichtelijk gemaakt wat de oorspronkelijk geraamde bijdrage van onze gemeente was in 2026 en wat deze in 2027 zal worden (uitgaande van een raadsbesluit conform voorgesteld).

14

Gemeente Enkhuizen 2026 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Recreatieschap Westfriesland Westfries Archief GGD Hollands Noorden SSC DeSom Omgevingsdienst Noord-Holland Noord WerkSaam Westfriesland Afvalbeheer Westfriesland SED-organisatie Totaal

2027

€ 1.521.874 € 143.207 € 204.621 € 1.463.000* ** € 665.000 €1.363.000 € 6.000

€ 1.698.559 € 160.230 € 219.345 € 1.569.000* ** € 783.000 € 1.499.000 € 454.090***

€ 18.384.000

€ 18.254.000

€ 23.750.702

€ 24.637.224

* Bedrag inclusief aanvullende diensten, VVE, Wvggz en Veilig Thuis. **De bijdrage van SSC DeSom verloopt via de SED-organisatie. In de begroting 2027 van SSC DeSom staat een bedrag gespecificeerd voor gemeente Enkhuizen van € 1.427.819. ***Betreft een eenmalig afkoopbedrag zoals toegelicht in de zienswijze en begroting 2027 van Afvalbeheer Westfriesland. Dit is daarmee géén structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage.

Enkhuizen, 26 mei 2026, waarin dit voorstel is vastgesteld Burgemeester en wethouders van Enkhuizen De secretaris, De burgemeester,

R. van Reijswoud

J. Hoekstra-Sikkema

15