Vaststelling programmabegroting 2023 raadsVOORSTEL

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Programmabegroting 2023 997830

Commissie: Raadsvoorstel:

n.v.t..

Portefeuillehouder: Programma:

W. Hoogervorst Alle programma 's

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Programmabegroting 2023

Voorgesteld besluit: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

het nieuwe format programmabegroting vaststellen Vaststelling van de programmabegroting 2023; Meerjarenraming 2024-2026 als richtinggevend beschouwen voor toekomstig financieel beleid; Instemmen met het nieuw beleid en de budgetten daarvoor; Instemmen met de opgenomen autonome mutaties; Instemmen met de vrijval van de Reserve Onderuitputting; Instemmen met het uitgangspunt dat pas budgetten voor duurzaamheid worden geraamd als daarvoor rijksmiddelen worden verstrekt; 8. Instemmen met het ramen van de resterende 25% Jeugdmiddelen uit de Hervormingsagenda; 9. Instemmen met de taakstelling van € 125.000 in 2024 en € 625.00 structureel vanaf 2025 binnen het sociaal domein als gevolg van de verlaging van de algemene uitkering vanwege besparende maatregelen in het Sociaal Domein; 10. Instemmen met de storting van € 500.000 in 2024 en 2025 in de reserve Onderwijshuisvesting; 11. Vanuit de Algemene reserve € 286.000 overhevelen naar de reserve Weerstandsvermogen.

Inleiding Voor u ligt de Programmabegroting 2023 met de meerjarenraming 2024-2026. In deze programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 is voortzetting van het bestaand beleid opgenomen, waarbij de financiële kaders -zoals vastgesteld in de Kaderbrief 2023-2026- zijn toegepast. Deze financiële kaders betreffen met name de toepassing van indexatie op bestaand beleid. Daarnaast zijn in de programmabegroting 2023 en meerjarenraming de financiële gevolgen opgenomen van het voorgestelde nieuw beleid en de autonome mutaties. Budgetten in het College Uitvoerings Programma zijn nog niet verwerkt in deze programmabegroting 2023: deze worden verwerkt via de 1e begrotingswijziging 2023 in de raadsvergadering van 8 november 2022. De algemene uitkering in meerjarenperspectief is gebaseerd op de Meicirculaire 2022, waaraan toegevoegd de ramingen inzake extra middelen voor Jeugdzorg (de ‘resterende’ 25% uit de Hervormingsagenda, conform de uitgangspunten daarvoor van de provinciale toezichthouder) en waarin opgenomen de verlaging van de algemene uitkering vanaf 2024 als gevolg van rijksmaatregelen die besparingen in het sociaal domein mogelijk maken. Beoogd effect Vaststelling van de beleidsvoornemens voor 2023 binnen een sluitende Programmabegroting 2023 en kennis nemen van de meerjarenbegroting 2024- 2026 en deze als richtinggevend beschouwen voor het toekomstig financieel beleid.

De begroting 2023 laat een financiële ruimte zien van € 1.068.000. De meerjarenbegroting is materieel sluitend.

1

Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) Wettelijk kader is de Gemeentewet en het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Het beleidskader is de eigen Financiële Verordening. Het budgetrecht ligt bij de raad. Format programmabegroting 2023 De programmabegroting 2023 kent een nieuwe opzet: de acht programma ’s in de begroting 2022 zijn omgevormd tot drie programma ’s in de begroting 2023. U bent hierover eerder via raadsbrief geïnformeerd. Bij vaststelling van de programmabegroting 2022 is een amendement aangenomen waarbij het programma Samenleving in de begroting wordt onderverdeeld in de onderdelen Onderwijs; Sport, Cultuur en Recreatie; Sociaal domein Jeugdzorg; Sociaal domein WMO; Volksgezondheid. In overleg met de auditcommissie en in afstemming met de andere SED-gemeenten is in de begroting 2023 het nieuwe programma Samenleving onderverdeeld in de hoofdstukken Onderwijs; Sport, Cultuur en Recreatie; Sociaal domein; Volksgezondheid en kent daarmee binnen het onderdeel Sociaal domein geen splitsing in Jeugdzorg en WMO. De reden daarvoor is dat de voorgeschreven taakveldindeling geen splitsing kent in cliëntgebonden kosten voor Jeugdzorg en WMO.

Om tegemoet te komen aan de wens van de raad om inzicht te krijgen in deze kosten wordt voortaan bij begrotingen en jaarrekeningen een bijlage gevoegd waarin de geraamde en werkelijke cliëntgebonden kosten voor Jeugdzorg en WMO worden opgenomen. Wij hopen hiermee in voldoende mate tegemoet te komen aan het genoemde amendement. Financiën In deze paragraaf worden de financiële mutaties in de programmabegroting 2023 en meerjarenraming 20242026 nader toegelicht. Hierbij wordt de begroting 2023 zoals opgenomen in de meerjarenraming bij de begroting 2022 vergeleken met de voorliggende programmabegroting 2023. Een positief bedrag draagt bij aan de financiële ruimte en een negatief bedrag beperkt de financiële ruimte.; (bedragen x € 1.000). Hierbij wordt opgemerkt dat dit de financiële stand is na de raad van juli 2022. Financiële gevolgen van raadsbesluiten na juli 2022 moeten nog in de financiële ruimte worden verwerkt.

financieel totaaloverzicht

2023

2024

2025

2026

Stand na de raad van juli 2022

727

1.258

2.557

-8

Budgetten inzake nieuw beleid

-694

-657

-655

-676

autonome mutaties

355

92

-77

-198

vrijval reservering onderuitputting

550

450

650

650

Vrijval duurzaamheid

130

150

171

188

Extra middelen Jeugdzorg (25%)

0

426

393

271

Korting AU inzake besparing SD

0

-125

-625

-625

Stelpost Sociaal domein

0

125

625

625

0 1.068

-500 1.219

-500 2.539

0 225

resevering onderwijshuisvesting

Deze mutaties worden toegelicht in de Inleiding in de Programmabegroting 2023 en in de verschillenanalyse per programma en zullen –indien wenselijk- nog nader worden toegelicht in het technisch vragenuurtje op 18 oktober 2022. In dit voorstel wordt volstaan met een toelichting op hoofdlijnen op de autonome mutaties: 2023

2024

2025

2026

Bijdrage gemeenschappelijke regelingen Bijstelling als gevolg van de begrotingen 2023 GR-en.

-/- 44

-/- 45

-/- 45

-/- 50

Afvalstoffen Een saldo van lagere kosten en hogere heffing kan nog binnen de kostendekkendheid worden bijgeraamd.

71

71

71

71

2

2023

2024

2025

2029

Riool Er worden minder veegvuil en kosten SED toegerekend.

-/- 170

REZ uit exploitatie In de meerjarenraming is nog een inkomst uit GREX REZ geraamd. Na afsluiten GREX moet deze worden afgeraamd.

-/- 70

-/- 70

-/- 70

-/- 70

Wet Inburgering Kosten voor de WI zijn in de Voorjaarsnota 2022 ten onrechte alleen voor 2022 en 2023 bijgeraamd.

0

-/- 70

-/- 70

-/- 70

Woonlastenfonds Correctie op de eerdere berekening in de Voorjaarsnota 2022

0

0

-/- 23

-/- 23

SPUK Voor stimulering van de sport wordt een Specifieke Uitkering Stimulering Sport aangevraagd

114

114

114

114

Kapitaallasten Als investeringen later starten/gereed zijn kunnen incidenteel kapitaallasten worden afgeraamd in 2023 en 2024. Bijraming in 2025 en 2026 betreffen bijstelling van vervangingsinvesteringen.

473

109

-/- 38

-/- 157

Overige kleine mutaties In dit saldo zijn enkele kleine mutaties opgenomen, zoals bv. de bijstelling verzekeringspremies a.g.v. nieuwe aanbesteding

-/- 19

-/- 18

-/- 17

-/- 14

Totaal autonome mutaties

355

92

-/- 77

-/- 198

Overig Het benodigd weerstandsvermogen volgens de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing bedraagt in 2023 € 2,573 miljoen. Gelet op de koppeling tussen het benodigd weerstandsvermogen en de reserve weerstandsvermogen (90% van het benodigd weerstandsvermogen, in 2022 nog € 2,03 miljoen) dient derhalve € 286.000 te worden overgeheveld van de algemene reserve naar deze reserve. De reserve Weerstandsvermogen wordt dan opgehoogd naar € 2,316 miljoen (90% van € 2,573 miljoen). De Algemene reserve –voorafgaand aan de overheveling- bedraagt afgerond € 2,3 miljoen. Wij achten het raadzaam een waarschuwing af te geven inzake de SED-loonkosten: in de Najaarsnota 2022 van de SED Organisatie is onder andere opgenomen dat in het voorjaar van 2022 een overschrijding van de loonkosten is geprognotiseerd. Evenals voorgaande jaren is in de Najaarsnota 2022 niet overgegaan tot het maken van een begrotingswijziging voor het geprognosticeerde nadelig resultaat op de personeelslasten omdat de werkelijke uitkomsten nog onzeker zijn. Planning 18 oktober 2022 24 oktober 2022 1 november 2022 8 november 2022

presentatie cijfers / technisch vragenuurtje voor de fracties inlevering politieke beschouwingen door de fracties reactie college op beschouwingen naar de griffie begroting 2023 en 1e begrotingswijziging (CUP) in de raad

Enkhuizen, 11 oktober 2022 Burgemeester en wethouders van Enkhuizen

3

De secretaris,

De burgemeester,

Mevr. N.A. Hellingman-Kuiper

Dhr. E.A. van Zuijlen

4