Vaststelling jaarstukken 2023 EH - raadsVOORSTEL

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Jaarstukken 2023 331214

Commissie: Raadsvoorstel:

n.v.t. 2 juli 2024 Nr. Wordt ingevuld door de griffie

Portefeuillehouder: W. Hoogervorst Programma: Allen Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Jaarstukken 2023

Voorgesteld besluit: 1. De raad stelt de Jaarstukken 2023 vast; 2. De raad besluit het batig resultaat ad € 2.932.000 te storten in de algemene reserve; 3. De raad besluit om in dienstjaar 2024 vanuit de algemene reserve € 1.365.000 te storten in de bestemmingsreserve Oekraïne; 4. De raad besluit in dienstjaar 2024 € 1.000.000 over te hevelen van de bestemmingsreserve Oekraïne naar de algemene reserve; 5. De raad besluit in dienstjaar 2024 € 114.000 over te hevelen van de reserve weerstandsvermogen naar de algemene reserve; 6. De raad besluit om in dienstjaar 2024 de bestemmingsreserve “Gebiedsontwikkeling” in te stellen en daar vanuit de algemene reserve € 600.000 in te storten. Inleiding De Jaarstukken 2023 zijn gecontroleerd door de accountant en voorzien van een goedkeurende verklaring inzake getrouwheid en rechtmatigheid met betrekking tot de verantwoording op de specifieke uitkeringen (SISA). Beoogd effect Met de jaarstukken 2023 leggen wij verantwoording af aan uw raad over het door ons gevoerde beheer en bestuur in het afgelopen jaar. Met vaststelling van de Jaarstukken 2023 wordt door de raad decharge verleend aan het college voor het gevoerde beheer en bestuur en de financiële mutaties daarbij over het dienstjaar 2023. Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) Gemeentewet, Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening Enkhuizen 2023.

Het financieel resultaat 2023 Het financieel resultaat van dienstjaar 2023 bedraagt € 2,932 miljoen positief. Analyse van dit resultaat treft u in de Jaarstukken in de toelichting op de betreffende programma ’s aan. Van rechtswege wordt het batig resultaat in de Algemene Reserve gestort. Bestemmingsreserve Oekraïne De rijksvergoeding voor opvang van vluchtelingen uit Oekraïne is € 1.365.000 hoger dan de kosten die zijn gemaakt in 2023. Er zullen echter in 2024 nog uitgaven volgen en wellicht zelfs nog in 2025. Daarnaast is nog onzeker of het Rijk over dienstjaar 2023 nog komt tot afrekening van de rijksvergoeding. Daarom stellen wij voor dit deel vanuit de algemene reserve te storten in de bestemmingsreserve Oekraïne. Daar over dienstjaar 2022 geen afrekening van de rijksvergoeding volgt, wordt -gelet op de stand van de algemene reserve- voorgesteld vanuit deze reserve € 1.000.000 over te hevelen naar de algemene reserve. Wanneer er finale duidelijkheid is over de totale uitgaven in dit kader en de definitieve rijksvergoeding daarvoor wordt deze bestemmingsreserve financieel afgewikkeld in de exploitatie van het betreffende jaar.

1

Reserve Weerstandsvermogen In de Jaarstukken 2023 wordt in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing het benodigd weerstandsvermogen bepaald op € 2.176.000. De reserve Weerstandsvermogen bedraagt in dienstjaar 2024 € 2.073.000. Gelet op het raadsbesluit om de reserve Weerstandsvermogen jaarlijks te voeden tot 90% van het benodigd weerstandsvermogen (= 90% van € 2.176.000 = € 1.959.000) stellen wij voor in dienstjaar 2024 € 114.000 (€ 2.073.000 -/- € 1.959.000) vanuit de reserve Weerstandsvermogen te storten in de Algemene Reserve. Bestemmingsreserve Gebiedsontwikkeling In de exploitatie van de gemeente Enkhuizen worden regelmatig kosten gemaakt voor gebiedsontwikkeling die niet altijd (of soms maar ten dele) kunnen worden verhaald op derden. Soms blijkt uit onderzoek dat bepaalde ontwikkelingen niet haalbaar blijken, maar dan zijn er al wel voorbereidingskosten gemaakt. Soms blijken ontwikkelingen wel haalbaar maar kunnen niet alle voorbereidingskosten via anterieure overeenkomst worden verhaald en vaak worden verhaalde kosten pas in een volgend dienstjaar gerealiseerd (“de kosten gaan voor de baten uit”). Daarom wordt voorgesteld een bestemmingsreserve “Gebiedsontwikkeling” in te stellen en daarin – vanuit de algemene reserve – eenmalig € 600.000 te storten. Hieruit kunnen dan de nietverhaalbare kosten worden gedekt.

Deze reserve wordt dan gevoed met verhaalbare kosten in dit kader. Begrotingsrechtmatigheid Met ingang van de jaarrekening 2023 nemen de gemeenten een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening. De basis is de (gewijzigde) Gemeentewet en de Provinciewet. Voorheen gaf op basis van de Gemeentewet en Provinciewet de controlerend accountant een oordeel over zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid. Door deze wetswijziging geeft de accountant nog uitsluitend een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening. Dit is geregeld in artikel 213, lid 3, Gemeentewet. Met één uitzondering. De accountant geeft in de controleverklaring een expliciet rechtmatigheidsoordeel over de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen (als bedoeld in artikel 17 van de Financiële-verhoudingswet). Het rechtmatigheidsoordeel over de specifieke uitkeringen is wel gelijk aan voorgaande jaren en omvat een toets aan alle rechtmatigheidscriteria.

Enkhuizen, 2 juli 2024, Burgemeester en wethouders van Enkhuizen De secretaris, De burgemeester,

R. van Reijswoud

E.A. van Zuijlen

2