Vaststelling Jaarstukken 2022 - raadsVOORSTEL

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Vaststelling Jaarstukken 2022 82273

Commissie: Raadsvoorstel: Voorstelnummer Portefeuillehouder: Programma:

6 juni 2023. 16 mei 2023, 2023031 W. Hoogervorst Alle programma ‘s

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Jaarstukken 2022 Controleverklaring bij de Jaarstukken 2022

Voorgesteld besluit: 1. De raad stelt de Jaarstukken 2022 vast; 2. De raad stort het batig resultaat ad € 6,028 miljoen in de Algemene Reserve; 3. De raad stort vanuit de Algemene Reserve € 194.000 in de reserve Weerstandsvermogen; 4. De raad stelt de Bestemmingsreserve Oekraïne in en stort vanuit de Algemene Reserve € 1.921.000 in de Bestemmingsreserve Oekraïne; 5. De raad voegt vanuit de Algemene Reserve € 550.000 toe aan de begroting 2023 ter dekking van de eerste tranche Energietoeslag 2023; 6. De raad voegt vanuit de Algemene Reserve € 372.000 toe aan de reserve Sociaal domein; 7. De raad stelt de overschrijdingen op budgetten en kredieten in het onderdeel “Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid” vast, met inachtneming van de gestelde regels omtrent rechtmatigheid.

Inleiding De Jaarstukken 2022 zijn gecontroleerd door de accountant en voorzien van een goedkeurende verklaring inzake getrouwheid en rechtmatigheid. Beoogd effect Met de jaarstukken 2022 leggen wij verantwoording af aan uw raad over het door ons gevoerde beheer en bestuur in het afgelopen jaar. Met vaststelling van de Jaarstukken 2022 wordt door de raad decharge verleend aan het college voor het gevoerde beheer en bestuur en de financiële mutaties daarbij over het dienstjaar 2022. Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) Gemeentewet, Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening Enkhuizen 2017. Het financieel resultaat 2022 Het financieel resultaat van dienstjaar 2022 bedraagt € 6,028 miljoen positief. Analyse van dit resultaat treft u in de Jaarstukken in de toelichting op de betreffende programma ’s aan. De belangrijkste veroorzakers van dit resultaat zijn de volgende: • Vrijval van over te hevelen incidentele budgetten, per saldo € 1.277.000; • Rijksvergoeding inzake Oekraïne, na verrekening van uitgaven 2022: € 1.921.000; • Hogere algemene uitkering als gevolg van de Decembercirculaire 2022 ad € 685.000; • Van het “indexatiebudget” van € 700.000 resteert € 506.000; • Afrekeningen inzake BUIG ad € 372.000 In de Jaarstukken 2022 wordt in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing het benodigd weerstandsvermogen bepaald op € 2.289.000.

De reserve Weerstandsvermogen bedraagt in dienstjaar 2023 € 1.866.000. Gelet op het raadsbesluit om de reserve Weerstandsvermogen jaarlijks te voeden tot 90% van het benodigd weerstandsvermogen (= 90% van € 2.256.00 = € 2.060.000) wordt voorgesteld in dienstjaar 2023 € 194.000 (€ 2.060.000 -/- € 1.866.000) vanuit de algemene reserve te storten in de reserve Weerstandsvermogen.

1

De rijksvergoeding voor opvang van vluchtelingen uit Oekraïne is € 1.921.000 hoger dan de kosten die zijn gemaakt in 2022. Er zullen echter in 2023 nog uitgaven volgen en wellicht zelfs nog in 2024. Daarnaast is nog onzeker of het Rijk na afloop komt tot afrekening van de rijksvergoeding. Daarom stellen wij voor dit deel vanuit de algemene reserve te storten in een nieuwe bestemmingsreserve: BR Oekraïne. Wanneer er finale duidelijkheid is over de totale uitgaven in dit kader en de definitieve rijksvergoeding daarvoor wordt deze bestemmingsreserve financieel afgewikkeld in de exploitatie van het betreffende jaar. Van de hogere algemene uitkering in de Decembercirculaire 2022 ad € 685.000 is bij benadering € 550.000 bedoeld voor de eerste tranche Energietoeslag 2023, waarvan het Rijk destijds heeft aangegeven dat die eerste tranche (€ 500 per huishouden) in 2022 mocht worden uitgekeerd. In Enkhuizen wordt deze eerste tranche in 2023 uitgekeerd, zodat wordt voorgesteld om vanuit de algemene reserve € 550.000 toe te voegen aan de begroting 2023 ter dekking van deze uitgaven. Voor het aandeel van het batig resultaat vanuit de BUIG-middelen 2022 ad € 372.000 wordt voorgesteld deze toe te voegen aan de reserve Sociaal domein. Begrotingsrechtmatigheid De toe te passen normen voor het begrotingscriterium zijn gebaseerd op de artikelen 189, 190 en 191 van de Gemeentewet.

Het begrotingscriterium is verder verfijnd en uitgewerkt in de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Een overschrijding van de begroting is in beginsel altijd onrechtmatig, maar hoeft door de accountant niet in alle gevallen te worden meegewogen in zijn oordeel. In het onderdeel 'Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid' zijn de begrotingsoverschrijdingen en overschrijdingen op investeringsbudgetten inzichtelijk gemaakt, waarbij is gemotiveerd waarom deze wel of niet meewegen in het oordeel van de accountant. Bij het vaststellen van de jaarstukken dient de raad deze overschrijdingen, volgens de gestelde kaders omtrent rechtmatigheid, expliciet vast te stellen zodat deze niet meewegen in het oordeel van de accountant.

Enkhuizen, 17 mei 2023 Burgemeester en wethouders van Enkhuizen De secretaris, De burgemeester,

Mevr. N.A. Hellingman-Kuiper

Dhr. E.A. van Zuijlen

2