Vaststelling jaarstukken 2021 - raadsVOORSTEL

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer: Voorstelnummer Commissie: Raadsvoorstel:

Vaststelling Jaarstukken 2021 966839 2022009 6 juni 2022. 21 juni 2022.

Portefeuillehouder: Programma:

E. Heutink-Wenderich Alle programma 's

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Jaarstukken 2021 Accountantsverklaring bij de Jaarstukken 2021

Voorgesteld besluit: 1. De raad stelt de Jaarstukken 2021 vast; 2. De raad stort het batig resultaat ad € 2,181 miljoen in de Algemene Reserve; 3. De raad stort vanuit de Algemene Reserve € 47.000 in de reserve Weerstandsvermogen; 4. De raad stelt de overschrijdingen op budgetten en kredieten in het onderdeel “Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid” vast, met inachtneming van de gestelde regels omtrent rechtmatigheid.

Inleiding De Jaarstukken 2021 zijn gecontroleerd door de accountant en voorzien van een goedkeurende verklaring inzake getrouwheid en rechtmatigheid. Beoogd effect Met de jaarstukken 2021 leggen wij verantwoording af aan uw raad over het door ons gevoerde beheer en bestuur in het afgelopen jaar. Met vaststelling van de Jaarstukken 2021 wordt door de raad decharge verleend aan het college voor het gevoerde beheer en bestuur en de financiële mutaties daarbij over het dienstjaar 2021. Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) Gemeentewet, Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening Enkhuizen 2017. Het financieel resultaat 2021 Het financieel resultaat van dienstjaar 2021 bedraagt € 2,181 miljoen positief. Analyse van dit resultaat treft u in de Jaarstukken in de toelichting op de betreffende programma ’s aan. De drie belangrijkste veroorzakers van dit resultaat zijn de volgende:  Een incidenteel resultaat op Samenleving van ca. € 1,0 miljoen (waarvan € 0,649 voor BUIG);  Hogere algemene uitkering ad € 0,591 miljoen (zie programma Algemene dekkingsmiddelen);  Niet uitgevoerde projecten ad € 0,517 miljoen (zie Overhevelingsbesluit); Structurele gevolgen van dit jaarresultaat 2021 zijn –voorzover passend binnen de raadskaders daarvoorverwerkt in de Kadernota 2022-2026, in het onderdeel Voorjaarsnota 2022.

Voorgesteld wordt het positief resultaat te storten in de Algemene Reserve. Van dit resultaat wordt € 0,517 miljoen in 2022 onttrokken voor dekking van overgehevelde budgetten (zie Overhevelingsbesluit), zodat per saldo de Algemene Reserve weer wordt gevoed met € 1,664 miljoen. In de Jaarstukken 2021 wordt in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing het benodigd weerstandsvermogen bepaald op € 2.256.000. De reserve Weerstandsvermogen bedraagt € 1.983.000. Gelet op het raadsbesluit om de reserve Weerstandsvermogen jaarlijks te voeden tot 90% van het benodigd weerstandsvermogen (= 90% van € 2.256.00 = € 2.030.000) wordt voorgesteld € 47.000 vanuit de algemene reserve te storten in de reserve Weerstandsvermogen.

1

Begrotingsrechtmatigheid De toe te passen normen voor het begrotingscriterium zijn gebaseerd op de artikelen 189, 190 en 191 van de Gemeentewet. Het begrotingscriterium is verder verfijnd en uitgewerkt in de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Een overschrijding van de begroting is in beginsel altijd onrechtmatig, maar hoeft door de accountant niet in alle gevallen te worden meegewogen in zijn oordeel. In het onderdeel 'Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid' zijn de begrotingsoverschrijdingen en overschrijdingen op investeringsbudgetten inzichtelijk gemaakt, waarbij is gemotiveerd waarom deze wel of niet meewegen in het oordeel van de accountant. Bij het vaststellen van de jaarstukken dient de raad deze overschrijdingen, volgens de gestelde kaders omtrent rechtmatigheid, expliciet vast te stellen zodat deze niet meewegen in het oordeel van de accountant. Tot slot: Naar aanleiding van de raadsvergadering van d.d. 23 november 2021 wordt onderzocht of het raadzaam is een financiële relatie te leggen tussen mutaties in de algemene uitkering en de bijdrage aan de SED Organisatie. Immers, de algemene uitkering is bedoeld ter dekking van kosten van uitvoering van gemeentelijke taken. De uitvoering van gemeentelijke taken is door de deelnemende gemeenten belegd bij de SED organisatie.

Enkhuizen, 19 mei 2022

Burgemeester en wethouders van Enkhuizen De secretaris, De burgemeester,

Mevr. N.A. Hellingman-Kuiper

Dhr. E.A. van Zuijlen

2