Vaststellen zienswijzen jaarrekening raadsVOORSTEL

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Vaststellen zienswijzen jaarrekening 2021 en begroting 2023 Gemeenschappelijke Regeling ABWF 993113

Commissie:

.

Raadsvoorstel:

, voorstelnr. 2022019

Portefeuillehouder: Programma:

W.P.J.Bijman 6: Milieu

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

1. jaarstukken 2021 ABWF inclusief controleverklaring 2. begroting 2023 ABWF 3. Raadsbesluit jaarstukken 2021 ABWF en begroting 2023 ABWF

Voorgesteld besluit: a. een positieve zienswijze af te geven op de jaarstukken 2021 ABWF; b. een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2023 ABWF Inleiding Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling ABWF heeft onlangs zijn vernieuwde jaarstukken 2021 en ontwerpbegrotingen 2023 naar ons toegezonden. Op grond van het bepaalde in de ‘Wet gemeenschappelijke regelingen’, wordt u als gemeenteraad in de gelegenheid gesteld om uw zienswijzen kenbaar te maken over deze stukken. De westfriese gemeenten hebben voor het zomerreces op de originele stukken zienswijzen afgegeven. Met het oog op het ontbreken van de accountantsverklaring, welke onder meer door de bestuurswisseling te laat kwam voor de raadsbehandeling, waren de zienswijzen overwegend negatief. Op basis van opmerkingen van de accountant zijn enkele wijzigingen doorgevoerd in de conceptjaarstukken 2021 en conceptbegroting 2023 ten opzichte van de door u eerder behandelde versie. Het ABWF stelt de gemeenten opnieuw in de mogelijkheid om een zienswijze af te geven op de aangepaste stukken. Beoogd effect Met het opnieuw voorleggen van de conceptjaarstukken en begroting wil het ABWF de gemeenten in de gelegenheid stellen opnieuw een zienswijze uit te brengen op de gewijzigde financiële verantwoording en de begroting.

Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) In artikel 34b en 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen is het volgende bepaald: Artikel 34b: - Het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam, het bestuur van de bedrijfsvoeringsorganisatie of het gemeenschappelijk orgaan zendt vóór 15 april van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, de algemene financiële en beleidsmatige kaders en de voorlopige jaarrekening aan de raden van de deelnemende gemeenten; Artikel 35 (de meest relevante leden): - Het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam, het bestuur van de bedrijfsvoeringsorganisatie of het gemeenschappelijk orgaan zendt de ontwerpbegroting acht weken voordat zij aan het algemeen bestuur wordt aangeboden, onderscheidenlijk acht weken voordat zij door het bestuur van de bedrijfsvoeringsorganisatie of het gemeenschappelijk orgaan wordt vastgesteld, toe aan de raden van de deelnemende gemeenten; - De raden van de deelnemende gemeenten kunnen bij het dagelijks bestuur van het openbaar

1

lichaam, het bestuur van de bedrijfsvoeringsorganisatie onderscheidenlijk het gemeenschappelijk orgaan hun zienswijze over de ontwerp-begroting naar voren brengen. Het dagelijks bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de ontwerp-begroting, zoals deze aan het algemeen bestuur wordt aangeboden. In art. 4 van de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen 2019 is bepaald: “De gemeenteraden en Provinciale Staten geven uiterlijk 25 juni hun zienswijze over de begroting en jaarstukken aan het algemeen bestuur (AB) van de gemeenschappelijke regeling”. De originele conceptjaarstukken zijn tijdig verstuurd. Echter door de bestuurswisseling zijn een aantal zaken vertraagd en heeft de accountant pas op een laat moment opmerkingen gegeven. Het ABWF is van mening dat de raad de mogelijkheid moet hebben om een zienswijze af te geven op actuele documenten en heeft besloten om een nieuw concept op te stellen en deze aan de deelnemende gemeenten voor te leggen voor zienswijzen. De provincie is in dit proces betrokken en heeft akkoord gegeven op de werkwijze. Argumenten Doelstelling Het doel van het ABWF is uitvoering te geven aan de omschreven taken en bevoegdheden zoals deze zijn opgenomen in de per 1 juli 2021 gewijzigde gemeenschappelijke regeling. De taken zijn: I. het beheer van de voormalige stortplaats Westwoud; II.

het zorgdragen voor intergemeentelijke afstemming met betrekking tot afvalstoffenbeleid en – uitvoering, DVO- en aandeelhouderzaken. Jaarstukken 2021 Ten opzichte van de eerdere concept jaarrekening zijn er twee belangrijke verschillen: 1. Pagina 13 punt 5.6 is de laatste zin aan de tekst toegevoegd ter verduidelijking. Hierdoor hoefde er geen voorziening oninbaarheid te worden genomen of verklaringen van Nedvang te worden opgevraagd. 2. De accountant verlangde een dotatie aan de voorziening voormalige stortplaats te Westwoud. Deze dotatie is berekend op € 48.849 en geeft veranderingen op diverse plekken in het verslag (de voorziening Westwoud wordt hoger vastgesteld; het resultaat lager). Ook is er tekst toegevoegd, dat gezien de gewijzigde milieueisen onderzoeken gaande zijn en nog worden opgestart om te kunnen bepalen wat de voorziening zou moeten zijn. Het gevolg is dat er een negatief eigen vermogen is ontstaan in de gemeenschappelijke regeling. In de begroting 2023 is opgenomen hoe dit wordt omgezet naar een positief eigen vermogen van € 25.000. Resultaat jaarrekening Het resultaat van de nieuwe concept jaarrekening 2021 bedraagt € -96.643 en wordt ten laste gebracht van de algemene reserve. De algemene reserve komt daarbij op een bedrag van € -47.678 en daarmee onder de ondergrens van de door het AB gehanteerde grens van € 25.000.

Reden voor dit resultaat zijn de in 2021 extra gemaakte kosten voor onderzoek en beheer Westwoud, evenals de hierboven genoemde door de accountant verzochte dotatie. In de aankomende jaren wordt de algemene reserve aangevuld tot het gestelde minimum; volgens de conceptbegroting 2023 wordt dit in 2025 gerealiseerd. Al hoewel Hollands Kroon geen onderdeel meer uitmaakt van het ABWF maar wel de verantwoordelijkheid m.b.t. de nazorg heeft behouden, worden de kosten voor de dotatie eveneens aan deze gemeente doorberekend op basis van de bij uitreding bepaalde € 5,7%. Begroting 2023 De zeven gemeenten hebben een positieve zienswijze afgegeven op de Kadernota 2023. De begroting 2023 is opgesteld in lijn met de Kadernota. Het ABWF kent één externe inkomstenbron welke bestaat uit de huurinkomsten van de golfclub op Westwoud (ca. € 24.000 per jaar). Ter dekking van de kosten die het ABWF maakt, zullen de kosten (voor zover deze de inkomsten uit de verhuur van Westwoud overstijgen) worden verdeeld onder de deelnemende gemeenten. Anno 2023 vraagt de GR de deelnemende gemeenten een bijdrage van in totaal € 68.935. Voor Enkhuizen betreft dit € 5.958,-.

2

Voor het beheer van de voormalige vuilstort te Westwoud is een voorziening beschikbaar. Anno 2023, rekening houdende met de dotatie in de jaarrekening 2021, staat deze voorziening op € 1.641.087. In de periode 2022 – 2023 worden de verschillende onderzoeken van de afgelopen jaren besproken en volgt besluitvorming over de te nemen maatregelen. Aan de hand van de onderzoeken en de maatregelen zal in 2023 het benodigde doelvermogen opnieuw worden berekend en wordt opnieuw bezien of een afkoopvoorstel gedaan kan worden. Aangezien de aandelen HVC in 2022 zijn overgedragen aan de individuele gemeenten, zijn de risico’s m.b.t. de garantstelling komen te vervallen. Kanttekeningen / alternatieven U heeft de mogelijkheid om op de financiële stukken van het ABWF andere zienswijzen te formuleren dan wij u voorstellen. Draagvlak Met het toezenden van de stukken bent u in de mogelijkheid om een zienswijze af te geven. Na definitieve vaststelling van de stukken door het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling wordt deze aan uw raad toegezonden. Planning, evaluatie en verantwoording De door de raad vastgestelde zienswijzen zullen schriftelijk kenbaar worden gemaakt aan het ABWF en besproken in het AB ABWF.

Financiën Bij de behandeling van de kaderbrieven is aan u de toezegging gedaan “nader te bezien op welke wijze alle budgettaire gevolgen van de GR-en voor de gemeentebegroting in één oogopslag inzichtelijk kunnen worden gemaakt voor de gemeenteraad (in de p.- en c-cyclus bij de zienswijzeprocedure)”. In onderstaand overzicht is voor het ABWF inzichtelijk gemaakt wat de oorspronkelijk geraamde bijdrage van onze gemeente was in 2022 en wat deze in 2023 zal worden (uitgaande van een positief raadsbesluit op dit voorstel). Geraamde bijdrage gemeentebegroting Geraamde bijdrage € 4.671 begroting 2022 Geraamde bijdrage oude € 4.655 begroting 2023 Geraamde bijdrage € 5.958 nieuwe begroting 2023 Enkhuizen, 23 augustus 2022 Burgemeester en wethouders van Enkhuizen De secretaris, De burgemeester,

Mevr. N.A. Hellingman-Kuiper

Dhr. E.A. van Zuijlen

3