Raadsvoorstel vaststelling Jaarstukken 2020

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Vaststelling Jaarstukken 2020 905278

Commissie: Raadsbehandeling:

7 juni 2021. 22 juni 2021,

Portefeuillehouder: Programma:

E. Heutink-Wenderich Alle programma 's

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Jaarstukken 2020 Corona – bijlage Accountantsverklaring bij de Jaarstukken 2020

Voorgesteld besluit: 1. De raad stelt de Jaarstukken 2020 vast; 2. De raad stort het batig resultaat ad € 1,322 miljoen in de Algemene Reserve; 3. De raad stelt de overschrijdingen op budgetten en kredieten in het onderdeel “Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid” vast, met inachtneming van de gestelde regels omtrent rechtmatigheid.

Inleiding De Jaarstukken 2020 zijn gecontroleerd door de accountant en voorzien van een goedkeurende verklaring inzake getrouwheid en rechtmatigheid. Beoogd effect Met de jaarstukken 2020 leggen wij verantwoording af aan uw raad over het door ons gevoerde beheer en bestuur in het afgelopen jaar. Met vaststelling van de Jaarstukken 2020 wordt door de raad decharge verleend aan het college voor het gevoerde beheer en bestuur en de financiële mutaties daarbij over het dienstjaar 2020. Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) Gemeentewet, Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening Enkhuizen 2017. Ombuigingen 2020 In 2020 heeft de raad bij de begroting 2021 een omvangrijke ombuigingsoperatie ingezet, welke meteen in dienstjaar 2020 is aangevangen. Het kader voor het eerste jaar (2020) is een ombuiging van € 1,148 miljoen. Deze ombuiging is gerealiseerd. Het financieel resultaat 2020 Het financieel resultaat van dienstjaar 2020 bedraagt € 1,322 miljoen positief. Analyse van dit resultaat treft u in de Jaarstukken in de toelichting op de betreffende programma ’s aan. Voorgesteld wordt het positief resultaat te storten in de Algemene Reserve. Van dit resultaat wordt € 0,32 miljoen in 2021 onttrokken voor dekking van overgehevelde budgetten (zie Overhevelingsbesluit), zodat per saldo de Algemene Reserve weer wordt gevoed met ca. € 1 miljoen.

Begrotingsrechtmatigheid De toe te passen normen voor het begrotingscriterium zijn gebaseerd op de artikelen 189, 190 en 191 van de Gemeentewet. Het begrotingscriterium is verder verfijnd en uitgewerkt in de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Een overschrijding van de begroting is in beginsel altijd onrechtmatig, maar hoeft door de accountant niet in alle gevallen te worden meegewogen in zijn oordeel. In het onderdeel 'Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid' zijn de begrotingsoverschrijdingen en overschrijdingen op investeringsbudgetten inzichtelijk gemaakt, waarbij is gemotiveerd waarom deze wel of niet meewegen in het oordeel van de accountant.

1

Bij het vaststellen van de jaarstukken dient de raad deze overschrijdingen, volgens de gestelde kaders omtrent rechtmatigheid, expliciet vast te stellen zodat deze niet meewegen in het oordeel van de accountant. Covid-19 In de begroting 2020 zijn –door middel van het Corona-Addendum- kosten en gederfde inkomsten als gevolg van de Coronapandemie geraamd en de compensatie daarvoor vanuit het Rijk. Per saldo werd voor 2020 een financieel nadeel van € 595.000 geraamd. Het werkelijke financieel nadeel in 2020 is berekend op € 321.000. In de Corona-Bijlage bij de Jaarstukken 2020 is dit toegelicht. Het lagere financieel nadeel ad € 274.000 (voordeel) is onderdeel van het jaarresultaat 2020.

Enkhuizen, 25 mei 2021

Burgemeester en wethouders van Enkhuizen De secretaris, De burgemeester,

Dhr. A.N. van den Bergh

Dhr. E.A. van Zuijlen

2