Jaarverslag Hertenkamp Enkhuizen 2022

Hertenkamp Enkhuizen Wilhelminaplantsoen 2 1601 LS Enkhuizen

Jaarrekening 2022

Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij het financieel verslag 2022 van uw stichting samengesteld.

Inhoud 1. Samenstellingsverklaring 2. Jaarverslag 2022

Wij vertrouwen hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn graag tot het geven van nadere toelichting bereid.

Hoogachtend, Accountantskantoor BijWoestenburg B.V.

Was getekend E.J.H. Dekker AA

1. SAMENSTELLINGSVERKLARING Aan: Hertenkamp Enkhuizen te Enkhuizen

De jaarrekening van Hertenkamp Enkhuizen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2022 en de winst- en verliesrekening over 2022 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor de accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Hertenkamp Enkhuizen.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekeningen mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Enkhuizen, 21 maart 2023 Accountantskantoor BijWoestenburg B.V.,

Was getekend E.J.H. Dekker AA

Hertenkamp Enkhuizen Financieel Jaarverslag 2022

Stichting Natuur en Milieu Educatief Centrum Enkhuizen e.o.(werknaam) Hertenkamp Enkhuizen Wilhelminaplantsoen 2 1601 LS Enkhuizen tel: (0228) 32 03 10 website: www.hertenkampenkhuizen.nl

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Inleiding ...........................................................................................................................................................2 Algemene Staat van Baten en Lasten: begroting en jaarrrekening 2022. .......................................................3 Verklaring van de belangrijkste verschillen tussen begroting en jaarrekening ...............................................3 Kasstromen ......................................................................................................................................................4 Balans per 31-12-2022 na resultaatverdeling: €..............................................................................................5 Toelichting balans per 31-12-2022 na resultaatverdeling ...............................................................................5 Begroting en jaarrekening 2022 naar sectoren: € ...........................................................................................6 Verklaring van de belangrijke verschillen tussen begroting en rekening per sector. ......................................7

1. Inleiding Dit jaarverslag dient primair voor de verantwoording aan de gemeente van het gebruik van de gemeentesubsidie voor Natuur- en Milieueducatie (NME). De financiën van de sector NME alleen geven echter een onvolledig beeld van die van de Hertenkamp omdat de activiteiten van de Hertenkamp veel meer omvatten. De andere activiteiten betreffen de kinderboerderij, het verschaffen van dagbesteding en de theetuin. Al deze activiteiten hangen sterk samen, ondersteunen elkaar en worden op hun beurt ondersteund door een grote component ‘overhead’ waarvan de kosten en de baten niet goed zijn toe te rekenen aan de afzonderlijke sectoren. • NME profiteert zeer van de aanwezigheid van de kinderboerderij, van de aanwezigheid van de dagbesteders (dierverzorging, onderhoud, schoonmaak) en van de theetuin-ruimte; • De kinderboerderij drijft mede op het werk van de dagbesteders en de theetuin verhoogt sterk de aantrekkelijkheid van een bezoek; • De activiteiten van de dagbesteders bestaan voor een niet gering deel uit hun steun aan kinderboerderij en theetuin; • Alle activiteiten steunen op de ‘overhead’ activiteiten management, beheer van gebouwen en terreinen, administratie, transport, verzekeringen, energie.

Op de presentatie van de gegevens van het geheel (secties 2-6) volgt in sectie 7 een verantwoording van de kosten en baten voor zover die aan de verschillende sectoren zijn toe te rekenen en van de overhead baten en lasten.

2

2. Algemene Staat van Baten en Lasten: begroting en jaarrekening 2022. BATEN Subsidies gemeente Enkhuizen Natuur- en Milieueducatie Exploitatiebijdrage gemeente Enkhuizen cf raadsbesluit sept '21 Te verwachten bijdragen van derden Te verwachten bijdragen van derden voor de lama's Extra exploitatiebijdrage gemeente Enkhuizen Subsidie andere gemeenten Overige bijdragen Donaties Bijdragen derden Natuur- en Milieueducatie Bijdrage Landzijde Dagbesteding Subsidie gemeente pilot dagbesteding Baten Horeca (theetuin) incl verhuur Subsidie loonheffingen theetuin Div. kleine ontvangsten Correcties Totaal baten LASTEN Personeelskosten Organisatiekosten Huisvestingskosten Afschrijvingen (voor '22 niet afzonderlijk begroot; toen impliciet in org. kosten) Activiteitenkosten Totaal lasten Jaarresultaat

Begroting €

Jaarrekening €

108.120 81.000 81.000 10.000 0 1.142 121.833 0 0 0 0 0 0 0 0 403.095

108.120 81.000 0 0 66.000 1.125 0 6.491 30.012 50.682 4.897 59.606 1.373 487 484 410.277

282.058 89.572 28.420

286.233 85.109 9.734

0

9.085

3.045 403.095

3.301 393.462

0

16.815

3. Verklaring van de belangrijkste verschillen tussen begroting en jaarrekening Baten • Te verwachten bijdragen van derden en extra exploitatiebijdrage: van de aanvankelijk geraamde exploitatiebijdrage van de gemeente van 162.000 €, besloot de gemeenteraad in september 2021 slechts vooralsnog de helft beschikbaar te brengen. Met het oog op de continuïteit van de Hertenkamp en op advies van de gemeente , vermeldden wij daarom in de begroting dat een nog nader te vinden derde het tekort van 81.000 € zou inbrengen. Naderhand besloot de gemeente een extra exploitatiebijdrage te voldoen te weten de 81.000 € verminderd met ons batig saldo over 2021 van 15.000 €, dus 66.000€. • Te verwachten bijdragen van derden voor de lama’s: in de begroting legden we de verwachting neer dat de gemeente of een derde ons financieel zou steunen met het oog op de hoge kosten (10.000 €) gemoeid met deze dieren. Dat is niet bewaarheid.

3

•

Overige bijdragen: anders dan in de begroting hebben we deze derden-bijdragen in dit jaarverslag uitgesplitst. In totaal kwamen die uit op 154.032 €: ruim meer dan de geraamde 121.833 €. Dit batig verschil is het resultaat van een toenemend aantal NME activiteiten, een toegenomen aantal cliënten dagbesteding en een sterk verhoogde omzet in de theetuin. Deels zijn alle drie te verklaren uit het einde van de corona-lockdowns. Speciale vermelding verdient de bijdrage die de gemeente verstrekt voor de dagbesteding van ‘Enkhuizer’ cliënten in het kader van de pilot dagbesteding. Het bedrag van 4.897 € is het deel van die subsidie dat betrekking heeft op 2022.

Lasten • Organisatie- en Huisvestingskosten: deze komen samen lager uit omdat we anders dan bij de begroting, de afschrijvingskosten apart vermelden overeenkomstig de bepalingen in de subsidieverordening. Afgezien daarvan hebben we vooral de huisvestingskosten (veel) te hoog begroot. 4. Kasstromen Liquide middelen

1.1.2022

31.12.2022 € 14.630 € 50.430

Toename

Deze toename is als volgt te verklaren: Baten 2022 Afschrijvingen Debiteuren per 1.1.2022 Vooruit betaald per 1.1.2022 Nog te ontvangen per 1.1.2022 Kortlopende schulden 31.12.2022 Vooruit ontvangen per 31.12.2022

€ 65.060

410.277 9.085 0 1.094 2.500 17.024 29.380 0 -393.462 -9.223 -14.742 -130 0 -1.373 0 50.430

Lasten 2022 Investeringen Kortlopende schulden per 1.1.2022 Vooruit ontvangen per 1.1.2022 Debiteuren per 31.12.2022 Nog te ontvangen per 31.12.2022 Toename:

4

5. Balans per 31-12-2022 na resultaatverdeling: € ACTIVA

31-12-22

Materiële vaste activa Renovatie gebouw Kinderboerderij Schooltuinen Inventaris & inrichting Automatisering Auto

Vorderingen Debiteuren Nog te ontvangen

Vooruitbetaald Liquide middelen Kas ABN rekening courant ABN Top deposito RABO rekening courant

Totaal

31-12-21

PASSIVA

31-12-22

31-12-21

67.342

50.527

3.401 11.855 118 1.500 150 17.024

2.895 8.812 0 3.035 0 14.742

29.380

130

113.746

65.399

Eigen vermogen 3.281 12.985 3.988 19.458

0 18.495 4.136 20.636

1.507 6.094 47.313

3.908

0 47.175

0 1.373

0 2.500

1.373

2.500

0

1.094

1.178 5.234

909 11.669

35.032 23.616

232 1.820

65.060

14.630

113.746

65.399

Egalisatiereserve

Kortlopende schulden Crediteuren Loonheffing Sociale lasten Algemene Kosten Fooienpot

Vooruit ontvangen

Totaal

6. Toelichting balans per 31-12-2022 na resultaatverdeling Materiële vaste activa Boekwaarde 1-1-2022 Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2022

47.175 9.223 -9.085 47.313

Eigen vermogen Het jaarresultaat ad positief € 16.815 is toegevoegd aan de egalisatiereserve.

5

7. Begroting en jaarrekening 2022 naar sectoren: € Baten

Subs. Reg. 3.7. en 10.7 gem. Enkhuizen

Lasten Begr Reke2022 ning Natuur- en Milieueducatie (NME) 108.120 108.120 Pers. kosten alg. NME

Subs. gem. Drechterland en Opmeer

1.142

1.125

Overige baten NME: Schoolactiviteiten Vakantieactiviteiten Kinderdagopvang/Peuters/BSO Sponsoring derden o.a. schooltuinen Bijdr. activiteiten volwassenen

10.150 1.015 0 12.180 2.030

9.995 3.034 392 13.203 3.388

Subtot. bijdragen derden NME Totaal baten NME

25.375 134.637

31.137 139.257

Te verwachten bijdr. derden lama's Donaties kinderboerderij

Totaal baten Kinderboerderij

Bijdrage Landzijde Subs. Pilot Dagbesteding Donatie winkel-loket Totaal baten Dagbesteding

Opbrengst/ omzet Ov. verhuur en kookworkshop Verhuur yoga Verhuur Enigmahuis Subs. Loonheffingen theetuin Totaal baten Horeca

2.596

Spec. Pers. kosten NME NME mat. en inventaris Ov. kosten act. NME

Totaal lasten NME

Totaal lasten Kinderboerderij

Dagbesteding 50.750 50.682 Pers. kosten alg. Dagbesteding 0 4.897 Spec. Pers. kosten Dagbest. 1.292 0 Overige kosten dagbesteding 52.042 55.579 Totaal lasten Dagbesteding Horeca (theetuin) 35.525 52.214 Pers. kosten alg. Theetuin 4.507 2.987 Spec. Pers. kosten Theetuin 1.448 Materiaal en inventaris 3.166 2.730 Inkoop consumpties 1.373 Kassasysteem 43.198 60.752 Totaal lasten Horeca

6

Rekening

101.500

112.568

Vrijw. Verg. NME

Kinderboerderij 10.000 0 Pers. kosten algemeen Kinderboerderij 0 2.596 Spec. Pers. kosten Kinderboerderij Materiaal en inventaris Kosten dieren (plm. 10.000 € lama's) 10.000

Begr 2022

843

3.045

1.044 685 2.732 0 0 0

104.545

0 117.872

30.450

28.693 98

23.597

1.888 17.358

54.047

48.037

25.375

24.877 5.314 1.471

25.375

31.662

13.195

29.332 18

20.300 33.495

480 22.442 475 52.747

Baten

Lasten Begr 2022

Expl.bijdr. gemeente Enkhuizen Raadsbesluit sept 2021

Rekening Overhead 81.000 81.000

Extra expl. bijdr. 2e halfjaar

0

66.000

Opbrengst verkopen overig

0

228

Te verw. bijdr. derden Donaties (dieradopties etc) + ov. ontvangsten Gebruik electra derden

81.000

0

508

3.894

Begr 2022

Rekening

Pers. kosten alg. Locatieleider, Beheerder/ techniek, Schoonmaak, PR/evenementen, Receptie, Secretariaat, Administratie. Vrijw. Verg. algemeen

99.470

78.158

0

1.500

Spec. Pers. kosten algemeen Organisatiekosten alg

12.068

3.788

45.675

28.595

0

9.085

Afschrijvingen

507

0

Ov. Ontvangsten Bijdragen derden Kasverschillen en correcties Totaal algemene baten

203 0 163.218

487 0 484 152.093

Materiaal, inv., kantoor Kosten act. Algemeen

Huisvestingskosten

28.420

9.734

0 0

11.715 569

Totaal algemene lasten

185.633

0 143.144

Totaal baten

403.095

410.277

Totaal lasten

403.095

393.462

0

16.815

Resultaat 0

Batig

8. Verklaring van de belangrijke verschillen tussen begroting en rekening per sector De verschillen tussen de begroting en-jaarrekening zijn voor het merendeel al verklaard in sectie 3 die gaat over het totaaloverzicht. Hier gaat het om de belangrijke afwijkingen per sector. Hier onderscheiden we algemene en specifieke personeelskosten. De algemene personeelskosten zijn de personeelskosten volgens de loonadministratie die we hebben uitbesteed voor toepassing van de sociale en fiscale wetgeving. De specifieke personeelskosten zijn de extra personeelskosten die volgen uit additioneel eigen beleid zoals vrijwilligersvergoedingen en kosten voor bedrijfskleding, verstrekte lunches, opleiding, representatie en enkele verzekeringen. Diverse afwijkingen resulteren uit het feit dat we het nieuwe boekhoudsysteem (‘nieuwe stijl’) in de loop van het jaar nog op veel punten moesten bijstellen. Dit jaar werkte het bestuur voor het eerst met maandrapportages om zeker te stellen dat de Hertenkamp niet, zoals voorheen, voor onplezierige tussentijdse verrassingen zou komen te staan in de vorm van tekortsituaties. Bij de maandelijkse update kwamen toch onvolkomenheden in het systeem naar voren die we de ene na de andere hebben gecorrigeerd. Daarom vonden verschuivingen plaats tussen sectoren, met name wat betreft de lasten.

Dat verklaart onder meer de grote verschillen tussen de begrote algemene personeelskosten bij de sectoren NME, kinderboerderij en overhead: bij de eerste twee een grote tegenvaller; bij overhead een grote meevaller. Daarbij spelen ook mee diverse herdefiniëringen m.b.t. de algemene versus de specifieke personeelskosten. 7

De belangrijk hoger uitgekomen personeelskosten in de sector horeca weerspiegelt de sterk toegenomen activiteit in die sector. De organisatiekosten (sector overhead) komen veel lager uit omdat we anders dan in de begroting, de afschrijvingen en de algemene kosten van materiaal en inventaris apart hebben gespecificeerd. De huisvestingskosten (sector overhead) zijn veel lager uitgekomen door als gezegd ramingsfouten in de begroting.

8